财务稽核工作底稿18篇财务稽核工作底稿 四川中卫北斗科技有限公司 XX汽车集团 财务内控稽核制度 ××××××（文件编号宋体标题五号右对齐） 1目的 为加强财务内下面是小编为大家整理的财务稽核工作底稿18篇,供大家参考。
篇一：财务稽核工作底稿
四川中卫北斗科技有限公司
XX汽车集团
财务内控稽核制度
××××××（文件编号宋体标题五号右对齐）
1目的
为加强财务内部监督机制，提高财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度。2适用范围
本制度适用于XX集团财务管理及有关的经营管理业务。3释义
财务检查稽核制度是集团财务中心内控部，依据国家财经法规、XX集团财务会计制度及集团经营管理制度，系统地检查稽核集团各项财务收支的合法性、合规性；稽核财务核算、会计处理的正确性；保证财务会计报告符合有关财务会计制度和政策法规的要求；防范财务风险；对发现的问题及时纠正改进的财务内控稽核制度。4权限
4.1通知被稽核单位与有关人员提供账务资料及相关经营管理资料。4.2对发现的会计凭证、会计帐簿、会计核算、会计报表和其它会计资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。4.3对发现内部管理的缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门，关注整改工作进展。4.4对发现的不合法、不真实的原始凭证，有权要求经办人提供真实、合法的原始凭证；对有损集团利益的行为，及时上报集团处理。4.5参与单位内部财产清查、材料盘存、有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济业务事项。4.6建议修改完善企业内部控制制度，关注企业制度流程实施效果，保证集团经营目标的实现。
5、稽核制度内容5.1．稽核工作方法
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5.1.1一般性复核，稽核相关联的原始记录，利用其对应逻辑关系，稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其它会计资料的真实性、准确性；稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算的准确性；稽核会计科目的运用正确性。5.1.2实质性复核，通过经济业务现象进行相关调查，收集分析资料信息，进行技术处理及测试评估，真实反映经济事项的本质。5.1.3实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据，稽核财务资料的真实性和合法性。5.1.4问询调查，不了解经济事项发生原因及产生的结果，为了避免误解，客观准确的提出解决问题建议，可以询问访谈相关人员。5.2稽核工作方式5.2.1对审查发现的问题，应当保守秘密，与相关人员进行核实后，按逐级负责制原则向上级及相关部门反馈相关信息。5.2.2对稽核发现的问题，应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。5.2.3对有损集团利益的行为，逐级上报；未果情况可越级上报。5.2.4建立稽核工作台账，对发现重大问题进行记录，并追踪落实，纳入绩效考核。5.3稽核工作范围5.3.1稽核会计凭证，各项要素完整；摘要描述清晰准确；印鉴及有关审批签章齐全；数字（包括大小写、金额、日期）准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。5.3.2稽核会计账簿符合记账规则的要求；有关账簿和会计报表的数字与内容与账簿一致；账表之间有关数据及内容勾稽关系一致；上下期账簿衔接数字真实准确；符合会计准则的要求。5.3.3稽核会计报表要核对报表形式、报表勾稽关系、上下期报表衔接数字等内容，符合政策法规和财务制度。5.3.4稽核收款、付款流程；会计核算制度、资产定期盘点制度执行情况。5.3.5稽核其它财务会计资料、各种票据、收付款合同、纳税管理资料及其管理情况的合规性、规范性。
5.3.6稽核预算编制完整性、科学性；稽核预算执行，考核情况，保证企业实现生产经营目标。
5.3.7稽核测试有关经济事项职责分工、业务授权、相互制约，建立的审批流程是否符合企业内控制度；5.3.8稽核资产业务授权是否符合企业内部监督控制制度；资产保管制度是否安全完整。5.3.9稽核年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、资产处置方
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面等重要事项。5.4稽核工作程序5.4.1财务内控部根据集团财务业务情况制定年度稽核工作计划，报财务中心批准；5.4.2财务内控部根据年度稽核计划和集团临时稽核任务，指定相关人员组成财务稽核小组；5.4.3财务内审经理根据稽核项目展开稽核前调查，依据调查的具体情况，拟定稽核工作计划，并报内控总监批准；5.4.4财务内审经理对被稽核单位（部门）下达稽核通知，并要求被稽核单位（部门）按通知要求准备好相关资料；5.4.5稽核小组进驻被审计单位，要求提供账务资料及相关业务资料，对相关人员询问访谈，对相关资料进行检查、分析、复核，编制稽核工作底稿，并对重要的原始凭证复印留底。5.4.6内审经理拟定稽核报告，对稽核中发现的问题进行讨论，提出相应的稽核意见，形成稽核报告，上报内控部审批。5.4.7内审经理针对审批意见，修改稽核报告；与被稽核单位沟通，并根据沟通情况修改稽核报告，并将稽核报告报送财务中心。5.4.8根据集团审批意见向被稽核单位发整改通知书，并实施整改。5.4.9内审经理对被稽核单位（部门）的整改情况进行后续跟踪，收集被内审单位或部门对整改结果的回馈；建立稽核整改台账，记录整改结果；整理稽核资料归档。5.5稽核工作流程图（见附件）6.奖惩措施管理6.1奖惩管理是为了建立激励机制，提高工作效率，使奖惩、处罚遵循公平、公正的原则，做到有章可依。6.2按上述管理制度，经稽核的需要持续整改的经济事项，将其纳入本单位绩效考核范围，以整改数据为考核依据，进行考核。6.3对稽核人员可根据工作稽核工作结果进行考核，作为稽核人员晋升，调岗，调资，解除劳动关系的依据。6.4违反本制度的行为可以在集团内部通报批评，追究相关人员的直接责任、领导责任，视情节严重程度，可扣罚相关人员绩效工资；对集团造成重大损害的，予以开除，触犯法律的，将依法追究法律责任。7.附件
附件1稽核工作流程图
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附件2稽核通知书附件3稽核整改通知书附件4稽核报告模板
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管理制度名称
××××××××
管理制度编号
HT-××-××-×××-1.0-××××
管理制度编制部门
××××××××
版次
1.0
签发人
×××
有效期限
××年
批准人
×××
密级
××
编制单位负责人
×××
批准日期××××年××月××日编制部门负责人
×××
实施日期××××年××月××日
编制人
×××
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篇二：财务稽核工作底稿
篇一:稽核会计岗位职责稽核会计岗位职责
基本要求图片已关闭显示，点此查看
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图片已关闭显示，点此查看图片已关闭显示,点此查看篇二：会计稽核员岗位职责会计稽核员岗位职责一、严格遵守《会计法》和统一的医院财务制度、会计制度和各项财经纪律。二、财务部门内部要建立稽核制度，稽核员不得兼任出纳工作。三、稽核员要坚持四项基本原则，严格执行各项财经制度,在稽核各个环节上把好关。四、稽核原始凭证的合法性、合理性、正确性、完整性，报帐手续是否完善，是否符合核算的要求。五、稽核记帐凭证中科目、内容、金额、附件是否准确和完整。六、稽核财务总帐、明细帐的结算、核对余额，做到帐帐相符。七、定期与物资管理部门就帐务结算出入库，库存余额的查核工作,做好总帐与分类帐相符。八、审核各种月度会计报表、年报及其他报表内容。九、发现问题要查明原因，应及时采取措施处理。十、服从科领导工作安排,协助搞好科内团结合作和医院财务管理工作的改革，保持工作区内整洁，完成各项临时性工作。篇三:财务部稽核人员工作流程及岗位职责财务部稽核工作流程及岗位职责说明部门:财务部直接上司：出纳职位名称:财务部稽核岗位职责：
要求掌握收银的工作内容及工作程序,以正确的方式考核营业收入情况。组织并负责公司营业收入的审核和统计工作，保证公司每日收入的真实性、准确性,负责处理各种收款业务，做好单据的审核，整理并负责保存，为公司及有关部门提供有关公司各项收入的可靠资料和信息.做好公司所有员工的工资核算工作，尽力为公司控制人力成本。
工作内容:1.审核前场账务是否正确,统计公司营业收入凭证，保证公司营业收入的真实性、正
确性、发现问题及时处理，并向领导汇报。2.与收银台保持经常性的联系，通过报表及时反映收银工作状况，并协助收银处理存
在的问题，提出改进意见和方法，以达到指导、规范收银工作的目的。3.审核每日的酒水单，日营业报表，业绩表等,核对其赠送、超送、折扣等是否正确
并符合规定，核对每笔消费单据与其上缴的附件单据中的数据是否一致，若有销售人员业务需要所产生的超折扣、赠送等的须有相关领导签字确认，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时作出处理，确保营业收入的正确反映，将核对无误的单据、报表整理、分类、汇总公司营业收入账单,编制业绩对比表、业绩汇总表、台位费表和月营业报表等。4.核对销售部门的业绩及产生的比例，严格把关.5.检查各类账单、收据、报表和各类协议等档案资料的管理情况，建立健全的管理制度和措施。检查、控制各类账单收据的领用和回收环节，保证各环节的完整性和合法性.6.负责清点并统计每月应收账款的账单及数据，为应收账款的及时回收提供依据。7.负责督导收银员严格执行公司的各项规章制度，负责制订收银员员工的培训计划并组织实施。8.每天下午四点前按照公司的提成制度核算好前一日营销人员的业绩提成,并且及时将核算结果提交给公司出纳和会计审核。9.每月十号前按照公司的工资标准核算好上月所有工作人员的工资，并且及时将核算结果提交给公司出纳和会计审核。10.完成财务领导交办的其他工作.注意事项：1.建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、淘汰等人事管理制度，保证职工具备相应的工作胜任能力（相关财务人员原则上3年轮换一次）2.自觉接受上级部门的检查指导,并按其要求不断的完善制度、改进工作。提高工作积极性，严格杜绝自由散漫、工作作风飘浮的不良作风；无特殊原因禁止上下班迟到、早退；杜绝上班时间玩游戏、看电影等现象，发现一次，降为c级工资，并处罚100元，举报者奖励100元.
3.每月需上交工作总结一份稽核员签字日期财务经理签字日期篇四:财务部审核员岗位职责财务部审核员岗位职责审核员主要是经证实具有实施审核的个人素质和能力的人员，下面来介绍一下财务部审核员岗位职责一、岗位名称：审核员二、岗位级别：员工三、直接上司：财务部主管四、下属对象：五、主要职责:1、审查记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡,数字金额等项目;同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一致。2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算,均要拒绝办理，并及时向会计主管或财务经理报告。3、编制年度、季度、月度会计报表，并做出编表说明。4、协助会计主管编写每月的财务分析报告，对经营收入影响较大的项目，要单独做出分析.5、月终做出汇总平衡表，并与各明细分类帐核对.6、装订记帐凭证、会计报帐表、各种帐册，并分类编制。7、对消费帐单严格审查，发现问题及时与各部门联系,或上报总经理。六、任职条件:1、热爱本职工作,工作勤恳,认真负责.2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。3、中专文化程度身体健康,精力充沛.篇五:国际酒店财务部稽核岗位职责1工作范围复核夜间审核员所做的报表，跟办一切不符合规定的表单，向管理当局提供正确的营业收入报表。主要职责1、充分利用留言本与夜审作好沟通，负责向财务经理汇报工作。2、复核夜审递交的营业收入日报表电脑初本，于早会前送财务经理。3、复核餐厅等各营业点收入的准确性.
4、复核前台收入，审核房价差异，任何未授权的房价变动应上报财务经理处理。
5、检查每日的折扣、优惠等是否符合酒店要求并汇总.
6、确定所有的客人的押金已输入电脑并已入帐。
7、对夜审的营业收入日报表进行调整，作出正本
8、为了保持在同行业中的龙头地位，比较分析每日报表,与同行对比。
检查团队、公司、个人的信用.
9、负责餐饮帐单、各类票据、餐券的消号及控制工作。
10、完成收银员长短款报告。
11、负责与各部门沟通，进行相关手续的申请或补办，确保相关表单按酒店规定流程操
作.
12、检查团队、公司、个人的信用。
13、月底负责对各类表单进行存档，并完成月结报告送会计部.
14、忠于职守,秉公办事，不断补充完善现行审核制度。
15、将所有错误或问题在留言本上记录,以便各领班、收银领班跟办或督促跟进。
16、做好保密工作,维护酒店及消费者利益。
服务质量
1、接受、分析各部门提出的要求,改进、改善管理工作方法。
2、在部门内树立“为前台服务，为员工服务"的工作理念,尽可能为员工特别是前台员工
提供方便.把困难留给自己，把方便让给员工.
3、热爱本职工作,不断钻研业务，力求在工作中不断创新.
相关联系
内部联系：相关经营部门
外部联系：
资
格
教育:大专以上教育
证书：会计员职称
工作经历：①在星级酒店做过收银三年以上
②能独立建立收入核算流程，并指导前台收银的收入信息管理
其他：有服务意识、有沟通能力。做事仔细，有耐心,思维灵敏,有工作责任心。
六、夜间核算员
a、与前台接待密切接触,随时解决前台操作的帐务问题。
b、对餐饮、客房、前厅、康乐部发生的帐务问题,当班能解决就自己解决，不能解
决，通过工作移交，写清楚交日审处理。
c、接受前厅部相关人员对夜审的纪律要求。前厅部也应将夜审的工作情况,及时反
馈给财务部门。
七、日审:a、核对前台收银员报表、夜审报表与总出纳报表一致。b、控制及核销前台宾客帐单和税务发票，审核连号帐单及发票。c、每月底与总帐、前台收银系统核对应收帐款余额，打印余额表明细,分送相关部门，并编制应收帐款帐龄分析表。d、根据夜审交班本上的记录，对涉及前台收银的事务进行落实。e、将重大事项告知前厅经理、餐饮经理等相关部门经理.f、审核日报的过程中，发现餐厅、厨房有疑问,与其沟通。g、酒店各项优惠政策及推销活动的流程，应及时通知日审,以利审核。职位描述所属岗位:日（夜)间核算员所属部门:财务部工作清单1.每天早上上班从报表抽屉中分别将前台及综合收银员的报表取出进行分类整理。(1）将每个前台收银员的报表按类别一一摆放整齐：各类零散杂项确认单、洗衣单、房间酒吧消费单、餐厅取菜单、商场销货单、大堂吧酒水单、预付订金暂收款收据、退款结帐帐单、现金结帐帐单、信用卡结帐帐单(按信用卡种类分别归类）、支票或汇票结帐帐单、转ar帐单以及转财务部帐帐单、退帐（调整帐）帐单、款待资料或帐单等。（2）将每个综合收银员报表按付款类别一一摆放整齐,包括现金、支票、信用卡（按类别分门别类）、转ar帐、转财务部帐、转前台客人房间、款待等。（3)将酒店其余营业点送来的帐单和报表归类，如商务中心杂项确认单和报表等。（4）将前台和综合收银的信用卡帐单按卡的种类统计出总数,分别与信用卡签购单以及相关电脑数核对。（5）整理各类取消单，注意其完整性，并有取消人认可签字，存档。2.进行具体的前台核数，大致步骤如下:(1）将零散杂项确认单归类,统计各类总数，分别与电脑中前台收银“收款员输帐报表”相关数据进行核对，做到项目、金额全部准确，具体包括交通费、赔偿费、垫付款手续费以及娱乐部的转房间收入等.(2）将洗衣单按干/水洗分别累计总数，核对洗衣费和加收的手续费金额是否正确(特别是转房间的帐），并与洗衣房报表及电脑中前台收银“收款员输帐报表”相关数据进行核对.
（3）将房间酒吧消费单累计总数，与管家部迷你吧日报表及电脑中前台收银“收款员输帐报
表”相关数据进行核对。(4）将商务中心帐单分别累计总数，与商务中心报表及电脑中“交班报表"中的“bos帐务交班表”进行核对，如有出入及时查找原因并纠正，注意商务中心各类收入，如复印、打字、传真、票务手续费等各项目计算是否有误,如有必要还要登记商务中心纸张使用情况。（5）将商场收银员手工报表及销货单、大堂吧酒水单与电脑中前台收银“收款员输帐报表”相关数据分别进行核对,如有出入及时查找原因并纠正;如有转房间或转ar帐的，要将单据复印作为凭证放入相应客人资料袋内。（6)将中、西餐厅、宴会厅、康乐部等各个点“转前台”帐单和“转ar帐”帐单分别累计总数，与“交班报表"的“综合收银交班表”中的“交班报表”以及前台收银“收款员输帐报表”相关数据进行核对，如有出入及时查找原因并纠正;对每一张转房间和转ar的帐单必须仔细审核,包括核对取菜单、酒水单,以及客人签字等.(7）将预付订金暂收款收据及现金结帐帐单分别累计总数，与前台收银“收款员输帐报表”相关数据进行核对。（8）将退款结帐帐单累计总数,与前台收银“收款员输帐报表”相关数据核对，注意检查每张帐单有否客人或领班签字认可，所附暂收款收据是否完整及相符。（9)将支票帐单累计总数，与前台收银“收款员输帐报表”相关数据核对。(10）复核信用卡结帐帐单，注意每张签购单金额是否与所附帐单一致、内卡有无抄身份证号码、手工压印的签购单的有效期及授权事宜等。（11)将前台转ar帐帐单累计总数，与前台收银“收款员输帐报表"核对,注意凭证齐全(订房单、客人入住登记表、费用明细单等)或是否有授权人签字认可。（12）每日零点过后以零点为分界线在电话计费系统中打印出当日客房话费总帐单,剔除前台收银已入的,将当日未入的电话费输入相应房间，如遇出入较大的话费,请示大堂经理跟办；还需打印当日酒店各部门自用电话报表留存汇总.（13）每日0点前后管家部会将电脑中房间出租间数与实际的核对情况通报给审核员,以保证
营业收入的准确性,如发现问题也可及时作出更改。(14)通过“报表专家"的“帐务审核”的“审核宾客”的“本日离店在店客人报表”查询延迟退房情况；通过“报表专家”的“前厅接待"的“当前客人"的“本日将离”查询应退未退情况；通过“报表专家”的“前厅接待”的“预定客人”的“本日应到未到报表”查询应到未到情况.（15)通过“房租预审及入帐”来审核房价，逐一检查各房价和类型是否相符、正确，如有异常及时提醒前厅部员工进行复查及更正,或让他们提交相关的有效优惠申请单备查;审核自用房、免费房是否符合相关规定.（16）前厅部应完成“房租预审及入帐”，并按规定程序完成电脑的“夜间稽核”工作，打印相关稽核报表初本交日审。（17)将退帐（调整帐）帐单以及退帐审批单累计总数，与打印出来的“稽核报表"的“入帐员调整明细表”核对，注意凭证齐全（退帐审批单、费用的明细单等）并有同意人签字认可.(18）审核“稽核报表”的“入帐员冲帐明细表”，以检查各个收银员的对冲帐情况.（19）审核“稽核报表"的“换房或改房价报表”，以检查相关电话费的入帐情况。（20）将“稽核报表"中的“现金收入表（简)”或“现金收入汇总表"相关数据与收银员的缴款登记表进行核对，如有长短款及时在登记表上注明，检查每位收银员缴款是否有见证人签字，金额书写是否规范等.（21）审核其他相关报表：应收宾客帐款余额表、应收记帐款余额表、餐饮转帐明细、换房或改房价报表、入帐员冲帐/调整明细表、夜间稽核工作底稿（日报和月报)、各部门收入日报表、自用房报表等.(22）仔细核对每张旅店业发票记帐联的填开金额是否与所附帐单一致；分别累加并核对当天上交的所有旅店业发票的记帐联和存根联的开票总金额是否一致并做好记录工作,以控制发票的使用情况。3.进行具体的综合收银核数，大致步骤如下:(1）检查各营业点收银员报表上、下角是否一致，每一种结帐方式帐单是否齐全，帐单、发票控制表是否完整，帐单、发票张数及起始号码是否与实际相符，取菜单/酒水单收款联张数是否与实际相符，这一工作在整理帐单、报表时就可完成。
（2）检查每一张帐单内容是否与所附的取菜单、酒水单一致，人数是否正确.(并将现金、支
票/汇票、信用卡帐单后的入厨单拆下另行存放，注意如帐单与入厨单有出入，需保留入厨单以便日审跟办时有据可查）.
（3)帐单如附有发票记帐联,需复核其填制是否符合有关规定，并统计每一班收银员的发票
记帐联总张数及总金额是否与上交的发票存根联一致,以检查收银员的发票使用情况。(4)检查报表上折扣控制表登记情况，包括折扣金额是否正确，折扣原因是否合理（如客人持折扣卡消费，有否压印或抄写卡号并让客人签字；如折扣是在餐厅职员权限范围内，则是否有授权人签字认可）。（5）检查报表上款待明细表记录情况,以及款待是否有“款待折让申请单”并有认可人签名，如有必要请日审跟办；检查转ar帐和转财务部帐是否有凭证或授权人签字；检查帐单或取菜单、酒水单上更正等是否有人签字.（6)将宾馆工作帐中的免费早餐券金额与实际收到的免费早餐券张数进行核对，正确后用手工房费予以冲消；免费早餐券总张数还需与昨晚的住店客人总数进行核对，如超过需询问前厅接待是否有多发餐券现象及是否有人同意。(7)对“交班报表”的“综合收银交班表”中的“餐单汇总表（所有）"进行条件过滤，审核综合收银员的折扣、优惠、全免及赠送情况。(8）将不同结帐方式的帐单分别累计总数并打印纸带装订在帐单最前面，包括现金、支票/汇票、各类信用卡、转前台、转ar帐、转财务部帐等，要求各个总数与“交班报表”的“综合收银交班表"中的“交班报表"相关数据完全一致.（9)汇总所有款待的取菜单、酒水单等，并按食品、酒水等分类填制“款待明细表”。(10）核对各营业点上交的取菜单、酒水单、康乐区域消费单、商场销货单等的收款联与复核联的数量是否一致，并编制“单据记录表”，以加强成本的控制，如有出入及时查找原因并留言日审。（11)对所有取消帐单进行审查,看有无有效批准人签字。4.清点1.根据综合收银总的交班报表复核餐厅及各营业点各结帐方式的电脑报表数、手工报
表数及帐单金额数三者是否完全一致。
1．根据前台收银总的交班报表复核前台各结帐方式及预付定金的电脑数与帐单金额数是否完全一致。
2．复核餐厅及各营业点帐单，包括帐单的更改、折扣等情况，是否有授权人批准或有效凭证,如有必要让餐厅收银领班负责跟办事宜。
3．做各个营业点帐单张数及号码的汇总，如帐单有断号使用现象需注明。4．复核款待、转ar帐等是否符合酒店相关政策,是否有授权人或当事人签字认可,如有必要与相关部门沟通进行跟办。5．复核“款待明细表”的填制是否有误，并做好“款待分类汇总表”。7。.对各个酒吧上交的酒水进、销、存日报表数与各营业点实际的酒水收入进行核对,如有疑问及时跟办。8.复核内/外商场销货单、大堂吧酒水单、快餐厅取菜单等，检查总数是否与报表及电脑数一致。9.复核商务中心、洗衣、客房冰箱酒水及各类杂项收入，检查单据与报表数及电脑数是否一致。10。复核前台的退帐(调整帐）和退款帐单，注意凭证是否齐全，是否注明原因并有酒店授权人签字批准,如需补办手续及时通知各部门文员跟办以达到内部控制目的。11。复核信用卡报表，按信用卡签购单上的金额逐笔登记，并与总出纳作好签购单及相关清机纸带的交接工作；如夜审有关于信用卡未办事项应及时做好跟办工作.12。复核昨晚房价,检查每个房间的房价是否有误,在跟办夜审遗留事项的同时要进一步做好房租的审核工作.13。复核各类发票的填开情况,包括金额是否有误，内容是否正确等，如有疑问及时跟办；每用完一本发票需及时统计其开票总金额。14。做好餐饮帐单、餐饮发票、旅店业发票、各营业点杂项确认单、洗衣单的消号工作，如有断号使用需及时指出,让收银领班负责查找或说明情况；如有单据确实因员工失职而引起失少，需由责任人作出相应赔偿;作废单据或发票需由领班以上注明原因且签字,并保持其完整性.15。检查酒店自用帐户的使用情况，包括复印、传真、长途电话、洗衣等内容：复印、传真等自用帐数据由商务中心提供；长途电话自用明细帐由夜审打印；洗衣自用报表由洗衣房提供。如自用审批不符合要求需及时跟办，并填写各种明细表,最后再汇总出自用帐总数。16。根据各收银员现金/支票/汇票的电脑报表、收银员缴款汇总表及实际缴款情况，编制“现金/支票/汇票月报表”和“收银员长短款报表”；对收银员的短款进行追收工作.20.做好每日欢迎果篮个数及级别的统计工作。21.编制“餐饮部分类日报表"以及“营业收入日报表”，要保证数据的完整、正确和真实性。
22.把跟办好的退帐（调整）单、各种自用帐户单、款待明细表、餐饮部分类日报表及营业收入日报表一并交主管审核后再交财务部经理、总经理审批。
23。做好康乐部每日转帐金额的统计工作（包括转前台数及刷信用卡数),并对他们的杂项确认
单进行消单工作，以便核对并最终进行结帐工作.24.做好餐饮部承包部分如野味、烧烤等每日售出金额的核对及记录工作，编制相应复核表以便定时与他们结算。25.做好免费早餐券的领用记录工作，检查作废早餐券的回收情况。26.做好保密工作，不得将酒店有关经营方面的任何数据泄露出去,以维护酒店及消费者的利益.27。月底负责对一个月以来的所有表单进行打包存档,并完成月结报告送会计部.包括：a)打印一系列月报表，包括夜间稽核工作底表(月报)、客房统计表、销售来源分析月
报等.b)根据营业收入日报表完成营业收入月报表、现金/支票/汇票月报表、信用卡月报
表、转财务收月报表、款待分类汇总月报表、欢迎果篮记录表、发票金额统计月报表等。c)分部门汇总一个月以来复印、传真、长途电话、洗衣等自用帐户.30。与各部门核对有关单据的领、用、存数量,如管家部的洗衣单、杂项确认单，商务中心的杂项确认单等。篇六：稽核会计岗位说明书稽核会计岗位说明书
图片已关闭显示,点此查看图片已关闭显示，点此查看篇七：采购稽核员的岗位职责采购稽核员的岗位职责图片已关闭显示,点此查看图片已关闭显示,点此查看图片已关闭显示，点此查看图片已关闭显示,点此查看篇八:财务部总稽核岗位职责总稽核岗位说明书三、工作关系图片已关闭显示，点此查看图片已关闭显示，点此查看
图片已关闭显示,点此查看图片已关闭显示，点此查看职责一:审批各种款项的支出工作依据(与该岗位工作紧密相关的规范、制度、标准）：中国远洋物流公司财务管理办法中国远洋物流公司会计核算管理办法大连中远物流有限公司预算管理办法大连中远物流财务工作规范大连中远物流有限公司资金管理办法大连中远物流有限公司各项支出管理办法大连中远物流有限公司租用个人车辆管理办法大连中远物流有限公司通讯费用管理办法大连中远物流有限公司差旅费管理办法等有关管理办法五、工作权力人事权力：财务权力:对所有的支出进行审批权工作权力：对不符合规定的支出拒付权六、工作责任对公司每一项成本费用、业务款项的支出负责七、任职资格教育程度/经验1．学历:大专2．专业：财会3．工作经验：从事财务工作8年以上4．外语语种与水平：能借助工具阅读本专业的外文资料5．计算机水平：能使用办公软件和办公操作系统，进行文字、图表、办公信息的处理业务知识与技能6．业务知识：1．熟悉会计核算、财务管理、成本核算、财务分析等相关知识与方法。2．熟悉财务电算化的相关知识和财务软件。3．熟悉业务整体运作流程。4．掌握与公司管理有关的税务、法律等基本知识。7．技能：1．具备较强的分析、判断能力.特殊要求
8．性别:/9．年龄:/10．11．政治面貌:/其他：/八、关键绩效指标（kpi）票据的规范性篇九：稽核员岗位职责稽核员岗位职责1、办理现金支付工作和内部银行结算业务。2、正确做好现金和银行日记账.3、严格按照财务制度规定审核报销票据.4、保管库存现金和各种票据。5、清缴各种账务费用。6、编制内部银行对账调节表。7、及时向部门领导汇报资金情况。8、完成领导交办的其它事项。
篇三：财务稽核工作底稿
财务稽核制度LT
XX汽车集团
财务内控稽核制度
××××××〔文件编号宋体标题五号右对齐〕
1目的为加强财务内部监督机制，提高财务管理水平，确保集团资产平安完整，制
定本制度。2适用范围
本制度适用于XX集团财务管理及有关的经营管理业务。3释义
财务检查稽核制度是集团财务中心内控部，依据国家财经法规、XX集团财务会计制度及集团经营管理制度，系统地检查稽核集团各项财务收支的合法性、合规性；稽核财务核算、会计处理的正确性；保证财务会计报告符合有关财务会计制度和政策法规的要求；防范财务风险；对发现的问题及时纠正改良的财务内控稽核制度。4权限4.1通知被稽核单位与有关人员提供账务资料及相关经营管理资料。4.2对发现的会计凭证、会计帐簿、会计核算、会计报表和其它会计资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。4.3对发现内部管理的缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门，关注整改工作进展。4.4对发现的不合法、不真实的原始凭证，有权要求经办人提供真实、合法的原始凭证；对有损集团利益的行为，及时上报集团处理。4.5参与单位内部财产清查、材料盘存、有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济业务事项。4.6建议修改完善企业内部控制制度，关注企业制度流程实施效果，保证集团经营目标的实现。
5、稽核制度内容5.1．稽核工作方法一般性复核，稽核相关联的原始记录，利用其对应逻辑关系，稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其它会计资料的真实性、准确性；稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算的准确性；稽核会计科目的运用正确性。实质性复核，通过经济业务现象进行相关调查，收集分析资料信息，进行技术处理及测试评估，真实反映经济事项的本质。实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据，稽核财务资料的真实性和合法性。问询调查，不了解经济事项发生原因及产生的结果，为了防止误解，客观准确的提出解决问题建议，可以询问访谈相关人员。5.2稽核工作方式对审查发现的问题，应当保守秘密，与相关人员进行核实后，按逐级负责制原那么向上级及相关部门反应相关信息。对稽核发现的问题，应积极分析原因，并提出改良措施，催促有关人员整改。5.2.3对有损集团利益的行为，逐级上报；未果情况可越级上报。5.2.4建立稽核工作台账，对发现重大问题进行记录，并追踪落实，纳入绩效考核。5.3稽核工作范围稽核会计凭证，各项要素完整；摘要描述清晰准确；印鉴及有关审批签章齐全；数字〔包括大小写、金额、日期〕准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。稽核会计账簿符合记账规那么的要求；有关账簿和会计报表的数字与内容与账簿一致；账表之间有关数据及内容勾稽关系一致；上下期账簿衔接数字真实准确；符合会计准那么的要求。
稽核会计报表要核对报表形式、报表勾稽关系、上下期报表衔接数字等内容，符合政策法规和财务制度。
5.3.4稽核收款、付款流程；会计核算制度、资产定期盘点制度执行情况。稽核其它财务会计资料、各种票据、收付款合同、纳税管理资料及其管理情况的合规性、标准性。
稽核预算编制完整性、科学性；稽核预算执行，考核情况，保证企业实现生产经营目标。
稽核测试有关经济事项职责分工、业务授权、相互制约，建立的审批流程是否符合企业内控制度；稽核资产业务授权是否符合企业内部监督控制制度；资产保管制度是否平安完整。稽核年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、资产处置方面等重要事项。5.4稽核工作程序财务内控部根据集团财务业务情况制定年度稽核工作方案，报财务中心批准；财务内控部根据年度稽核方案和集团临时稽核任务，指定相关人员组成财务稽核小组；财务内审经理根据稽核工程展开稽核前调查，依据调查的具体情况，拟定稽核工作方案，并报内控总监批准；5.4.4财务内审经理对被稽核单位〔部门〕下达稽核通知，并要求被稽核单位〔部门〕按通知要求准备好相关资料；5.4.5稽核小组进驻被审计单位，要求提供账务资料及相关业务资料，对相关人员询问访谈，对相关资料进行检查、分析、复核，编制稽核工作底稿，并对重要的原始凭证复印留底。内审经理拟定稽核报告，对稽核中发现的问题进行讨论，提出相应的稽核意见，形成稽核报告，上报内控部审批。内审经理针对审批意见，修改稽核报告；与被稽核单位沟通，并根据沟通情况修改稽核报告，并将稽核报告报送财务中心。
5.4.8根据集团审批意见向被稽核单位发整改通知书，并实施整改。5.4.9内审经理对被稽核单位〔部门〕的整改情况进行后续跟踪，收集被内审单位或部门对整改结果的回馈；建立稽核整改台账，记录整改结果；整理稽核资料归档。5.5稽核工作流程图〔见附件〕6.奖惩措施管理6.1奖惩管理是为了建立鼓励机制，提高工作效率，使奖惩、处分遵循公平、公正的原那么，做到有章可依。6.2按上述管理制度，经稽核的需要持续整改的经济事项，将其纳入本单位绩效考核范围，以整改数据为考核依据，进行考核。6.3对稽核人员可根据工作稽核工作结果进行考核，作为稽核人员晋升，调岗，调资，解除劳动关系的依据。6.4违反本制度的行为可以在集团内部通报批评，追究相关人员的直接责任、领导责任，视情节严重程度，可扣罚相关人员绩效工资；对集团造成重大损害的，予以开除，触犯法律的，将依法追究法律责任。7.附件
附件1稽核工作流程图附件2稽核通知书附件3稽核整改通知书附件4稽核报告模板
管理制度名称
管理制度编号
管理制度编制部门
版次
1.0
有效期限
××年
密级
××
批准日期××××年××月××日
实施日期××××年××月××日
××××××××
HT-××-××-×××-1.0-××××
××××××××
签发人
×××
批准人
×××
编制单位负责人
×××
编制部门负责人
×××
编制人
篇四：财务稽核工作底稿
财务稽核工作方案
是行政活动中使用范围很广的重要公文,也是应用写作的一个重头戏。机关、团体、企事业单位的各级机构，对一定时期的工作预先作出安排和打算时，都要制定工作方案，用到“工作方案”这种公文。以下是的财务稽核工作方案，欢迎阅读！
20xx年，是我xx联社实行统一法人的第一年，是农村信用社继续深化改革的关键年，也是进一步强化农村信用社管理，促进各项业务开展上台阶的重要一年，在新的一年里，为了做好xx联社的稽核工作，充分发挥稽核工作在信用社业务经营中的监视作用，根据《xxx农村信用社稽核工作暂行规定》《xxx农村信用社稽核工作报告规定》，结合本辖区工作实际，今年稽核科将改变以往稽核工作方式、方法，由稽核人员包片改为分组派驻制，日常以序时稽核为主，围绕联社中心工作，适时集中开展专项稽核，做到稽核工作年度有方案，月月有任务（工作方案将以表格形式发至各组），以确保稽核工作的数量和质量，促进我郊区联社各项业务的迅速、安康开展。现将xx年稽核工作详细安排如下：
（一）、常规稽核：月度常规稽核方案表由各小组组长填制，稽核内容为《安徽省农村信用社稽核工作暂行规定》中第三十一条的实时稽核内容和定期稽核内容，在没有专项稽核任务的情况下，常规稽核时间必需保证全年180天，常规稽核情况每月初由各小组组长在稽核工作例会上书面汇报，在现场稽核时同时应登记稽核检查登记簿。
（二）、专项稽核：（1）开展对农村信用社20xx年度会计决算工作真实性专项稽核（20xx年1月15日前完毕）；
（2）、对辖内各网点（包括分社、储蓄所）开展重要凭证，印章保管、使用情况专项稽核（1——2月）；
（3）由各组稽核员牵头，抽调组织力量，开展信贷管理大检查，稽核面为50％，重点是信贷支农情况以及贷款发放的真实性、合规性稽核，要求外部核对面为近两年新增贷款户数的10％——20％，（2——5月）；
（4）开展业务收入、财务收支真实性，合规性专项稽核（6月末——7月初）；
（5）、选择部分社，对其资本状况、内控制度、风险状况及业务经营的合规性、真实性等方面进展了重点全面检查。详细是：xxx、xxx、xx、xxx、xxx、xx、xx、xxx八个信用社（7月）。
（6）计算机操作专项稽核（8月）（7）、对xx年度已进展全面稽核的xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx、xxx8个信用社进展后续稽核（10月）（8）围绕联社中心工作和上级联社指示，完成临时性稽核任务标准稽核工作程序和稽核工作行为，加强现场稽核管理，提高稽核质量，控制稽核风险，落实稽核工作责任制是对今年稽核工作人员提出的新要求，各稽核小组和稽核成员必须严格按照《xx省农村信用社稽核工作操作规程》实施现场稽核。注意重点：一是在稽核前要做好稽核准备，明确人员职责，制定稽核方案，稽核前下发“稽核通知书”；二是在稽核实施时要做好进退场会议记要，以稽核底稿全面反映工作过程，注意稽核方法和工作技巧，力求全面、真实、准确的反映稽核工作情况，三是要在“稽核事实和评价的根底上”做好总结和反响，及时、全面地完成稽核报告和稽核工程总
结。实行稽核责任追究制，各稽核员要对自已审查签字的稽核内容全面负责。
今年的稽核工作要以科学、合理地发放支农贷款、提高资产质量、标准信贷操作行为以及狠抓财务收入等为重点，重点要加大有章不循，有令不止，违反信贷、财务制度，违规发放的垒大户、跨区域、化整为零、越权贷款、乱开支、下甩费用、随意调整帐表数字、随意在过渡性科目垫支不合理费用，息转本、无正当理由擅自降低贷款利率，不执行“一分四双”制度，不坚持钱、帐分管，不按时查岗查库等违规违章和弄虚作假行为的处分力度。凡在今后的稽核检查中发现违反上述工程中的一项或联社信贷、财务部门制订的规章制度、方法、细那么的，稽核科将依据相关处分规定下发“稽核意见书”和“稽核处分决定”联严肃处理，决不姑息迁就。
以上方案妥否，请予审定。
篇五：财务稽核工作底稿
山西省农村信用社稽核工作底稿
被稽核单位稽核内容会计期间或截止日
西墕信用社真实性检查编制人
签名
张荣花、王忠鸣
日期2011．87．
索引号
侯燕东、秦建芳
2011.7．7复核人2011.7.8张荣花页次1
一、内控制度完整性、有效性：该社实行联社统一制定的内控制度。二、各项业务的真实性检查（一）存款类业务1、大额存、取款情况：（1）储蓄存款：二季度发生个人储蓄存款单笔5万元以上31笔，金额685.41万元。其中：存款14笔，金额517.05万元；取款17笔，金额168.36万元。抽查2011年5月11日传票，丁四英存款5万元，操作符合规定。（2）对公业务：二季度营业室共发生50万元（单位）以上大额存、取款业务17笔，金额：2938.33万元.其中：存款业务10笔，金额1682.93万元；取款业务7笔，金额1255.4万元。抽查2011年6月10日传票，太原市尖草坪区富洋经销部存现50万元，操作符合规定。（3）银行卡业务：二季度营业室共发生5万元（个人）以上大额存、取款业务29笔，金额：1159.61万元.其中：存款业务15笔，金额577.87万元；取款业务14笔，金额581.74万元。抽查2011年6月3日传票，张志英取现6万元，操作符合规定。
山西省农村信用社稽核工作底稿
被稽核单位稽核内容会计期间或截止日2、开、销户
西墕信用社真实性检查编制人
签名
张荣花、王忠鸣
日期2011．87．
索引号
侯燕东、秦建芳
2011.7．7复核人2011.7.8张荣花页次1
2011年二季度企业新开户4户，销户6户。开、销户资料齐全，符合规定。3、特殊业务2011年二季度共有挂失业务8笔，登记簿填写规范，手续合规。（二）资产类业务1、信贷资产：二季度共发放贷款7笔金额154.5万元，其中：新增贷款6笔，金额105万元。借新还旧1笔49.5万元。（1）无效抵押1笔，金额60万元。2011年二季度发生的增量业务中西墕信用社办理的常保明个人房屋60万元抵押贷款，未办理他项权证，只保管房产证，房产证由客户经理李明洲保管。（2）逆程序发放贷款5笔，金额45万元。如：史建玲于2011年5月27日借款9万元，到期日2014年5月26日，申请日5月26日，审查日5月27日，审议日5月24日。借款2011年5月19日9万，2012年5月18日，陈光珍，申请日5月16日，审查日5月19，审议日5月19日。（三）表外资产：截止2011年6月30日（与《抵押及质押有价物品登记簿》
山西省农村信用社稽核工作底稿
被稽核单位稽核内容会计期间或截止日余额一致）
西墕信用社真实性检查编制人
签名
张荣花、王忠鸣
日期2011．87．
索引号
侯燕东、秦建芳
2011.7．7复核人2011.7.8张荣花页次1
1、抵押物品价值账面余额10663754元：与评估报告中评估价值核对一致。
篇六：财务稽核工作底稿
精品文档，值得拥有
会计稽核系统
一级分行:（扁平化管理的行使用）
会计稽核系统
业务部门原始会计凭证A
城市综合业务系统B
（会计稽核数据）
二级分行:
会计稽核系统
C
A
城市综合业务系统（会计稽核数据）BA
A
业务部门
原始会计凭证A
说明：A
1、会计稽核系统使用部门：一级分行（扁平化管理）和二级分行。
2、“A”为业务部门提供原始会计凭证，再次将业务信息录入会计稽核系统。进一步核对业
务部门业务处理真实性。A
3、“B”为从相应的城市综合业务系统卸载数据，装入会计稽核系统。
4、“C”为数据集中到一级分行后，二级分行从一级分行城市综合业务系统卸载数据，装入
会计稽核系统。
1/3
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工作底稿
系统编号：系统名称：会计稽核系统项目牵头部门：会计部
输入
输出
1、城市综合业务系统提供各项业务数据；1、开销户情况；
2、以业务部门提供原始会计凭证为依据录入会2、总帐、明细帐、登记簿信息；
计业务信息。
3、会计报表信息；
4、贷款计息情况；
5、往来帐务勾对情况；
6、重要空白凭证使用情况；
7、高频、高额业务发生情况；
8、特定业务运行情况；
9、流水帐核对情况；
10、稽核系统自动稽核情况。
2/3
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处理
1、核对业务部门业务处理的合法性、准确性和及时性；2、稽核报告打印；3、会计稽核情况查询；4、数据备份。
3/3
篇七：财务稽核工作底稿
XX汽车集团
财务内控稽核制度
××××××（文件编号宋体标题五号右对齐）
1目的为加强财务内部监督机制,提高财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定
本制度。2适用范围
本制度适用于XX集团财务管理及有关的经营管理业务。3释义
财务检查稽核制度是集团财务中心内控部，依据国家财经法规、XX集团财务会计制度及集团经营管理制度，系统地检查稽核集团各项财务收支的合法性、合规性；稽核财务核算、会计处理的正确性；保证财务会计报告符合有关财务会计制度和政策法规的要求；防范财务风险;对发现的问题及时纠正改进的财务内控稽核制度。4权限4.1通知被稽核单位与有关人员提供账务资料及相关经营管理资料.4。2对发现的会计凭证、会计帐簿、会计核算、会计报表和其它会计资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。4。3对发现内部管理的缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议,送呈有关部门，关注整改工作进展。4。4对发现的不合法、不真实的原始凭证,有权要求经办人提供真实、合法的原始凭证;对有损集团利益的行为，及时上报集团处理.4.5参与单位内部财产清查、材料盘存、有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济业务事项。4。6建议修改完善企业内部控制制度,关注企业制度流程实施效果，保证集团经营目标的实现.
5、稽核制度内容5.1．稽核工作方法5.1.1一般性复核，稽核相关联的原始记录，利用其对应逻辑关系，稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其它会计资料的真实性、准确性；稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算的准确性；稽核会计科目的运用正确性。5。1.2实质性复核,通过经济业务现象进行相关调查，收集分析资料信息,进行技术处理及测试评估，真实反映经济事项的本质。5。1。3实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据，稽核财务资料的真实性和合法性。5。1。4问询调查，不了解经济事项发生原因及产生的结果,为了避免误解,客观准确的提出解决问题建议，可以询问访谈相关人员。5.2稽核工作方式5。2.1对审查发现的问题，应当保守秘密，与相关人员进行核实后，按逐级负责制原则向上级及相关部门反馈相关信息。5。2。2对稽核发现的问题,应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。5。2.3对有损集团利益的行为，逐级上报；未果情况可越级上报.5.2.4建立稽核工作台账，对发现重大问题进行记录，并追踪落实，纳入绩效考核。5.3稽核工作范围5.3.1稽核会计凭证,各项要素完整;摘要描述清晰准确;印鉴及有关审批签章齐全；数字（包括大小写、金额、日期）准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。5。3.2稽核会计账簿符合记账规则的要求；有关账簿和会计报表的数字与内容与账簿一致；账表之间有关数据及内容勾稽关系一致；上下期账簿衔接数字真实准确;符合会计准则的要求.5.3。3稽核会计报表要核对报表形式、报表勾稽关系、上下期报表衔接数字等
内容，符合政策法规和财务制度。5.3。4稽核收款、付款流程;会计核算制度、资产定期盘点制度执行情况。5.3。5稽核其它财务会计资料、各种票据、收付款合同、纳税管理资料及其管理情况的合规性、规范性。
5。3。6稽核预算编制完整性、科学性；稽核预算执行，考核情况,保证企业实现生产经营目标.
5.3.7稽核测试有关经济事项职责分工、业务授权、相互制约，建立的审批流程是否符合企业内控制度;5.3.8稽核资产业务授权是否符合企业内部监督控制制度；资产保管制度是否安全完整。5.3。9稽核年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、资产处置方面等重要事项。5。4稽核工作程序5。4。1财务内控部根据集团财务业务情况制定年度稽核工作计划,报财务中心批准;5.4。2财务内控部根据年度稽核计划和集团临时稽核任务，指定相关人员组成财务稽核小组；5。4.3财务内审经理根据稽核项目展开稽核前调查，依据调查的具体情况,拟定稽核工作计划,并报内控总监批准；5。4。4财务内审经理对被稽核单位（部门)下达稽核通知，并要求被稽核单位(部门）按通知要求准备好相关资料；5。4。5稽核小组进驻被审计单位，要求提供账务资料及相关业务资料，对相关人员询问访谈，对相关资料进行检查、分析、复核，编制稽核工作底稿，并对重要的原始凭证复印留底。5.4。6内审经理拟定稽核报告,对稽核中发现的问题进行讨论，提出相应的稽核意见,形成稽核报告，上报内控部审批。
5.4。7内审经理针对审批意见，修改稽核报告；与被稽核单位沟通,并根据沟通情况修改稽核报告,并将稽核报告报送财务中心。5。4.8根据集团审批意见向被稽核单位发整改通知书，并实施整改。5.4。9内审经理对被稽核单位（部门)的整改情况进行后续跟踪,收集被内审单位或部门对整改结果的回馈；建立稽核整改台账，记录整改结果；整理稽核资料归档。5。5稽核工作流程图（见附件)6。奖惩措施管理6.1奖惩管理是为了建立激励机制，提高工作效率,使奖惩、处罚遵循公平、公正的原则，做到有章可依。6。2按上述管理制度，经稽核的需要持续整改的经济事项，将其纳入本单位绩效考核范围,以整改数据为考核依据，进行考核。6.3对稽核人员可根据工作稽核工作结果进行考核，作为稽核人员晋升，调岗,调资，解除劳动关系的依据。6.4违反本制度的行为可以在集团内部通报批评，追究相关人员的直接责任、领导责任,视情节严重程度，可扣罚相关人员绩效工资；对集团造成重大损害的，予以开除,触犯法律的，将依法追究法律责任。7。附件
附件1稽核工作流程图附件2稽核通知书附件3稽核整改通知书附件4稽核报告模板
管理制度名称管理制度编号
管理制度编制部门
版次
1。0
有效期限
××年
密级
××
批准日期××××年××月××日
实施日期××××年××月××日
××××××××
HT-××-××—×××-1。0-×××
×
××××××××
签发人
×××
批准人
×××
编制单位负责人
×××
编制部门负责人
×××
编制人
×××
篇八：财务稽核工作底稿
财务稽核制度
1.目的为建立经常性防错纠错机制，通过事前、事中控制及时发现和处
理财务管理、会计核算过程中出现的各种不良情况与问题，保证财务各项工作保质保量完成，特制订本制度。2.范围
本制度适应于公司财务稽核工作。3.职责与定义3.1财务稽核是在财务部门内部设置兼职稽核岗位，依据国家财经法规和企业会计准则，系统地检查、复核各项财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性，并对稽核中发现的问题及时进行处理的内部控制机制。3.2财务部负责公司财务稽核工作，其他部门配合执行。4.内容4.1.财务稽核的工作任务
4.1.1例行性稽核工作4.1.1.1会计基础管理工作的执行情况检查。4.1.1.2公司业务循环内控制度情况的稽核检查。4.1.1.3公司财务核算、财务制度建设及执行情况检查。4.1.1.4公司成本核算的财务稽核。4.1.1.5固定资产竣工决算财务稽核。4.1.2非例行性稽核工作4.1.2.1公司各会计期间经营效益财务稽核。
4.1.2.2对财务核算的错弊及经济业务中违反制度的行为进行查处。
4.1.2.3对各部门负责人调动、离任的财务稽核。4.1.2.4对年度承包合同执行情况的财务稽核。4.1.2.5各项专项财务稽核，包括对存货、应收账款、个人借支、生产成本、管理费用及销售费用的专项财务稽核等。4.1.2.6公司领导安排的其他专项稽核工作。4.2稽核方案与稽核计划4.2.1稽核方案4.2.1.1为按时完成财务稽核任务，保证财务稽核报告质量，在财务稽核工作实施前，必须制订详细的稽核方案。4.2.1.2稽核方案的基本内容包括稽核类型、稽核目的、被稽核单位（人）、稽核期间、稽核方式、稽核内容、稽核重点、稽核时间安排、稽核小组人员分工等等。4.2.1.3稽核方案由稽核项目实施人制订，经审核批准后执行。4.2.2稽核计划4.2.2.1为如期实现稽核目标，提高稽核工作效率，在实施大型稽核项目时，应制订科学、合理的稽核计划。4.2.2.2稽核计划阶段的主要工作包括：调查了解被稽核单位的基本情况，初步评价被稽核单位的内部控制；确定重要性；分析稽核风险；编制稽核计划等。4.3稽核实施4.3.1稽核实施阶段是根据稽核计划阶段确定的范围、要点、步骤、方法，进行取证、评价，借以形成稽核结论，实现稽核目标的过程。
4.3.2稽核实施阶段是稽核全过程的中心环节，其主要工作包括：对内部控制制度的建立及遵循情况进行控制测试，根据测试结果修订稽核计划；对有关项目的数据进行实质性测试，根据测试结果进行评价和鉴定。
4.3.3在稽核进场之前，稽核人员应该要求被稽核对象填制“稽核调查表”,在稽核工作实施过程中，稽核人员必须认真填写“现场稽核表”及其他稽核工作底稿。
4.3.4稽核方法决定于稽核对象的性质及稽核目的。在编制稽核计划稽核方案，确认稽核方法时，应根据实际情况采取全面检查与局部重点检查，详查与抽查，实地盘点与征询调查，顺查与逆查相结合的方法。
4.3.5整理、评价执行稽核业务中收集到的稽核证据；复核稽核工作底稿；形成稽核意见，编制财务稽核报告。4.4稽核质量控制
4.4.1稽核人员的职业要求：保持客观、公正及相对独立的职业态度，严格保守公司秘密。
4.4.2稽核人员的专业胜任能力：稽核人员应具备会计或审计专业中级以上专业技术任职资格及相关工作经验。
4.4.3工作委派：财务稽核应指派具有相应专业技术任职资格及熟练能力的人员实施。
4.4.4工作指导：指经验丰富的稽核人员在工作过程中应给予其助理稽核人员以适当的业务指导。
4.4.5工作复核：指每一稽核人员所完成的工作，均应由具有同等或较高技能的人员进行检查。复核的重点包括：
4.4.5.1稽核工作是否按照稽核计划和方案进行；
4.4.5.2工作及其结果是否已作适当记录；4.4.5.3稽核结论是否遗漏反映重大问题；4.4.5.4稽核结论是否有充分的证据支持。4.4.6工作监督：由稽核负责人实施指导和监督各层次的工作，以保证其工作达到财务稽核质量控制要求。监督的重点包括：4.4.6.1人员是否合理配备；4.4.6.2稽核计划和稽核方案是否得到正确理解和切实执行；4.4.6.3了解有关重大问题，对其重要性进行评价并据以对稽核计划和方案作适当修改；4.4.6.4解决不同稽核人员之间存在的专业判断分歧。4.5稽核责任与罚则4.5.1稽核人员对其收集的稽核证据、记录的工作底稿、起草的稽核报告质量负直接责任，稽核项目复核人负复核责任，稽核负责人对最终形成的稽核报告质量负监督责任。4.5.2对拒绝财务稽核的，经调查落实后,对有关人员给予处罚。
5.本制度由公司财务部负责解释与修订。
篇九：财务稽核工作底稿
稽核通知书
财稽通字〔TZSBH〕〔单位名称〕：
根据〔稽核工作计划或任务安排〕，公司财务部决定自××××年××月××日起对你单位××××年××月××日至××××年××月××日的××〔项目名称〕进行稽核。
附件：提供资料清单
〔单位盖章〕年月日
篇十：财务稽核工作底稿
XX汽车集团
1目的
财务内控稽核制度
XXXXXX（文件编号宋体标题五号右对齐）
为加强财务内部监督机制，提高财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度。2适用范围
本制度适用丁XX!团财务管理及有关的经营管理业务。3释义
财务检查稽核制度是集团财务中心内控部，依据国家财经法规、XX集团财务会计制度及集团经营管理制度，系统地检查稽核集团各项财务收支的合法性、合规性；稽核财务核算、会计处理的正确性；保证财务会计报告符合有关财务会计制度和政策法规的要求；防范财务风险；对发现的问题及时纠正改进的财务内控稽核制度。4权限4.1通知被稽核单位与有关人员提供账务资料及相关经营管理资料。4.2对发现的会计凭证、会计帐簿、会计核算、会计报表和其它会计资料的问题，届丁会计业务的要求会计人员限期改正。4.3对发现内部管理的缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门，关注整改工作进展。4.4对发现的不合法、不真实的原始凭证，有权要求经办人提供真实、合法的原始凭证；对有损集团利益的行为，及时上报集团处理。4.5参与单位内部财产活查、材料盘存、有价证券活理等专项稽核工作，调查有关经济业务事项。4.6建议修改完善企业内部控制制度，关注企业制度流程实施效果，保证集团经营目标的实现。
5、稽核制度内容
5.1.稽核工作方法
5.1.1一般性复核，稽核相关联的原始记录，利用其对应逻辑关系，稽核有关原始
凭证、记账凭证、账簿报表及其它会计资料的真实性、准确性；稽核经济业务内容
真实性、合理性、完整性、数字计算的准确性；稽核会计科目的运用正确性。
5.1.2实质性复核，通过经济业务现象进行相关调查，收集分析资料信息，进行技
术处理及测试评估，真实反映经济事项的本质。
5.1.3实地调查，对有疑问或不活楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌
握经济事项的相关信息，取得真实数据，稽核财务资料的真实性和合法性。
5.1.4问询调查，不了解经济事项发生原因及产生的结果，为了避免误解，客观准
确的提出解决问题建议，可以询问访谈相关人员。
5.2稽核工作方式
5.2.1对审查发现的问题，应当保守秘密，与相关人员进行核实后，按逐级负责制原
则向上级及相关部门反馈相关信息。
5.2.2对稽核发现的问题，应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。
5.2.3对有损集团利益的行为，逐级上报；未果情况可越级上报。
5.2.4建立稽核工作台账，对发现重大问题进行记录，并追踪落实，纳入绩效考
核。
5.3稽核工作范围
5.3.1稽核会计凭证，各项要素完整；摘要描述活晰准确；印鉴及有关审批签章齐全；
数字（包括大小写、金额、日期）准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。
5.3.2稽核会计账簿符合记账规则的要求；有关账簿和会计报表的数字与内容与账簿
一致；账表之间有关数据及内容勾稽关系一致；
上下期账簿衔接数字真实准
确；符合会计准则的要求。
5.3.3稽核会计报表要核对报表形式、报表勾稽关系、上下期报表衔接数字等内
容，符合政策法规和财务制度。
5.3.4稽核收款、付款流程；会计核算制度、资产定期盘点制度执行情况。
5.3.5稽核其它财务会计资料、各种票据、收付款合同、纳税管理资料及其管理情况的合规性、规范性。
5.3.6稽核预算编制完整性、科学性；稽核预算执行，考核情况，保证企业实现生产经营目标。
5.3.7稽核测试有关经济事项职责分工、业务授权、相互制约，建立的审批流程是否符合企业内控制度；5.3.8稽核资产业务授权是否符合企业内部监督控制制度；资产保管制度是否安全完整。5.3.9稽核年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、资产处置方面等重要事项。5.4稽核工作程序5.4.1财务内控部根据集团财务业务情况制定年度稽核工作计划，报财务中心批准；5.4.2财务内控部根据年度稽核计划和集团临时稽核任务，指定相关人员组成财务稽核小组；5.4.3财务内审经理根据稽核项目展开稽核前调查，依据调查的具体情况，拟定稽核工作计划，并报内控总监批准；5.4.4财务内审经理对被稽核单位（部门）下达稽核通知，并要求被稽核单位（部门）按通知要求准备好相关资料；5.4.5稽核小组进驻被审计单位，要求提供账务资料及相关业务资料，对相关人员询问访谈，对相关资料进行检查、分析、复核，编制稽核工作底稿，并对重要的原始凭证复印留底。5.4.6内审经理拟定稽核报告，对稽核中发现的问题进行讨论，提出相应的稽核意见，形成稽核报告，上报内控部审批。
5.4.7内审经理针对审批意见，修改稽核报告；与被稽核单位沟通，并根据沟通情
况修改稽核报告，并将稽核报告报送财务中心。
5.4.8根据集团审批意见向被稽核单位发整改通知书，并实施整改。
5.4.9内审经理对被稽核单位（部门）的整改情况进行后续跟踪，收集被内审单
位或部门对整改结果的回馈；建立稽核整改台账，记录整改结果；整理稽核资料归
档。
5.5稽核工作流程图（见附件）
6.奖惩措施管理
6.1奖惩管理是为了建立激励机制，提高工作效率，使奖惩、处罚遵循公平、公正
的原则，做到有章可依。
6.2按上述管理制度，经稽核的需要持续整改的经济事项，将其纳入本单位绩效考
核范围，以整改数据为考核依据，进行考核。
6.3对稽核人员可根据工作稽核工作结果进行考核，作为稽核人员晋升，调岗，调
资，解除劳动关系的依据。
6.4违反本制度的行为可以在集团内部通报批评，追究相关人员的直接责任、领导
责任，视情节严重程度，可扣罚相关人员绩效工资；对集团造成重大损害的，予以
开除，触犯法律的，将依法追究法律责任。
7.附件
附件1稽核工作流程图
附件2稽核通知书
附件3稽核整改通知书
附件4稽核报告模板
管理制度名称
管理制度编号
管理制度编制部门
版次
1.0
有效期限密级
篇十一：财务稽核工作底稿
P> 检查复核财务核算流程会计处理的正确性并对稽核中发现的问题及时进行纠正改进的内部监督机14原则141防范性原则及时发现和纠正集团所属单位实施财务管理会计核算过程中出现的各种偏差防范企业财务风险不断提高集团财务管理水平和会计核算的质量稽核制度的内容
篇一：会计稽核制度会计稽核制度第一章总则第一条为了确定会计稽核人员的职责和权利，发挥会计稽核人员在规范
会计核算、加强财务管理、提高经济效益中的作用，制定本制度。第二条集团公司计财部、所属经营单位均应设置会计稽核岗位。第三条会计稽核岗位应由总账报表岗位或者会计主管兼任。第四条集团公司所属经营单位会计稽核人员的确定由各单位提出，报集
团公司计财部批准并备案；计财部会计稽核人员的确定由计财部提出报经集团公司财务负责人批准。
第五条会计稽核人员按照国家有关财经法律、法规、政策、制度和集团公司有关财务会计制度进行稽核工作。
第六条单位主要行政领导人和会计主管应当支持并保障会计稽核人员按本制度规定行使职权。
第二章会计稽核人员的职责第七条会计稽核人员应按照《会计基础工作规范》的要求，对本单位会计核算工作从以下几个方面开展稽核工作：（一）检查会计科目设置和使用是否符合会计制度和集团公司的规定。（二）检查原始凭证的取得和填制以及记账凭证的填制是否符合会计制度和集团公司的要求，记帐凭证所反映经济业务是否合法、合理。（三）检查总账、明细账、日记账的设置、启用、登记、结账、错误更正方法是否符合会计制度和集团公司的规定，记账是否及时，文字是否规范。（四）检查会计报表是否按照会计制度和集团公司有关要求，定期编制，内容完整，数字真实，计算准确，说明清楚，报送及时，手续齐备。（五）检查会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料是否按照国家和集团公司规定定期整理归档，调阅和销毁是否符合规定手续。（六）检查集团公司会计电算化管理办法执行情况。
1
第八条会计稽核人员对第七条所列会计核算内容进行检查，凡是符合有关规定和要求的，在记账人员登记账簿之前在每张记账凭证上签字或盖章；每月在会计账簿结账之后，在会计账簿“备考”栏签字或盖章。
第三章会计稽核人员的权限第九条会计稽核人员对第七条所列会计核算内容发现的问题有权立即要求具体核算人员纠正。纠正无效时，以书面形式报告会计主管或单位主要行政领导人。第十条会计稽核人员对于在稽核中发现的违反国家财经法律、法规、政策、制度和集团公司有关财务会计制度的情况有权及时向单位主要行政领导人报告，遇特殊情况直接向计财部报告。第十一条会计稽核人员有权对本单位的会计核算工作提出改进意见。第四章任职条件与奖惩第十二条会计稽核人员必须具备下列条件：（一）坚持原则，廉洁奉公，敬业爱岗；（二）取得会计师以上任职资格，大专以上学历，从事财务会计工作时间不少于５年；（三）有一定的会计理论政策水平，熟悉国家财经法律、法规、政策和制度，以及集团公司有关财务会计制度规定；（四）掌握计算机在会计核算、财务管理工作中的应用知识；（五）熟悉本单位生产经营情况；（六）身体健康，能胜任本职工作。第十三条会计稽核人员在工作中成绩显著，有下列情形之一的，给予奖励：（一）在规范会计核算，应用现代化会计方法和技术手段，提高会计核算管理水平方面，取得显著成绩的；（二）在维护国家财经纪律，抵制违法行为，保护国家财产，防止或者避免国家财产遭受重大损失方面，有突出贡献的；第十四条会计稽核人员在工作中有下列情形之一的，应当区别情节轻重，给予处分：
2
（一）对本单位会计核算不符合《会计基础工作规范》的现象视而不见，不制止、不报告，并签字或盖章的；
（二）对本单位滥发奖金、补贴，挥霍浪费国家资财，任意结转成本，偷税漏税的行为，不抵制、不报告，并签字或盖章，致使集团公司利益遭受损失的；
（三）对本单位违反法律、法规、政策、制度的行为不抵制、不制止、不报告，并签字或盖章，致使集团公司利益遭受损失的；
（四）以权谋私，弄虚作假，致使集团公司利益遭受损失的，或者造成恶劣影响的；
（五）有其他渎职行为和严重错误的。会计稽核人员有前款所列行为，情节严重，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。第十五条单位主要行政领导人或会计主管阻碍会计稽核人员行使职权的，以及对其打击报复或者变相打击报复的，根据情节由计财部提请集团公司有关部门给予行政处分。情节严重构成犯罪的，提请司法机关依法追究责任。第五章附则第十六条本制度由计财部负责解释。第十七条本制度自下发之日起施行。篇二：公司稽核制度稽核制度目录页次23AS-001适用范围及目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．AS-002稽核部门之工作职能．．．．．．．．．．．．．．．．AS-003AS-004AS-005附表一附表二附表三附表四附表五附表六执行稽核工作应注意事项．．．．．．．．．．．．．．．．稽核作业流程及工作范围．．．．．．．．．．．．．．工作底稿、作业法则与稽核报告．．．．．．．．．．．．．稽核通知单．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．稽核工作底稿．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．稽核报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．改善建议联络单．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．改善事项追踪报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．稽核工作计划表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
3
456~891011121314一、公司稽核人员执行稽核事宜，应依本制度规定办理。二、为加强公司各部门管理及确保财产安全与提高经营绩效，公司之稽核工作，由公司成立之稽核室，定期或不定期于指定地点及项目会同相关受稽核事务经管人员为之。三、公司稽核人员办理稽核工作，分定期与不定期二类。定期性稽核，由稽核人员依计划执行；不定期稽核，依实际需要，按公司最高主管或其授权人员之指示办理。四、公司稽核之目的在于检查、评估内部控制制度之缺失及衡量营运之效率，适时提供改进建议，以合理确保该制度得以持续有效实施，并协助董事会及管理阶层确实履行其责任。一、稽核人员由公司董事长、总经理、副总直接指挥监督，从事本公司内部稽核工作。其所应办理之稽核事务包括：1.调查、评估公司内部控制制度及各项管理制度之健全性、合理性及有效性。2.调查、评估企业中各单位执行公司各项计划或政策及其指定职能之效率。二、稽核人员从事工作时，如发现员工有不当情事，除与其直属主管连系外，并应即向公司最高主管报告，不得直接处理。三、稽核人员对各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅其账册、报表及有关档案，必要时并得请其出具书面说明，受查单位经办人员应尽力协助之。四、稽核人员从事工作时，得调阅一切档案，被检查部门不得拒绝或隐匿，其属机密性之档案，应先报准后始得调阅。五、稽核人员执行任务时应具超然独立性，以客观公正之立场执行其职务。并应避免干预行政工作，如发现有弊端及违法事件，应作成稽核报告呈转总经理或呈报监察人处理。一、稽核人员于执行稽核工作过程中，应恪遵下列守则：1.对于所审核之事项，应作成「工作底稿」（格式如附表二）及「稽核报
4
告」（格式如附表三）。2.执行任务时，应依据各项有关规章办理，超然行使职权。3.负有保守职务上所稽得秘密之责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予
检查公司各部门。4.执行工作时，应将「稽核通知单」（格式如附表一）交由受
稽核各部门主管验明；工作态度应力求亲切，并保持公正独立，求实求真之精神，切忌傲慢
或偏私。二、稽核人员进行稽核工作，应拟定稽查计划呈核后，持「稽核通知单」会同经管
单位稽查。三、稽核程序应按检查计划进行，避免不必要之讨论与咨询，尽量减少影响被检查
单位经办人员本身之工作，遇有不明了之事项，应于适当时间提出询问，至彻底了解为止。四、执行稽核工作过程中，勿与被检查部门人员争论制度上之不完备，发现错误事
项，不得当面批评，被检查部门人员如有申诉建议，应细心聆听，勿与辩论。五、稽核人员除应充分了解有关现行法令，并熟谙公司内部控制各种制度、规章外，
尚应透彻了解被检查部门之单行办法及特殊情况。六、稽核人员应事前熟知被检查部门历史、重要数据、及以往稽核报告内容。稽核
人员对于查核结果，应予合理之判断，此项判断应有可靠之理论根据，获得足够而适切之证明。七、稽核人员从事公务查核均为公司第一手机密档案资料，应严格保密，更应提高
警觉，注意文件安全，以防失落。一、公司稽核人员于每次执行稽核工作前，应拟定稽核计划，其内容包括稽核目的、稽核项目及稽核范围，以达成调查、评估公司各单位执行其指定职能之效率为目的。二、稽核人员应将稽核计划、工作底稿及签呈先呈报公司稽核主管核示后。经总经理签准后，定期性稽核由稽核人员依计划执行；临时性稽核依总经理或其
5
授权人员之指示办理。三、稽核人员应就稽核工作所发现异常事项加以分析，并提出改进意见汇总为「稽
核报告」，于呈送公司稽核主管及总经理复核后，编制「改善建议联络单」（格式如附表四）交各相关单位参考改进。四、稽核人员应追踪「改善建议联络单」所提之改进事项的执行进度及结果，并编
制「改善事项追踪报告」（格式如附表五）提报总经理。五、为便于公司稽核工作的执行，以有效达成稽核目的，并配合公司内部各项管理
规章的实施，公司稽核人员应行实施查核事项为所有作业循环及相关管理作业之查核。六、稽核人员执行稽核作业其属定期性之稽核应拟订「稽核工作计划表」(格式如附
表六)，于报经总经理核准后，转交各受查核单位配合办理。篇三：稽核制度财务内部稽核制度1总则1.1目的为加强财务内部控制监督，提高财务管理水平，确保集团资产安全完整，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于XXXX财务系统。1.3释义财务内部稽核制度是在XX控股集团财务中心内部设置内控部，依据国家财经法规和XX控股集团财务会计制度，系统地检查、复核各项财务收支的合法性、合规性；检查复核财务核算、流程会计处理的正确性，并对稽核中发现的问题及时进行纠正改进的内部监督机制。1.4原则1.4.1防范性原则及时发现和纠正集团所属单位实施财务管理、会计核算过程中出现的各种偏差，防范企业财务风险，不断提高集团财务管理水平和会计核算的质量。1.4.2经常性原则
6
财务内部稽核按照集团财务中心内控部职责与相应的职责分工对所属单位进行经常性稽核，并对稽核中所发现的问题及时纠正改进。
1.4.3规范性原则财务内部稽核，以国家财务会计法律法规和XX集团有关财务会计制度为依据，稽核所属单位财务收支、会计核算及流程的合法性、合规性及会计处理的正确性。2组织管理与职责2.1组织体系与职责划分2.1.1XX控股集团财务中心设置内控部，对XX集团财务系统实施财务内部控制，对会计凭证、会计账簿、会计核算、与财务有关的业务流程进行稽核复查。2.1.2XX集团所属单位财务部设置会计稽核岗位，并配备专职或兼职会计稽核人员。负责对各所属单位的各项财务收支、会计核算及有关财务业务实施日常稽核。2.2对集团业务部门与财务有关业务稽核，根据稽核的性质、范围、规模和复杂程度，上报集团财务中心组织实施。3财务内部稽核的方式3.1事前稽核：主要包括对各种经济合同、经营计划、财务预算、资金收支计划的合理性、合规性、合法性稽核。3.2事中稽核：主要包括对财务各项收入、成本费用支出、各项资金收支的真实性、合规性、合法性稽核。3.3事后稽核：主要包括对会计账簿、会计报告、各种资产的帐实相符情况、债权的存在状况进行正确性、合规性、效益性稽核。4财务内部稽核的种类4.1全面复核内控部按照稽核工作计划和工作重点,对XX集团所属单位某一时期的全部会计业务进行全面稽核。4.2稽核抽查包括实地抽查稽核和报送抽查稽核。内控部按照工作计划对所属单位财务收支记录进行抽样稽核；对相关经济活动进行抽样稽核；对所属单位会计报表进
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行抽样稽核。4.2.1内控部实施内部财务稽核抽查，每年不少于6次，每季度不少于1
次。4.2.2内控部每季度必须稽核一次存货和债权管理情况，每半年至少稽核
一次成本费用管理情况。5稽核内容5.1会计凭证稽核稽核会计凭证各项要素完整；摘要描述清晰准确；印鉴及有关审批签章齐
全；数字（包括大小写、金额、日期）准确；根据业务要求有原始凭证作附件支持；具有真实性、合规性、合法性。
5.2稽核会计账簿符合记账规则的要求；有关账簿和会计报表的数字与内容与账簿一致；账表之间有关数据及内容勾稽关系一致；上下期账簿衔接数字真实准确；符合会计准则的要求。
5.3稽核会计报表要核对报表形式、报表勾稽关系、上下期报表衔接数字等内容，符合政策法规和财务制度。
5.4稽核检查收款、付款控制程序和收入、成本费用、各种资产管理控制程序的合规性、合法性、正确性。
5.5稽核其它财务会计资料、各种票据、合同、纳税管理资料及其管理情况的合规性、规范性。
6稽核实施6.1内控部按照工作计划对所属单位实施稽核工作，根据稽核工作情况总结分析问题，提报稽核报告，集团财务中心对稽核报告审阅批示，内控部就需要整改的事项向被稽核单位财务部门发出整改通知书，提出整改意见，限期整改。6.2对仅涉及会计业务的问题，被稽核单位的财务部门立即组织财务会计人员整改。6.3对涉及内部管理控制、经营业务管理较复杂等方面的问题，应向XX集团财务中心汇报，财务中心组织业务部门拟定整改方案，落实整改。6.4被稽核单位财务部门应在整改通知书规定的期限内将整改结果反馈集团财务中心内控部。
8
6.5集团财务中心内控部根据被稽核单位财务部门反馈的整改结果，对整改情况进行复核跟踪，持续改进。
6稽核报告6.1专项稽核报告专项稽核。对发现各种严重违反国家有关财务政策、集团财务管理制度的事项，造成直接或间接重大财务风险、税收风险等事项，组成专项稽核组织，通过调查取证分析研究、评估风险，提出改进意见及防范措施，做出重大事项稽核报告，上报XX集团财务中心审批。6.2综合财务稽核报告根据内控部工作计划对所属单位实施财务稽核，对财务稽核中所发现的问题，通过研究分析提出改进建议，做出财务稽核报告，上报财务中心内控部审批。6.3集团财务中心收到内控部财务稽核报告做出评价，对报告中提出的问题及改进建议进行审批，给予意见反馈。7罚则7.1对不配合集团财务稽核的，列入KPI业绩考核，经控股集团财务中心调查落实后，加减考核分。被处罚人属于财务主管人员以上的，除给予经济处罚。7.2对拒绝集团财务稽核的，列入KPI业绩考核，经控股集团财务中心调查落实后，加减考核分。除给予一定的经济处罚外，由集团财务中心对有关人员给予行政处分。7.3对收到稽核整改通知，未按规定组织实施整改的各层次财务人员，经控股集团财务中心调查落实后，给与降职降级并调离财务岗位。8附则8.1本制度由集团财务中心内控部负责解释、修订。企业会计稽核岗位责任制第一条负责审核记账凭证（含所附原始凭证）的合法性、合规性、准确性。第二条审核是否正确运用会计科目及其科目对应关系。1．审核摘要填写是否规范、简明扼要。2．审核会计分录借金额是否平衡。3．审核记账凭证所附原始凭证附件数是否相符。
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4．审核登记总账和明细账是否遵守记账规则。5．审核运用更正错误的方法是否正确。6．审核会计报表的勾稽关系，表与表之间是否衔接。7．审核会计报表编制前的各项准备工作是否合规。第三条审核会计报表附注和财务情况说明书的合法性、真实性、完整性。
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篇十二：财务稽核工作底稿
P> XX汽车集团1目的
财务内控稽核制度
××××××（文件编号宋体标题五号右对齐）
为加强财务内部监督机制，提高财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度。2适用范围
本制度适用于XX集团财务管理及有关的经营管理业务.3释义
财务检查稽核制度是集团财务中心内控部，依据国家财经法规、XX集团财务会计制度及集团经营管理制度，系统地检查稽核集团各项财务收支的合法性、合规性；稽核财务核算、会计处理的正确性；保证财务会计报告符合有关财务会计制度和政策法规的要求;防范财务风险；对发现的问题及时纠正改进的财务内控稽核制度。4权限4.1通知被稽核单位与有关人员提供账务资料及相关经营管理资料。
4.2对发现的会计凭证、会计帐簿、会计核算、会计报表和其它会计资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。4。3对发现内部管理的缺陷，分析拟写内控稽核报告,提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门，关注整改工作进展。4。4对发现的不合法、不真实的原始凭证，有权要求经办人提供真实、合法的原始凭证；对有损集团利益的行为，及时上报集团处理.4.5参与单位内部财产清查、材料盘存、有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济业务事项。4.6建议修改完善企业内部控制制度，关注企业制度流程实施效果，保证集团经营目标的实现。5、稽核制度内容
5。1．稽核工作方法5.1。1一般性复核，稽核相关联的原始记录，利用其对应逻辑关系，稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其它会计资料的真实性、准确性；稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算的准确性；稽核会计科目的运用正确性。5.1.2实质性复核，通过经济业务现象进行相关调查，收集分析资料信息,进行技术处理及测试评估，真实反映经济事项的本质。5.1.3实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据，稽核财务资料的真实性和合法性.5。1.4问询调查,不了解经济事项发生原因及产生的结果,为了避免误解,客观准确的提出解决问题建议，可以询问访谈相关人员。5。2稽核工作方式5。2.1对审查发现的问题,应当保守秘密,与相关人员进行核实后，按逐级负责制原则向上级及相关部门反馈相关信息。5.2.2对稽核发现的问题，应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。5。2.3对有损集团利益的行为,逐级上报；未果情况可越级上报.5.2.4建立稽核工作台账，对发现重大问题进行记录，并追踪落实，纳入绩效考核。5。3稽核工作范围5。3.1稽核会计凭证，各项要素完整;摘要描述清晰准确；印鉴及有关审批签章齐全；数字（包括大小写、金额、日期)准确，业务内容真实,会计凭证具有可靠性.5.3.2稽核会计账簿符合记账规则的要求；有关账簿和会计报表的数字与内容与账簿一致；账表之间有关数据及内容勾稽关系一致；上下期账簿衔接数字真实准确；符合会计准则的要求。5。3。3稽核会计报表要核对报表形式、报表勾稽关系、上下期报表衔接数字等
内容，符合政策法规和财务制度。5。3。4稽核收款、付款流程；会计核算制度、资产定期盘点制度执行情况。5。3。5稽核其它财务会计资料、各种票据、收付款合同、纳税管理资料及其管理情况的合规性、规范性.
5.3.6稽核预算编制完整性、科学性;稽核预算执行，考核情况，保证企业实现生产经营目标.
5。3.7稽核测试有关经济事项职责分工、业务授权、相互制约，建立的审批流程是否符合企业内控制度；5.3。8稽核资产业务授权是否符合企业内部监督控制制度；资产保管制度是否安全完整.5。3.9稽核年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、资产处置方面等重要事项。5。4稽核工作程序5.4。1财务内控部根据集团财务业务情况制定年度稽核工作计划，报财务中心批准；5.4.2财务内控部根据年度稽核计划和集团临时稽核任务，指定相关人员组成财务稽核小组;5.4.3财务内审经理根据稽核项目展开稽核前调查，依据调查的具体情况，拟定稽核工作计划,并报内控总监批准；5.4。4财务内审经理对被稽核单位（部门）下达稽核通知，并要求被稽核单位（部门）按通知要求准备好相关资料；5.4。5稽核小组进驻被审计单位，要求提供账务资料及相关业务资料，对相关人员询问访谈,对相关资料进行检查、分析、复核，编制稽核工作底稿，并对重要的原始凭证复印留底.5。4.6内审经理拟定稽核报告，对稽核中发现的问题进行讨论，提出相应的稽核意见,形成稽核报告，上报内控部审批。
5.4.7内审经理针对审批意见，修改稽核报告；与被稽核单位沟通,并根据沟通
情况修改稽核报告，并将稽核报告报送财务中心。
5.4.8根据集团审批意见向被稽核单位发整改通知书，并实施整改。
5。4。9内审经理对被稽核单位(部门）的整改情况进行后续跟踪,收集被内审单
位或部门对整改结果的回馈；建立稽核整改台账，记录整改结果；整理稽核资料
归档。
5.5稽核工作流程图(见附件)
6。奖惩措施管理
6.1奖惩管理是为了建立激励机制，提高工作效率,使奖惩、处罚遵循公平、公
正的原则，做到有章可依。
6。2按上述管理制度，经稽核的需要持续整改的经济事项，将其纳入本单位绩
效考核范围，以整改数据为考核依据，进行考核。
6。3对稽核人员可根据工作稽核工作结果进行考核，作为稽核人员晋升，调岗，
调资，解除劳动关系的依据。
6。4违反本制度的行为可以在集团内部通报批评，追究相关人员的直接责任、
领导责任,视情节严重程度，可扣罚相关人员绩效工资；对集团造成重大损害的，
予以开除，触犯法律的,将依法追究法律责任.
7。附件
附件1稽核工作流程图
附件2稽核通知书
附件3稽核整改通知书
附件4稽核报告模板管理制度名称管理制度编号
管理制度编制部门
版次
1.0
有效期限
××年
密级
××
××××××××
HT—××—××—×××-1.0-××
××
××××××××
签发人
×××
批准人
×××
编制单位负责人
×××
批准日期××××年××月××日编制部门负责人
实施日期××××年××月××日
编制人
××××××
篇十三：财务稽核工作底稿
P> XX汽车集团财务内控稽核制度
××××××(文件编号宋体标题五号右对齐）
1目的为加强财务内部监督机制，提高财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定
本制度。2适用范围
本制度适用于XX集团财务管理及有关的经营管理业务。3释义
财务检查稽核制度是集团财务中心内控部，依据国家财经法规、XX集团财务会计制度及集团经营管理制度，系统地检查稽核集团各项财务收支的合法性、合规性；稽核财务核算、会计处理的正确性;保证财务会计报告符合有关财务会计制度和政策法规的要求;防范财务风险;对发现的问题及时纠正改进的财务内控稽核制度。4权限4。1通知被稽核单位与有关人员提供账务资料及相关经营管理资料.4.2对发现的会计凭证、会计帐簿、会计核算、会计报表和其它会计资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。4.3对发现内部管理的缺陷,分析拟写内控稽核报告,提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门，关注整改工作进展。4。4对发现的不合法、不真实的原始凭证,有权要求经办人提供真实、合法的原始凭证；对有损集团利益的行为，及时上报集团处理。4.5参与单位内部财产清查、材料盘存、有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济业务事项.4。6建议修改完善企业内部控制制度,关注企业制度流程实施效果,保证集团经营目标的实现。
5、稽核制度内容5.1．稽核工作方法5.1.1一般性复核，稽核相关联的原始记录，利用其对应逻辑关系，稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其它会计资料的真实性、准确性；稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算的准确性；稽核会计科目的运用正确性。5.1。2实质性复核，通过经济业务现象进行相关调查，收集分析资料信息，进行技术处理及测试评估，真实反映经济事项的本质。5。1.3实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查,掌握经济事项的相关信息，取得真实数据，稽核财务资料的真实性和合法性。5.1。4问询调查，不了解经济事项发生原因及产生的结果，为了避免误解，客观准确的提出解决问题建议，可以询问访谈相关人员.5.2稽核工作方式5.2。1对审查发现的问题,应当保守秘密,与相关人员进行核实后，按逐级负责制原则向上级及相关部门反馈相关信息.5.2。2对稽核发现的问题，应积极分析原因,并提出改进措施,督促有关人员整改。5.2。3对有损集团利益的行为，逐级上报；未果情况可越级上报.5。2.4建立稽核工作台账，对发现重大问题进行记录，并追踪落实，纳入绩效考核.5。3稽核工作范围5.3.1稽核会计凭证，各项要素完整；摘要描述清晰准确；印鉴及有关审批签章齐全;数字（包括大小写、金额、日期）准确，业务内容真实,会计凭证具有可靠性.5。3。2稽核会计账簿符合记账规则的要求；有关账簿和会计报表的数字与内容与账簿一致；账表之间有关数据及内容勾稽关系一致；上下期账簿衔接数字真实准确；符合会计准则的要求。5。3.3稽核会计报表要核对报表形式、报表勾稽关系、上下期报表衔接数字等
内容，符合政策法规和财务制度。5.3。4稽核收款、付款流程；会计核算制度、资产定期盘点制度执行情况.5。3。5稽核其它财务会计资料、各种票据、收付款合同、纳税管理资料及其管理情况的合规性、规范性。
5。3.6稽核预算编制完整性、科学性；稽核预算执行,考核情况,保证企业实现生产经营目标.
5.3.7稽核测试有关经济事项职责分工、业务授权、相互制约，建立的审批流程是否符合企业内控制度；5.3.8稽核资产业务授权是否符合企业内部监督控制制度；资产保管制度是否安全完整.5。3.9稽核年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、资产处置方面等重要事项.5。4稽核工作程序5。4。1财务内控部根据集团财务业务情况制定年度稽核工作计划,报财务中心批准；5。4.2财务内控部根据年度稽核计划和集团临时稽核任务,指定相关人员组成财务稽核小组；5.4。3财务内审经理根据稽核项目展开稽核前调查，依据调查的具体情况，拟定稽核工作计划，并报内控总监批准；5.4.4财务内审经理对被稽核单位(部门)下达稽核通知，并要求被稽核单位（部门）按通知要求准备好相关资料；5。4.5稽核小组进驻被审计单位，要求提供账务资料及相关业务资料，对相关人员询问访谈，对相关资料进行检查、分析、复核,编制稽核工作底稿，并对重要的原始凭证复印留底。5.4。6内审经理拟定稽核报告，对稽核中发现的问题进行讨论，提出相应的稽核意见，形成稽核报告,上报内控部审批。
5.4.7内审经理针对审批意见,修改稽核报告；与被稽核单位沟通，并根据沟通情况修改稽核报告，并将稽核报告报送财务中心。5.4.8根据集团审批意见向被稽核单位发整改通知书，并实施整改。5。4.9内审经理对被稽核单位（部门)的整改情况进行后续跟踪，收集被内审单位或部门对整改结果的回馈；建立稽核整改台账，记录整改结果;整理稽核资料归档。5。5稽核工作流程图(见附件)6.奖惩措施管理6。1奖惩管理是为了建立激励机制，提高工作效率，使奖惩、处罚遵循公平、公正的原则,做到有章可依.6.2按上述管理制度,经稽核的需要持续整改的经济事项，将其纳入本单位绩效考核范围，以整改数据为考核依据，进行考核。6。3对稽核人员可根据工作稽核工作结果进行考核,作为稽核人员晋升,调岗，调资，解除劳动关系的依据。6。4违反本制度的行为可以在集团内部通报批评,追究相关人员的直接责任、领导责任，视情节严重程度,可扣罚相关人员绩效工资；对集团造成重大损害的,予以开除，触犯法律的，将依法追究法律责任。7。附件
附件1稽核工作流程图附件2稽核通知书附件3稽核整改通知书附件4稽核报告模板
管理制度名称管理制度编号
管理制度编制部门
版次
1.0
有效期限
××年
密级
××
批准日期××××年××月××日
实施日期××××年××月××日
××××××××
HT—××—××—×××-1.0-××
××
××××××××
签发人
×××
批准人
×××
编制单位负责人
×××
编制部门负责人
×××
编制人
×××
篇十四：财务稽核工作底稿
P> 2022年稽核总结2022年度在合行党委的正确领导下在省联社稽核审计部和审计中心的指导管理下我行稽核审计工作认真遵循年初省联社确定的规范审计创新手端提高质量增强效能的指导思想紧紧围绕管理年建设活动着力转变稽核审计工作理念加强审计队伍建设把审计项目重心向基础经营管理方面倾斜充分发挥稽核审计职能作用扎实开展业务经营及内部管理重点进行了序时后续专项等方面的稽核审计通过合行的严格管理稽核部门的有效检查监督和合行员工的有力支持配合有力促进了我行内控制度落实和经营管理水平的不断提高促进了我行的持续健康有序发展财务稽核人员的工作亮点范文(通用多篇)
财务稽核人员的工作亮点5篇财务稽核人员的工作亮点篇1财务稽核工作总结财务工作个人总结是财会朋友总结一年工作成果，展望未来一年工作计划的年度重头戏，但是一些财会朋友却常常被此烦恼，希望这篇文章可以有效帮助你轻松搞定财务工作个人总结。篇一：2022年稽核总结2022年度在合行党委的正确领导下、在省联社稽核审计部和审计中心的指导管理下，我行稽核审计工作认真遵循年初省联社确定的“规范审计、创新手端、提高质量、增强效能”的指导思想，紧紧围绕“管理年”建设活动，着力转变稽核审计工作理念，加强审计队伍建设，把审计项目重心向基础经营管理方面倾斜,充分发挥稽核审计职能作用，扎实开展业务经营及内部管理，重点进行了序时、后续、专项等方面的稽核审计，通过合行的严格管理，稽核部门的有效检查监督和合行员工的有力支持配合，有力促进了我行内控制度落实和经营管理水平的不断提高，促进了我行的持续健康有序发展。现将一年来的稽核审计工作开展情况报告如下：我行2022年稽核审计工作，按照省联社《2022年稽核审计工作安排意见》，依据《甘肃省农村信用社稽核管理暂行办法》及《甘肃省农村信用社现场稽核操作规程》和《甘肃__农村合行银行常规序时稽核审计方案》、《甘肃__农村合行银行后续跟踪稽核审计方案》、《专项审计方案》的
要求，合行稽核审计部一是点会计管理、内控管理、信贷管理、财务管理、账户管理、反洗钱等业务进行了常规序时性全面审计。应实施网点数56个，实检查网点数56个，占100%。二是对__支行、__分理处等
19家行处进行了三轮以上后续追踪稽核审计，应实施网点数56个，实检查网点数56个占100%。；三是对__支行、__支行等9家行处银行卡业务进行了专项审计；四是对营业部、__支行等9家行处反洗钱进行了专项审计；五是对__支行、__分理处两名负责人员进行了离任经济责任审计。六是对__等9名高管任职资格进行前审计；通过以上审计，共查出违规42条2633笔金额__万元，提出审计建议450条。
制订工作计划按照省联社2022年稽核审计工作要点，我们根据通知和要求精神，明确了稽核工作思路，提出了稽核工作重点，制订了工作计划，充分利用有限的稽核审计资源，最大限度发挥其作用，为全年稽核审计工作的有序开展奠定了基础。明确工作责任为强化稽核监督，完善内控案防，规范稽核监督行为，我们按照省联社制定的《甘肃省农村信用社稽核审计工作再监督评价暂行办法》和《甘肃省农村信用社稽核审计责任追究暂行办法》，认真系统的进行了学习，明确了稽核审计工作职责和责任。一是通过上述文件的学习，增强了稽核人员敢于、善于发现问题和揭露问题的信心和决心。二是实行主查负责制，对因未全面履行工作职责造成资金损失和责任事故或形成案件的将依据本办法进行责任追究。三是对全年序
时稽核、后续稽核、专项稽核和非现场稽核工作进行统筹安排，做到稽核审计工作年初有安排、实施有方案、检查有报告、有总结。
规范检查行为规范稽核检查程序和稽核检查行为。一年来稽核审计部对省联社下发的稽核审计管理制度，组织稽核人员认真学习，且能熟练掌握运用到稽核审计工作中。按照《甘肃省农村信用社稽核审计工作管理办法》和《甘肃省农村信用社稽核操作规程》，规范了稽核检查程序。从立项、撰写稽核工作实施方案、下发稽核通知、到现场检查、现场检查工作底稿、备查记录通知书等环节、都严格按照操作规程，规范了稽核审计工作流程，同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案，加强了稽核档案的管理存档。在常规序时稽核审计方面一年来主要对新增贷款、存量不良贷款，合同档案管理、现金及重空管理等会计核算、帐务处理、内控管理等方面的稽核审计，应审计网点19个，实审计19个，占比100%。1、在贷款业务审计中：查出违规问题17条1438笔，涉及违规金额__万元。2、在会计核算及账务处理中：查出违规问题5条153笔3023万元。3、在内控管理、制度执行中：查出违规问题2条225笔__万元。在后续跟踪稽核审计方面一年来，按照《甘肃__农村合作银行后续追踪稽核审计方案》对全辖
19家网点上期稽核检查中查出的问题，结合各行处限时整改情况，逐项逐条进行了复查，经复查，未整改的情况如下：
1、在贷款业务审计中：未整改的违规问题12条435笔，涉及违规金额万元。
2、在会计核算及账务处理中：未整改的违规问题4条31笔涉及金额691万元。
3、在内控管理、制度执行中：未整改的违规问题2条29笔涉及金额26万元。
在银行卡业务专项审计中1、在银行卡卡片管理中对银行卡的库存、领取、保管、发出、使用、回收、作废、销毁基本符合要求。但在登记簿检查中发现有个别网点记载不合规、不完整的18笔，其中飞天个人卡10笔，福农卡8笔。2、在银行卡开户信息管理中银行卡开立过程中资料收集、信息录入、发卡条件等方面的问题，主要有：一是客户身份核查不及时的114笔，其中飞天个人卡56笔，福农卡58笔；二是开卡资料填写不完整的67笔，其中飞天个人卡31笔，福农卡36笔；三是开卡手续不齐全的21笔；四是客户签字不真实的8笔；五是客户基本信息不真实、不健全的1笔。信息管理中问题较多的合行营业部、神峪支行、策底支行等。3、在银行卡业务交易中对银行卡业务交易过程中，账户交易、大额收付、挂失业务、密码管
理、授权业务、银行卡销户、手续费收缴、业务资料等方面进行了全面的审计，存在的问题是：一是挂失、补挂不合规的63笔万元；二是开户金额不符合规定要求的10笔；三是帐户使用、交易流程不规范的7笔672万元；四是未经评级授信开户的2笔；五是大额收付不合规的1笔万元；存在问题较多上亭分理处、东华支行、营业部等。
4、在银行卡发卡质量评价中在发卡质量上，抽样审计数量4287张，卡内平均余额9693元。其中飞天个人卡2658张，卡内平均余额为4726元；飞天福农卡1629张，卡内平均余额4967元。飞天个人卡短信提醒业务开通了__户。在反洗钱专项审计中1、在客户身份识别和客户风险分类等级管理中在办理大额存取款业务时，未对客户身份进行识别的4家行处，违规笔数26笔，占抽样笔数的%。2、在大额可交易报告中在办理大额交易业务后，未在规定时间内上报人民银行篇二：财务稽核工作总结公司领导：一年来，在公司总经理、财务副总经理、监事会，财务部主任及相关领导的亲切关怀和指导下，我在财务部内审的岗位上，严格按照年初制定的内审计划，紧紧围绕公司提出的“加大检查、审核、监督力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过审计组同志们的共同努力，取得了一定成绩，充分发挥内审的监督和服务职能，为公司领导及时提供决策依据。全年共开展审计工作24
项，在深化公司改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成绩，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任和大力支持，再加上我们审计组人员的勤奋工作，公司的内审工作一定会一年比一年有起色，同时也会能得到公司领导和同志们的认可。下面我从三个方面汇报工作：
1、结合新岗位制定内审年度工作计划财务内审是一个新设的岗位，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，在成立内审岗位后，就根据工作需要立即制定了年度工作计划；为了加强供电所财务管理，纠正经济活动中不规范、不合法等违纪违规问题，保证会计信息真实可靠，制定了供电所财务收支审计工作计划，为了防止税务稽查增加税负，制定了经济业务审计工作计划，为了规范供电所的收费行为，制定了农电收据检查的计划；并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。2、积极开展内审工作①、为了强化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初细化了内部审计制度，其目的是纠正经济活动中不规范、不合法、损失浪费等违纪违规问题，抑制消极因素，促进各部门遵纪守法，为公司经济健康运行保驾护航；通过工作发现2个供电所财务有问题，违纪金额接近10万元，我们财务内审根据公司领导的安排，提前介入，在批评教育的同时，督促其整改，既为公司保护了这2个所长，又避免了检察部门查处的损失.以上审
计共提出审计意见或建议15条，审计调帐6笔，收缴违纪金额2万余元，协助2个供电所收回沉淀老电费4万余元。
②、对各供电所的收费规范行为进行了检查，通过检查，发现部分供电所在收取用户电费时没有给用户开农电收据，及部分收费员没有按规定保管收据，出现了丢失收据的现象，我们审计组及时向公司领导反映情况，并对相关供电所和个人进行了经济处罚，收缴处罚金额1万余元。③、为了防止税务稽查增加税负，财务内审对各项经济业务、各种票据进行审核，发现不合格的票据及时办理换票手续，需要作纳税申报的，提前申报，需要作调整的提前调整，合理规避了税负，为公司减少了一定的损失.另一方面通过对大量经济活动审核情况的综合分析，向公司领导提出综合建议；全年共审核票据2万多张，提供合理化建议16条，抵制不合理开支17万余元，减少税负20万余元。
3、完善财务管理制度，加强财务审计检查，规范财务行为。2022年财务管理工作以抓制度建设和基础管理为重点,为了加强供电所的财务管理，进一步完善财务管理制度，规范财务管理行为，推行司务公开和阳光理财，公司出台了《供电所财务收支管理办法》，监督和管理的职责落在了我们财务部，为了使公司制定的管理办法得到贯彻和落实，财务部制定了定期财务检查的制度，内审在公司纪检监察室的配合下对各供电所的财务进行一次全面检查，检查点放各所的财务收支、费用开支、工资分配、物资采购、生产经营、电价政策、收费标准、等关系到供电所稳定、发展的重点、热点的问题上，检查面为100%；并对个别财务管理较为混乱供电所进行了专项审计检查，针
对审计中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况，从根本上规范了供电所的财务行为，杜绝了违反财经纪律现象的发生。
2022年财务内审工作取得了一定的成绩，然而，在看到成绩的同时，我也看到了不足，内审有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，审计工作还不够深入、细致,还有待在以后的工作中加以改进，比如在经济业务审核、各项经营费用的控制上，实施财务分析等方面都相当欠缺。这些都应该是2022年财务内审要重点思考和解决的主题，作为财务人员，我应在公司加强管理、规范经济行为、提高公司经济效益等方面还应尽更大的义务与责任。我将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和公司的发展，与公司共同进步。
2022年，是公司面临形势最严峻的一年，如何使公司能够进一步规范管理、开源节流、减本增效，是摆在公司决策层和全体员工面前的新问题，因此，作为内审我们认为必须做好如下几个方面的工作：
1、加强内部审核工作，努力作好税企财务衔接工作，使稽查税额控制在最低限额内；努力降低生产成本，减少费用开支，做好开源节流工作，提高公司经济效益，使各项费用的
的开支控制在财务预算范围内。2、进一步完善财务管理制度，加强制度执行的检查与指导，狠抓会计基础工作与财务管理，对各经营单位，综合部门执行公司的财务制度的情况定期检查，检查面为100%，使财务制度得到贯彻落实。3、加强学习，与时俱进,开拓创新,强化监督机制，不断扩大内审监督的工作面。
4、适应改革要求，逐步推行所长任期经济责任及离任审计。5、督促各供电所建立健全规章制度，堵塞管理漏洞、纠正工作失误、减少损失，达到加强管理、提高经济效益的目的。以上是我一年来的工作总结，不妥之处，敬请领导们批评指正。篇三：工作总结-财务稽核类本人自今年6月任__区分公司稽核员至今，回顾近5个月的工作，我在公司领导及各位同事的支持与帮助下，严格要求自己，按照公司的要求，较好地完成了自己的本职工作。通过5个月来的学习与工作，工作效率上有了明显提高，工作方式有了较大的改善。对于一直在前台工作的我来说，区分公司稽核是一个全新的工作领域，是承上启下、沟通内外、协调左右、联系四面八方的枢纽，推动各项工作朝着既定目标前进的中心。与在营业厅稽核不同，在营业厅注重一个工作点，在区公司则是一个面。不仅是工作量的加大，更是责任的加大。对我的要求就更高。目前我负责的工作主要有__资源管理，__及__管理，报送终端结算单，礼品库存统计表，资源管理，业务稽核，制作成本表，每月核对库存量，以及各类MIS调拨出库。这样的工作量是在营业厅没有过的，也遇到了很多的瓶颈，第一次在市公司各部门之间进行沟通，从刚开始的难以适应到现在已经做到可以熟练完成。我相信自己的能力还有不断提升的空间。如果说前台工作最重要的是灵活，那么后台最重要的就是严谨与沟通。面对繁杂琐碎的大量事务汇总性工作，力求周全、准确、适度，避免
疏漏和差错。必须自我强化工作意识，注意加快工作节奏，提高工作效率，冷静办理各项事务。
对于下一步的工作思路，首先每月要进行工作计划，每周进行工作总结，对于每个营业厅出现的业务差错问题，要有针对性的提出解决方案。对可能出现问题的业务重点提醒，目标是从根本上杜绝差错。积极与营业厅交流，合理分配各类资源，除了尽量保证__不缺货，还要不囤积，不浪费公司资源。
我坚信自己能够在今后的工作中会表现得更好，希望能继续得到领导的信任,准许我继续在这个岗位工作。
篇四：财务工作总结(一)完成__年度部门决算工作__年部门决算与以往相比变化较大，且时间紧，任务重，为保证部门决算的内容涵盖单位的全部收支，数据真实，内容完整，我们克服了重重困难，及时、圆满地完成了这项工作。(二)应用新的会计科目、报表体系今年财政正式启动了__年新政府收支分类改革工作，对我们行政事业单位财务管理产生重要影响，全新的“功能分类”“经济分类”等内容,对原有的功能分类和经济分类进行了重大调整。在应用过程中,我们采取学习与讨论相结合的多种形式,让主管会计对新的收支分类科目有一个比较深层次的理解,较准确的掌握各科目核算的涵义，并明确了常用的会计做账方法，规范了新科目的运用。(三)逐步取消手工辅助账一是取消财政专户的手工账。从今年起，取消各主管会计的财政专户
备查账，改在各单位的基本账户科目中，在“应缴财政专户款”下设明细科目，反映各核算单位上缴和财政返拨的情况，在基本账务上就清楚地反映了每一笔财政专户资金的收支情况。
二是逐步取消项目辅助账。运用新软件对项目实现了“双重复式支出核算”功能，对任何一笔项目经费支出，可以进行细化的功能核算、经济核算,可以直接在基本账务上对每一笔收支可同时按财政拨款的项目和科目记账，并反映每个会计期末的项目资金的结余情况，最大限度的满足了核算单位和相关管理部门的需要。
一是完善工资的统发工作。强化“工资直达”，防止各种变向的钱款滥发，达到加强工资及其福利性支出管理、控制和降低行政事业经费支出的目前全区72家，纳入中心工资系统管
理的有137家共计__人(在职在编8650人，离退休1507人，临聘和雇员1934人，长休和其他人员58人)，上半年发放工资总额为54,530万元。区城管办下属的7家和区文化公园等4家核算单位约1387人(在职在编384人，离退休502人，临聘501人)，采用单位自制工资表，报工资科留存1份并盖“已存”章的方式进行管理，上半年发放工资总额2492万元。
二是统一固定资产账务管理，配合财政局资产清查，对盘盈盘亏的固定资产，做好相应的账务调整工作，减少国有资产的铺张浪费。
三是强化基建、修缮账务管理，目前2位会计师管理着25个核算单位35套基建账，上半年基建账收支总额达亿元。拒付不合理的基建报账共4笔万元,拒付不合理的修缮账务共2笔万元。
四是统一内部稽核程序，统一培训工作。稽核工作是我区会计集中核算的一个亮点，遵照《区行政事业单位会计核算中心会计稽核工作细则》(核5号)，以往在社保、银行、财政局等机构中才存在的相关内设稽核或监督部门，在我区会计集中核算中较早引入，今年引来福田区等兄弟单位纷纷效仿。我们认真履行稽核职责，在事前、事中、事后的稽核工作中善于发现和解决问题，明确要求所有工作人员“一把尺子量到底”，彻底杜绝核销“人情帐”，促进中心核算业务的更加规范和完善，配合审计工作实现“财政支出到哪里，绩效追踪就到哪里。”五是以制度说话，按制度核算，在《工作制度汇编》的基础上，完善了30万元以下工程项目管理制、工作人员量化考核制度等，更有利于加大对财政性资金的管理和监督力度，提高资金使用效益。
时光过的飞快，__年公司的工作已经结束了，可以说，在__年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好!
__年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成__年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：
(一)财务方面的工作1、增强财务服务意识__年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。2、预算管理得到稳步推进一是细化预算内容。根据各分、子公司__年及__年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的__年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批
准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好__年全面预算工作积累了经验。
3、充分利用税收政策充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了__物流公司、__运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予__物流公司、__运输公司减免__年度企业所得税合计万元、营业税万元的税收优惠政策的批复以及__年度__物流公司、__运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。4、切实加强财务管理根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。5、强力整顿财经秩序根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自
查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。
6、加强资金管理的作用为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从__年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。(二)审计方面的工作1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为__年目标考核的主要指标来考核。(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。
(3)加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。
2、全面迎接国家审计为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门__年12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。3、财务的审计、监督岗位我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任
感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。
__年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：
1、是需要加大制度建设的力度;2、是加强对分、子公司的财务管理;3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。在这即将过去的一年中，经过全部门同志的共同努力，虽然我们取得了一定经济效益和社会效益，财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持，取得了单位同事的信任。但是随着改革的纵深推进，我们将面临许多问题：财务审计制度有待进一步完善，财务审计方法需要进一步改进，财务审计力度需要进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在市局(公司)的指导下，按照公司领导的总体部署，结合公司实际，开创性工作，努力使财务审计工作再上新台阶。__年我司股本结构将发生较大的变化，公司财务管理制度也将随时作出相应的调整，在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾，财务审计部将在公司领导的正确领导下，充分发挥全部员工的主观能动性，不断转变工作作风，调整工作思路，根据实际，开创工作，为公司财务管理服好务。注意事项
1、写财务工作个人总结一定要细心，因为和数字打交道，多一个零少一个零那相差就大了;
2、财务人员工作总结的格式，财务人员工作总结的格式对好的工作总结是很直观的，一眼就可以看出财务人员工作总结的作者是否用心;
3、一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。
4、财务工作个人总结的内容，财务人员工作总结一定不能给人以华而不实的感觉。
5、要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。
6、总结的具体写作，可先议论，然后由专人写出初稿，再行讨论、修改。最好由主要负责人执笔，或亲自主持讨论、起草、修改。
财务稽核人员的工作亮点篇2财务工作亮点总结财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在09年做了大量细致的工作：一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员
一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标
进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。
四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个
环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法
律、法规的自查活动为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工
作，财务部组织了在本集团公司内的09年年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对07年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。
七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式根据09年经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在09年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了09年度各单位的成本费用预算、销
售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过“分散权力，集中监督”来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。
2015年，为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。3、配合集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。4、加强资金管理，统一调配，根据集团总部资金部的工作计划安排，调控好各项经营用资金。5、继续完善各项财务管理制度和内部控制制度，如财务核算管理制度、销售与收款、采购与付款内控制度、会计、统计、收费、出纳等财务人员岗位考评办法等。6、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合财务人员考评办法，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力。一、依法组织收入，确保各项收费应收尽收各地在“依法行政，依法理财”的前提下，严格执行国土资源管理部门
的各项收费政策，坚持收费公示，“阳光收费”，自觉接受社会和群众的监督。在确保“应征不漏，应免不收”的同时，兼顾好政府、企业、农民等各方面的利益关系，照顾弱势群体。通过大家的共同努力，今年全市共代各级政府征收土地出让金32.63亿元，其中：市本级代征8.43亿元(招拍挂7.37亿元)，契税2.26亿元、耕地占用税3710万元。这些资金的征收和使用，加大了对土地资源特别是耕地的保护力度，为实现全市耕地总量动态平衡提供了保障，有力地支持了全市的经济建设，同时也为国土资源事业的健康发展提供了资金保障。
二、认真开展全市新增建设用地有偿使用费征收使用情况检查，检查措施有力效果明显
年初，省厅《关于开展新增建设用地土地有偿使用费征收管理情况专项检查的通知》下发后，我处认真贯彻中央和省通知精神，加强与财政、监察、审计等部门的协调沟通，及时将检查要求向各县(市、区)作了布置和传达，立即成立了检查机构，对报表的填制，检查要求、填列口径等进行了全市集中培训。对照省厅要求，对1999年以来到__年6月新增建设用地审批台帐和土地有偿使用费征收使用情况全部统计核实到位，所有数据真实具体。同时，对近年来我市新增建设用地情况，土地有偿使用费应征情况、已征情况、分级入库情况及使用情况都进行了检查，圆满完成了自查工作。
三、认真开展管理创新活动，切实加强对直属事业单位及基层国土资源所的财务管理和监督
为认真贯彻落实省厅《关于开展管理创新年活动的实施意见》，科学
开展管理创新活动，我处围绕__年度财务工作目标，制定了关于加强对基层国土资源所的预算管理及预算执行情况的监督的创新课题，并认真组织实施。
一是加强基层国土资源所的预算管理。今年全市各国土资源所均根据实际情况，认真编制了财务预算，各市(分)局财务科严把收支关，做到有预算不超支、无预算不开支，认真审核，保证国土资源所合理、节约、有效地安排使用资金。在预算安排上，坚持量入为出，量力而行。在确保人员工资、日常公用经费的正常开支基础上，保证重点支出，压缩一切消费性支出，尤其是严格控制招待费支出，真正使有限的资金用在土地管理事业的刀刃上，从而全面提高了资金的使用效率，确保了国土资源所的正常运转。
二是加强内部审计工作。今年我处重点加大对分局及基层国土资源所的审计力度。五月份，在全系统组织开展了财务互查，以促进全市财务管理工作日趋规范。上半年，按照市局党委的要求，结合高港、开发区两个分局局长离任审计，对分局及其国土资源所的财务进行了全面审计。
三是进一步完善分局及国土资源所财务管理制度。为进一步加强对直属分局及其国土资源所的管理，严肃财政纪律，加强会计监督，有效杜绝分局及基层国土资源所违规、违纪事件的发生，市局于__年四月制定下发了《关于加强对直属分局及国土资源所财务管理的规定》，从收费管理、票据管理、预算管理、支出管理、固定资产管理以及财务监督等各方面都做出了具体要求.
四、认真执行部门预算，科学编制来年预算，进一步加大部门预算的制约力度
我处按照财政部门预算、国库集中支付、政府采购和收支两条线的要求，严格执行当年部门预算，加强分析和预测，把握好本部门工作特点，按月报送用款计划，有理有据安排好各项业务工作经费，截至11月未，通过财政直接支付经费支出3700万元，占总支出的95，既达到了财政规定的比例，又保证了业务费的正常开支。
今年我市“政府收支分类”进行了重大变革，这次改革是继部门预算、收支两条线，国库集中收付制度等改革之后，财政部门推出的又一项影响最为深刻、涉及范围最为广泛的改革工作。为此，我处按照市财政的具体部署，逐月按时完成新旧科目的数据转换，保证了新的科目体系与预算管理方式的衔接。
200x年按照“增收节支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，我处认真完成了来年部门预算编报工作，对各项支出的预算能做到准确、实事求是。积极向财政部门争取专项经费，部门专项工作经费得到落实，为全面履行国土资源管理职能提供了经费保障，__年，共向财政争取专项经费5397.9万元，其中：办公大楼基建经费3000万元，信息网络购建费200万元，基础测绘和城乡一体化建设经费500万元。
五、积极筹措资金，促进城市土地经营城市土地经营工作是国土资源管理工作的重点。为此，我处加强部门协调，主动配合相关部门做好城市土地经营工作，积极筹措城市土地经营资金。全年围绕市政府确定的重点工程项目，共向金融部门中小企业融资3.89亿元，归还银行贷款3.48亿元。其中，支付坡字街核心区地块拆迁费用2396万元，府南
三号地块拆迁费用1000万元，为城投公司融通资金5000万元，确保及时提供土地收购、储备资金，促进了城市土地经营工作健康有序地开展，支持了泰州经济建设。
2022年，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的个人工作总结报告如下：
一、在学习上，注重提升个人修养1、通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，不断提高了政治理论水平，加强政治思想和品德修养。2、认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。4、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。
5、全力融入单位组织开展的各项业务技能活动，在领导的带领和同事们的帮助下挖掘了自己的潜力，增长了业务知识，开阔了自己的视野，提升了政治业务能力。
二、在思想上，认真履行廉政建设作为一名财务工作者，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，做好财务工作计划，乐于接受安排的常规和临时任务，如完成单位领导离任审计、廉政专项治理、自查自纠情况报告及清房相关事项等。三、在工作上，扎实做好本职工作一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，保障单位的后勤财务工作顺利开展。四、下一步工作思考(一)经过这次全面总结，让自己又一次认识到自身在工作中、意识上存在许多不足。基于这个目的，回想这一年工作，再和其他单位财务人员相比，还存在一下几个的问题，希望在14年的工作中能够不断改进，不断提高。
1、财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。单位财务工作更多的还是会计工作，目前财务仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然。
2、会计工作中仍有许多待改进之处。今年财政局组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》及《行政事业单位财务制度》对财务制度中新的变化做出了调整和指导，也对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。
3、管理工作的形式化、表面化。有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。
4、缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。财务工作是对单位经济活动的反映、监督，对本股室以外的信息应及时了解，而目前就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他g股室进行沟通、了解;另外和领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。
五、鉴于以上问题以及个人的一些想法，计划在16年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高：
1、在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他单位做的好的财务人员学习好
的经验，提高自身的综合业务能力。另外，认真做好财务计划工作，保持与领导及时沟通，确保所有事项顺利进行。
2、力求会计核算工作的规范化、制度化按照财政部《会计工作基础规范》和《财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。3、做深、做细日常财务管理工作在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及其他相关软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让单位的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。最后，作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。
篇十五：财务稽核工作底稿
P> 财务稽核岗位职责任职要求财务稽核岗位职责职责描述:1.负责编制公司的财务报表,并对财务数据进行对比和分析,对公司的经营运作
情况提出建设性意见;2.负责管控公司资金以及资金运作效率,规避财务风险;3.负责指导团队成员熟悉财税法规及合理应用,结合实施公司总部的管理方针
和目标,严格执行公司财务管理制度;4.负责协调与业务部门的工作并完成总部安排的其他工作;5.对接支持业务部门｡任职要求:1.大专及以上学历,会计､审计､财务管理等相关专业2.5-8年财务管理工作经验,2年以上财务主管及财务经理工作经验财务稽核岗位
篇2:稽核经理岗位职责任职要求
稽核经理岗位职责职责描述:1､组织实施各类专项审计,能独立开展多个业务模块审计,编制审计底稿,汇总审计发现､编制审计报告;2､参与编制公司内部审计制度;3､组织对公司内部控制体系的健全性､合理性及有效性评价;4､组织对公司偿付能力风险管理体系运行情况和运行效果检查､评估;5､组织对公司高管人员实施任中审计､离任审计､专项审计;6､对被审计单位跟踪整改及问责,实施后续审计｡任职要求:1､年龄为35周岁及以下;2､统招全日制本科及以上学历,财务､审计､法学等相关专业;3､三年以上大中型企业､会计师事务所或专业机构审计或内控管理岗位工作经
验;4､具有审计师资格､注册会计师证书､律师相关技术职称者优先;5､具备独立工作及判断能力;具备良好的学习能力和发现问题､解决问题的能
力;6､具有良好的团队协作能力､沟通协调能力､敬业精神,工作严谨､有责任感､原
则性强｡稽核经理岗位
篇3:稽核岗位职责任职要求
稽核岗位职责岗位职责:1.协助建立公司内控体系,协助跟踪内控体系建立过程中的整改工作;2.草拟内控及稽核类请示､计划､工作报告;独立或协助开展内控稽核工作;3.直接参与稽核取证和编制稽核工作底稿,参与提出有关稽核事项处理意见;4.直接参与稽核取证和编制稽核工作底稿,参与提出有关稽核事项处理意见;5.负责对被稽核部门提出的不同意见进行复核,并向稽核负责人报告;6.跟踪稽核及内控检查问题的整改并草拟后续跟踪报告;7.完成稽核总监助理交办的其他事项｡任职条件:1.本科及其以上学历,具有3年以上内控､审计相关工作经验｡2.熟悉企业内控､审计专业知识;3.执行力与纪律性强,较强的文字表达沟通能力;4.持有CIA､CPA优先｡稽核岗位篇4:财务稽核岗岗位职责任职要求
财务稽核岗岗位职责岗位职责:(1)按照国家审计法规､公司财会审计制度的有关规定,负责拟定公司审计制度
和流程,制定企业年度内部审计计划和审计工作费用预算;(2)负责或参与对公司重大经营活动､重大项目､重大经济合同的审计活动;(3)组织实施财务审计､投资项目专项审计､经济合同审计､经营活动遵守法规
审计;(4)调审或就地审查会计凭证､账册等有关文件,确保财务收支､经济往来､会计
报表的真实性与合法性;(5)针对各项审计工作的结果,编制审计报告､整改建议及阶段性审计总结,并
督促审计结论和合理化建议的落实工作;(6)对阻挠､拒绝和破坏审计工作的,有权提出处理意见或提出追究相关人员责
任的建议;(7)负责对董事会下设的审计委员会报告工作｡任职要求:1､金融､审计､会计等相关专业全日制大学本科及以上学历,具有会计､审计中
级及以上职称优先考虑;2､具有1年以上金融机构审计工作经验;3､拥有扎实的审计､会计专业知识和业务能力;4､掌握监管部门政策､与金融机构内部审计相关的理论知识,熟悉金融相关法
律法规及内部控制制度;5､具有较强的政治意识､责任意识和大局意识;为人正直､廉洁､公正;具备敏锐
的洞察力和良好的沟通､协调能力;身体健康且无相关不良记录｡财务稽核岗岗位
篇十六：财务稽核工作底稿
P> XX汽车集团1目的
财务内控稽核制度
××××××（文件编号宋体标题五号右对齐）
为加强财务内部监督机制，提高财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度。2适用范围
本制度适用于XX集团财务管理及有关的经营管理业务。3释义
财务检查稽核制度是集团财务中心内控部，依据国家财经法规、XX集团财务会计制度及集团经营管理制度，系统地检查稽核集团各项财务收支的合法性、合规性；稽核财务核算、会计处理的正确性；保证财务会计报告符合有关财务会计制度和政策法规的要求；防范财务风险；对发现的问题及时纠正改进的财务内控稽核制度。4权限4.1通知被稽核单位与有关人员提供账务资料及相关经营管理资料。
4.2对发现的会计凭证、会计帐簿、会计核算、会计报表和其它会计资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。4.3对发现内部管理的缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门，关注整改工作进展。4.4对发现的不合法、不真实的原始凭证，有权要求经办人提供真实、合法的原始凭证；对有损集团利益的行为，及时上报集团处理。4.5参与单位内部财产清查、材料盘存、有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济业务事项。4.6建议修改完善企业内部控制制度，关注企业制度流程实施效果，保证集团经营目标的实现。5、稽核制度内容
5.1．稽核工作方法5.1.1一般性复核，稽核相关联的原始记录，利用其对应逻辑关系，稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其它会计资料的真实性、准确性；稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算的准确性；稽核会计科目的运用正确性。5.1.2实质性复核，通过经济业务现象进行相关调查，收集分析资料信息，进行技术处理及测试评估，真实反映经济事项的本质。5.1.3实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据，稽核财务资料的真实性和合法性。5.1.4问询调查，不了解经济事项发生原因及产生的结果，为了避免误解，客观准确的提出解决问题建议，可以询问访谈相关人员。5.2稽核工作方式5.2.1对审查发现的问题，应当保守秘密，与相关人员进行核实后，按逐级负责制原则向上级及相关部门反馈相关信息。5.2.2对稽核发现的问题，应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。5.2.4建立稽核工作台账，对发现重大问题进行记录，并追踪落实，纳入绩效考核。5.3稽核工作范围5.3.1稽核会计凭证，各项要素完整；摘要描述清晰准确；印鉴及有关审批签章齐全；数字（包括大小写、金额、日期）准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。5.3.2稽核会计账簿符合记账规则的要求；有关账簿和会计报表的数字与内容与账簿一致；账表之间有关数据及内容勾稽关系一致；上下期账簿衔接数字真实准确；符合会计准则的要求。5.3.3稽核会计报表要核对报表形式、报表勾稽关系、上下期报表衔接数字等内容，符合政策法规和财务制度。5.3.4稽核收款、付款流程；会计核算制度、资产定期盘点制度执行情况。
5.3.5稽核其它财务会计资料、各种票据、收付款合同、纳税管理资料及其管理情况的合规性、规范性。
5.3.6稽核预算编制完整性、科学性；稽核预算执行，考核情况，保证企业实现生产经营目标。
5.3.7稽核测试有关经济事项职责分工、业务授权、相互制约，建立的审批流程是否符合企业内控制度；5.3.8稽核资产业务授权是否符合企业内部监督控制制度；资产保管制度是否安全完整。5.3.9稽核年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、资产处置方面等重要事项。5.4稽核工作程序5.4.1财务内控部根据集团财务业务情况制定年度稽核工作计划，报财务中心批准；5.4.2财务内控部根据年度稽核计划和集团临时稽核任务，指定相关人员组成财务稽核小组；5.4.3财务内审经理根据稽核项目展开稽核前调查，依据调查的具体情况，拟定稽核工作计划，并报内控总监批准；内审经理对被稽核单位（部门）下达稽核通知，并要求被稽核单位（部门）按通知要求准备好相关资料；小组进驻被审计单位，要求提供账务资料及相关业务资料，对相关人员询问访谈，对相关资料进行检查、分析、复核，编制稽核工作底稿，并对重要的原始凭证复印留底。5.4.6内审经理拟定稽核报告，对稽核中发现的问题进行讨论，提出相应的稽核意见，形成稽核报告，上报内控部审批。5.4.7内审经理针对审批意见，修改稽核报告；与被稽核单位沟通，并根据沟通情况修改稽核报告，并将稽核报告报送财务中心。
并实施整改。
5.4.9内审经理对被稽核单位（部门）的整改情况进行后续跟踪，收集被内审单
位或部门对整改结果的回馈；建立稽核整改台账，记录整改结果；整理稽核资料
归档。
5.5稽核工作流程图（见附件）
6.奖惩措施管理
6.1奖惩管理是为了建立激励机制，提高工作效率，使奖惩、处罚遵循公平、公
正的原则，做到有章可依。
6.2按上述管理制度，经稽核的需要持续整改的经济事项，将其纳入本单位绩效
考核范围，以整改数据为考核依据，进行考核。
6.3对稽核人员可根据工作稽核工作结果进行考核，作为稽核人员晋升，调岗，
调资，解除劳动关系的依据。
6.4违反本制度的行为可以在集团内部通报批评，追究相关人员的直接责任、领
导责任，视情节严重程度，可扣罚相关人员绩效工资；对集团造成重大损害的，
予以开除，触犯法律的，将依法追究法律责任。
7.附件
附件1稽核工作流程图
附件2稽核通知书
附件3稽核整改通知书
附件4稽核报告模板
管理制度名称
管理制度编号
管理制度编制部门
版次
1.0
有效期限
××年
密级
××
批准日期××××年××月××日
实施日期××××年××月××日
××××××××
HT-××-××-×××-1.0-××××
××××××××
签发人
×××
批准人
×××
编制单位负责人
×××
编制部门负责人
×××
编制人
×××
篇十七：财务稽核工作底稿
P> 建设集团公司财务稽核管理办法1目的
为了加强集团公司财务管理及会计核算基础管理工作，进一步提升财务管理水平，健全内部控制制度，及时发现集团公司及各经营单位工作中存在的问题，提出整改意见和改进措施，充分发挥财务监督职能，达到规范集团公司经营活动的目的，提高企业管理工作水平，依据《中华人民共和国会计法》、《陕西省电力公司财务稽核管理办法》，结合集团公司实际情况特制定本办法。
2原则及依据财务稽核工作按照统一组织、分级负责的原则实施。
财务稽核工作开展的依据是：
（1）国家的法律、法规和政策规定；（2）《企业会计准则》、《企业会计制度》；（3）**省电力公司及集团公司内部的规章制度。3范围
本办法适用于集团公司本部及各二级经营单位（含工程项目部）。
4稽核工作管理权限与内容4.1公司财务部负责制定统一的财务稽核工作计划，负责对各二级经
营单位的财务工作进行抽查与考核，并跟踪重大问题的改进情况。
4.2财务稽核工作分为日常稽核和专项稽核。日常稽核是由各单位自
行组织实施的常规性、定期性财务稽核；专项稽核是指为解决工作中存在的突出问题以及根据上级财务部门专项财务稽核计划进行的财务稽核。
4.3财务稽核人员可以对各二级经营单位(含工程项目部)实施财务稽
核，也可以对本单位相关部门管理的经济事项实施稽核。
4.4稽核的主要内容:(1)国家有关财经政策与法规的执行情况；(2)陕西省电力公司和集团公司有关财务制度的执行情况；(3)各经营单位的经营效益、资产运营情况；(4)各经营单位经济活动基础资料的真实性；(5)会计核算的准确性、规范性及核算资料的完整性、真实性；(6)财务会计报告的真实性，合法性；(7)其他财务事项。5岗位设置和岗位职责5.1集团公司在财务部设置专门的稽核岗位，具体负责集团公司内部
稽核工作的开展。
5.2主要职责是：(1)制定集团公司财务稽核工作规章制度；(2)制定年度工作计划；(3)组织实施集团公司的财务稽核及检查；(4)总结分析集团公司稽核工作情况，撰写稽核工作报告，对
集团公司经营单位的财务管理和会计核算工作提出建设性意见和建
议；
(5)负责日常稽核工作文档的整理和装订归档管理；(6)督办内、外部检查机关或部门查出问题的整改工作。6稽核工作程序6.1实施稽核必须提前7天向被稽核单位发出书面稽核通知，明确稽
核目的、时间、范围、内容、要求和稽核方式。
6.2稽核人员必须2人以上才能进行稽核。6.3稽核采用现场、非现场稽场两种方式进行。现场稽核指稽核人
员直接进入被稽核单位开展工作；非现场稽核是由被稽核单位报送有关资料。
6.4稽核工作的程序：(1)听取被稽核单位有关情况介绍，审阅被稽核单位的自查报告；(2)调阅有关资料，查阅有关凭证，帐表、合同及以往审计报Ah.
告等；
(3)对有关资料进行整理核对、比较分析，并依据有关政策、法规对稽
核出来的问题予以定性，草拟稽核报告；
(4)与被稽核单位交换意见，根据双方沟通意见，修改稽核报告；如果
双方对某些问题意见不一致，可在稽核报告中予以反映；
(5)稽核报告向本单位主管领导报告，根据主管领导对稽核报告的批
示，提出改进意见与建议，并以“财务稽核意见书”的形式送达被稽核单位。
6.5稽核报告应包括以下内容：(1)被稽核单位的基本情况；
(2)稽核的内容和依据；(3)稽核发现的问题；(4)整改意见及改进建议。6.6对稽核工作中形成的文件资料，应建立稽核档案，做到案结卷
成，归档管理。
7被稽核单位的责任与权利7.1被稽核单位应积极配合稽核工作,必须指定专人配合稽核工作,按照稽核通知准备有关材料,并如实介绍本单位的有关情况，认真解
释有关问题。
7.2被稽核单位如对稽核报告中的有关情况有不同意见，须以书面形
式向公司财务部提出。
7.3被稽核单位收到“财务稽核意见书”后，应在30日内将整改落
实情况以书面形式反馈给财务部。
8年度稽核工作报告及评价财务部稽核岗位应在年度末了，根据对经
营单位和相关部门稽核情况，出具正式年度财务稽核工作报告，报
告内容包括：(1)本单位本年度稽核工作的主要内容；(2)内部制度建设、执行情况；(3)年度内、外部检查审计部门查出的问题及整改意见的落实情况；(4)稽核人员的构成情况；(5)下一年度稽核工作的计划和建议。9附则9.1本办法由集团公司财务部负责解释。9.2财务稽核工作底稿格式见附件。
9.3本办法自颁布之日起执行。
附件:
索引号：被稽核单位被稽核项目
内容摘要稽核人签名具体内容：
财务稽核工作底稿
稽核单位
第页
稽核时间
被稽核单位意见：（可另附说明）
被稽核当事人签名：
篇十八：财务稽核工作底稿
P> 第一章总则第一条为规范公司财务稽核作业，根据国家财经法律、法规和集团《财务管理规则》、
《财务稽核管理办法》特制定本细则。
第二条本细则所称财务稽核指内部稽核：
内部稽核的定义为公司财务部门依据国家财经法规、集团财务制度及各项内部控制流程，对会计核算工作与财务管理活动的合法性、真实性、完整性进行的自我检核与评价，并定期出具内部稽核报告的控制机制。
第三条本细则仅适用于xx公司的财务稽核管理作业（以下简称为“公司”）。
第二章内部稽核的目的及原则
第四条目的
通过建立日常性的内部稽核机制，发现并及时反映各类异常，确保公司财务会计核算与财务管理工作安全、规范、有序地运行。
第五条原则
1、预防性原则通过内部稽核控制，及时发现和处理公司财务部门在执行各项财务规章制度中出现的各种异常，提高会计核算质量和财务管理水平。2、日常性原则由各稽核岗位的财务人员针对会计核算与财务管理活动，在日常工作中随时随地进行的稽核，以减少会计核算差错和舞弊、防范财务风险。3、回避原则专（兼）职稽核员日常作业岗位与稽核岗位的设置应遵循不相容职务相互分离和回避的原则。4、规范性原则进行财务内部稽核时，必须以国家财经法规、集团各项财务制度及内部控制流程为依据。5、分级管理原则公司建立分级稽核、分级报告的财务内部稽核体系。
1
第三章内部稽核岗位及职责
第六条公司财务处根据各二级机构业务性质，在会计室、成本室、结算室、简舟会
计室分别设置专职稽核管理师，同时会计室及简舟会计室专职稽核管理师兼任实业及简舟公
司总稽核员职责。
第七条公司内部稽核岗位职责：
1、专职稽核管理师职责：
（1）负责本岗位的稽核作业，在作业时针对发现的问题及时、准确地登记［日常稽核记
录清单］（见附件一），月底将其汇总为［日常稽核月度汇总表］（见附件二）。
（2）负责配合总稽核员实施专项财务稽核。
（3）负责配合内外审计部门、财务管理组实施的针对于本公司的外部稽核。
（4）专职稽核管理师在实施稽核作业时，如发现有重大过错或舞弊事项应及时向总稽核
员及财务处领导逐级报告。
2、总稽核管理师职责：
（1）总稽核员复核与汇总专职稽核岗位的［日常稽核月度汇总表］，编制［财务内部日
常稽核报告］（以下简称为日常稽核报告）（见附件三）。
（2）组织开展本公司专项稽核。总稽核员须复核与汇总专项稽核工作底稿，编制［财务
内部专项稽核报告］（以下简称为专项稽核报告）（见附件四）。
（3）集团公司财务部组织的专项内部稽核，由总稽核员负责组织配合工作
（4）总稽核员还需对专职稽核管理师进行业务指导、作业检查、业务培训，并定期组织
经验交流。
第四章内部稽核的方式
第八条内部稽核的方式：
1、日常稽核：由财务处各二级机构负责实施，专职稽核管理师应对所辖各项财务收支的
会计凭证、会计账簿、会计报表、内部管理报表及内部控制流程的执行情况进行全面复核。
对稽核中发现的异常随时记录，登记［日常稽核记录清单］；稽核记录要清晰、完整、体现重
要性原则；针对稽核记录反映问题要证据充分，制度依据明确。
2、专项稽核：仅指本公司财务处组织实施的专项稽核。针对财务管理业务所涉及的作业，
2
或会计、税务管理需要指定的项目。（1）专项稽核可根据稽核期间、范围采取抽查稽核，必要时应全面稽核，采用何种方式
由稽核小组讨论，并形成会议记录由总稽核员签字，装入稽核档案。（2）采用抽查方式的，抽查样本量的选取及依据，应在稽核方案中予以明确。（3）专项稽核遵循计划性与临时性相结合的原则。（4）对于年度计划内的稽核项目，由总稽核管理师起草制定稽核方案，报财务处稽核小
组审议；稽核结束后编制稽核工作底稿，与被稽核业务相关人员进行交换意见，出具专项稽核报告，并对稽核中发现的异常进行跟踪整改。
第五章内部稽核的内容及范围
第九条内部稽核的内容
1、各项财务制度、管理流程和授权是否严格执行；2、各会计要素的确认、计量与披露是否适当，是否与财经法规、公司制度相违背；3、会计政策及会计估计的使用是否遵循了一贯性原则；4、财务各项收支是否执行了财务预算、资金计划、合同等有关规定；5、原始凭证是否齐全、真实、有效、合法；6、是否严格执行《财务基础规范管理办法》《内部会计核算办法》正确进行帐务处理；7、进行会计帐薄、会计报表、实物资产之间的稽核，确保帐实相符；8、其它内部管理需要进行稽核的内容。
第十条内部稽核的范围
1、审核会计凭证：包括原始凭证和记账款凭证；2、审核会计账簿；3、审核会计报表：稽核人员应对每月出具的会计报表、管理口径报表、车间报表等进行全面审核；4、审核公司内部财务控制程序：重点审核收付款、费用报销、收入确认、成本费用摊提、资产盘亏盘盈、资产处置、账项核销等作业是否符合内部控制流程、是否超越授权权限、税务核算是否规范、纳税申报流程是否存在风险、发票管理是否规范、会计档案管理是否安全、完整等。
3
5、审核公司内部管理需要规定报送的表格。
第六章内部稽核报告
第十一条内部稽核报告的分类
1、日常稽核报告：是指公司财务部门在日常财务内部稽核实施过程中，对所发现的各种异常事项形成的报告。
2、专项稽核报告：针对公司财务部门组织实施的专项财务稽核形成的报告。
第十二条日常稽核报告的编制
1、日常稽核作业的确认：（1）［日常稽核记录清单］中发现的异常，应由被稽核岗位人员签字确认。（2）［日常稽核月度汇总表］经直接二级主管签字确认，报总稽核员复核。2、日常稽核报告报送日期及流程：（1）在财务报表集团规定报出日后3个工作日内，专职稽核管理师汇总上月稽核记录，编制［日常稽核月度汇总表］，并填写改善建议经二级主管签字后报送总稽核员。（2）季末，在财务报表集团规定报出日后7个工作日内，总稽核员依据［日常稽核月度汇总表］完成［日常稽核报告］的编制。（3）日常稽核报告需经财务负责人审批后，以邮件形式报送集团公司财务部，同时抄送财务负责人、一级主管、二级主管。审批流程：总稽核管理师——会计室主任复核——财务处长审核——财务负责人审批