财务档案借阅管理制度20篇财务档案借阅管理制度 档案借阅管理制度 一、档案管理人员应根据查阅人员的需要，及时提供查阅工具，协助借阅人 员查找，主动征求借阅人员的意见,不竭改进服下面是小编为大家整理的财务档案借阅管理制度20篇,供大家参考。
篇一：财务档案借阅管理制度
档案借阅管理制度
一、档案管理人员应根据查阅人员的需要，及时提供查阅工具，协助借阅人
员查找，主动征求借阅人员的意见,不竭改进服务工作，了解利用效果，并及时登记积累。
二、本公司内部人员借阅档案，原则上限于查阅其所在部分与自己工作有关
的档案并需经公司行政部领导同意方可借阅，并筹划借阅手续。如需查阅其它部分的档案，须经其所在部分领导同意，并经公司分管领导批准。
三、档案的借阅一般只限在档案阅览室内，特殊情况需外借，须经公司行政
部领导批准同意。通常情况下档案不予外借。确因工作需要将档案借出使用时，必须履行相应手续并经有关领导审核签字后方可筹划相关手续；借档者必须确保档案完好无损，不得拆卷、涂改、圈注、眉批、增删、抽页或剪裁，不得擅自随意翻印；使用完毕后即时原样归还；借档期限一般不该超出3周，“机密”级文件的借档期限一般不得超出5个工作日，“绝密”级文件的借档期限一般不得超出3个工作日，如确需延期借用，则须筹划续借手续；
四、查阅“机密”级档案须经综合档案室负责人和本部分负责人审核后，报
公司分管领导批准；查阅“绝密”级档案须经公司总经理批准。会计档案查阅一般只限于财务、审计工作人员，其它人员确因工作需要查阅，须经公司领导批准。
五、外单位人员查阅本公司档案，必须持有介绍信和其身份证（或工作证）
并经公司主管领导批准同意方可查阅。
六、各类档案未经有关领导同意不得翻拍，复制。
七、
翻阅。
档案借阅人未经档案管理人员同意，禁绝擅自进入档案库房进行查找和
八、借阅档案应先填写《档案利用登记簿》，筹划相关手续后方可借阅，退还
档案时须详细检查，交点清楚，筹划归还手续。
九、阅档人员必须爱护档案资料，在查阅时不得吸烟，不得私自分离、涂改、
转借、复制，违者追究责任，同时向领导汇报，情况严重应根据《档案法》规定追究法律责任。
十、阅档室要坚持清洁卫生，为阅档人员提供一个优雅、肃静的环境。档案
管理人员做到热情接待，主动提供。阅档人员应爱护公物，呵护档案。
篇二：财务档案借阅管理制度
一、目的：
财务档案管理制度
为了增强公司财务档案的科学管理，成立、健全会计档案的管理制度，完美财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特拟订本制度。二、合用范围
本制度用于财务部档案的管理。三、档案管理职责
财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完好、保密负责，关于应该入库保留的资料应实时入库纳入管理。四、财务档案定义
会计档案是指会计凭据、会计账簿和会计报表以及其余会计核算的资料，它是记录和反应经济业务的重要历史资料和凭据。五、会计档案范围
包含会计凭据、会计账簿、会计报表以及其余会计核算资料等四个部分。（一）会计凭据
会计凭据是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包含自制原始凭据、外来原始凭据、原始凭据汇总表、记账凭据、记账凭据汇总表、银行存款（借钱）对账单、银行存款余额调理表等。（二）会计账簿、
会计账簿是必定格式、互相联络的账页构成，以会计凭据为依照，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包含按会计科目设置的总分类账、各种明细分类账、现金日志账、银行存款日志账以及协助记备查簿等。（三）会计报表
会计报表是反应公司财务状况和经营成就的总结性书面文件，有主要财务反应指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包含财产欠债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务状况说明书等。（四）其余会计核算资料
其余会计核算资料属于经济业务范围，与会计核算、会计监察密切有关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务
清点汇总资料、审定资本定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保留清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序言件及其他会计资料均应视同会计档案管理。六、会计档案的装订和保留
会计档案的装订：会计档案的装订主要包含会计凭据、会计账簿、会计报表
及其余文字资料的装订。会计凭据的装订，一般每个月装订一次。装订好的凭据按年分月妥当保留。（一）会计凭据装订前的准备工作：
（1）分类整理，按次序摆列，检查日数、编号能否齐备；
（2）摘除凭据内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的张页或附件要折叠成同记账凭据大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完好；
（3）整理检查凭据次序号，若有颠倒要从头摆列，发现缺号要查明原由。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、薪资、奖金发放单能否随附齐备；（二）会计凭据装订时的要求：
(1)装订尽可能减小所占部位，使记账凭据及其附件保持尽可能大的显现面，以便于过后查阅。
(2)凭据外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭据；(3)装订凭据厚度一般为3厘米，装订坚固，雅观大方。（三）会计凭据装订后的注意事项：
(1)每本封面上填写好凭据种类、起止号码、凭据张数。(2)在封面上编好卷号，会计凭据装订成册后，装入会计凭据档案盒以便妥当保护。按编号次序入柜，并要在显现处注明凭据种类编号，以便于调阅。(四)会计档案的保留要求。（1）会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，四周应备有防火器械。（2）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按次序码放齐整，以便查找。（3）会计档案室内应常常保持洁净卫生，以防虫蛀、防鼠咬。（4）会计档案室保持通风透光，并有适合的空间、通道和查阅的地方，以利查
阅，并防备湿润；
（5）设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防破坏损失、消散和泄密；
（6）会计电算化档案保留要注意防盗、防磁等安全举措。
（五）档案保留限时
（1）原始凭据、记账凭据、汇总凭据15年（2）银行存款余额调理表和银行对账单5年
（3）日志账15年。此中：现金和银行存款日志账（4）明细账、总账、协助账15年
25年
（5）固定财产报废清理后固定财产卡片及清单保留5年
（6）主要财务指标报表（包含文字剖析）3年
（7）月、季度会计报表（包含文字剖析）5年
（8）年度会计报表（包含文字剖析）永远（9）会计档案保留清册及销毁清册永远
（10）主要财务会计文件、合同、协议永远七、财务信息化档案
（1）财务信息化会计档案的涵义：财务信息化档案指储存在计算机、磁盘、光盘、打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指科目系统、各种编码、各样应用方案、记帐凭据、会算帐簿、会计报表（包含报表格式和计算公式）等数据；
（2）财务信息化会计档案的查阅、外借和拷贝一定经本单位财务负责人的赞同，重要数据一定经总经理赞同。重要数据是指对公司拥有重要影响的数据。（3）对财务信息化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，寄存在两个不一样的地址。
（4）采纳磁性介质保留会计档案，要按期进行检查，按期进行复制，防备因为磁性介质破坏，而使会计档案丢掉。八、会计档案的借阅(一)财务人员因工作需要查阅财务档案，须按规定次序实时送复原处，若要查阅入库档案，一定办理有关借用手续。
（二）公司所属公司及部下各单位若因公需要查阅财务档案，须经本单位领导赞同，经计划财务部负责人赞同，方能由档案管理人员招待查阅。
（三）外单位人员因公需要查阅财务档案时，应拥有单位介绍信，经计划财务部负责人赞同后，方能由档案管理人员招待查阅，并由档案管理人员详尽登记查阅财务档案人的工作单位、查阅日期、财务档案名称及查阅原由。
（四）借阅会计档案人员不得在模卷中乱画、标志、拆开原卷册，也不得涂改抽换、携带出门或复制原件（若有特别状况，须经领导赞同后方能携带出门或复制原件），并限时送还。
（五）因为会计人员的改动或会计机构的改变等原由，财务档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人署名或盖印。九、会计档案的销毁
（1）会计档案保留期满，需要销毁时由档案部门提出销毁建议，会同财务部门共同判定、假造会计档案销毁清册，经公司领导审察，报请上司主管单位赞同后方可予以销毁。
（2）会计档案保留期满，但此中未了却的债权债务的原始凭据，应独自抽出，另行立卷，由档案部门保留到结清债权债务时为止；建设单位在建设时期的会计档案，不得销毁。（3）销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐个清点查对；由财务部
和行政部共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销状况写出版面报告一式两份，一
份报本单位领导，一份纳入档案备查。十、附则（1）本制度有财务部负责拟订，解说和订正；（2）本制度自公布之日起履行。
篇三：财务档案借阅管理制度
财务档案管理制度
财务档案管理制度的目的是加强公司会计档案管理，保证会计档案妥善保管有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。下面是财务档案管理条例，欢迎参阅。财务档案管理制度1
1.目的为加强财务管理水平，规范财务档案管理工作，提高财务部工作效率，配合公司整体经营运作，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部。3.术语和定义3.1财务档案：财务档案是专业档案的一种，它是经济活动的历史记录和经济效果的综合反映，也是开展经济活动、进行经济分析研究的重要依据和参考资料。3.2原始凭证：原始凭证是在经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或者填制，用以表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证。3.3记账凭证;记账凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计账薄的凭证。3.4会计账簿：是指以会计凭证为依据，全面、连续地记录一个单位的经济业务，对大量分散的数据或资料进行归类整理，
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逐步加工成有用会计信息的簿籍。3.5财务报告：指用来反映会计实体的财务状况和经营成果
的总结性书面文件。4.职责无5.工作要求5.1财务档案的分类。分为会计核算档案、财务管理档案及
其他档案资料。5.1.1会计核算档案5.1.1.1会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。5.1.1.2会计帐簿：包括日记帐、明细帐、总帐、各种辅助帐。5.1.1.3财务报告：包括会计报表、附表以及财务情况说明书
等，会计报表包括月、季、年度会计报表及附注。5.1.1.4会计电算化资料：包括历年财务帐簿的刻录光盘和磁
带等。5.1.2财务管理档案5.1.2.1预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季
度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预算表。
5.1.2.2财务分析报告：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度财务分析报告。
5.1.2.3投资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的项目投资分析报告。
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5.1.2.4财务制度文本：包括由公司财务部制订并经由公司董
事会或行政办公会议通过的各类财务制度文本以及由下属公司
根据公司财务部指导要求制订并经由下属公司董事会通过的各
类财务制度文本。
5.1.2.5会议纪要：包括经由相关领导审阅并签字认定的财务
例会会议纪要、税收筹划小组会议纪要以及其他各类专题会议纪
要。
5.1.3其他档案资料
5.1.3.1合同文件：包括银行贷款合同及相关董事会决议、财
产保险合同及其他与财务相关的各类经济合同。
5.1.3.2下属公司上报的报告：包括资金申请报告、调整预算
报告等各类相关报告。
5.1.3.3其他：包括查帐报告、验资报告、利润分配方案、
董事会决议、章程、公司基础资料、财务部发文等与公司财务活
动有关的各类档案资料。5.2档案管理工作5.2.1档案的收集、
归档
5.2.1.1财务档案要分类进行收集、归档，并对归档档案进行
编号，填制“财务档案保管清册”，由财务档案经管人负责登记。
5.2.1.2会计核算档案严格按照《会计档案管理办法》所规定
的定期收集、整理归档，做到资料完整、安全保密、入档及时、
存入有序。
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5.2.1.3部门及各下属公司编制和上报的预算资料、财务分析报告以及各下属公
司提交财务部的各类请示报告应在确认加盖相关公司公章及相关领导签字后进行归档。
5.2.1.4投资分析报告、会议纪要等由财务人员编制的文件须在相关领导审阅并签字后进行归档。
5.2.1.5银行借款合同、财产保险合同等与财务活动相关的经济合同须确认合同双方法人代表在合同上签字并加盖公章，并贴加足额印花税后进行归档，须董事会通过的重大合同还需附加相关董事会决议。
5.2.1.6财务制度文本、公司章程文本以及财务部下发各类文件应该在加盖公司公章或财务部门印章后归档，并附加相关文件流转单及领导审批意见和相关董事会决议。
5.2.1.7其他档案的归档参照《档案管理办法》，达到归档条件后归档。5.2.1.8应移交档案室归档的档案文件在留存副本或复印件归档后移交档案室。5.2.2财务档案的保管
5.2.2.1加强对财务档案的保管，建立财务(会计)档案柜，档案柜必须经久耐用，牢固安全。
5.2.2.2财务档案应设立专门地点保管，并按其种类、归档时间、编号等要素分柜存放。
5.2.2.3对财务档案的保管实施统一管理，财务部设置兼职档
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案管理员岗位，负责已立卷登记的财务档案的保管工作。5.2.2.4档案存放地点应注意防火、防潮、防污、防窃、防蛀。5.2.2.5会计核算档案严格按照《会计档案管理办法》所规定
的期限保存，其他财务档案都为永久性保存档案。5.2.2.6会计档案的清点和检查要每年进行一次，检查档案完
整、借阅情况及安排情况，以及保管期满应处理的档案，发现问题应及时采取措施进行处理。5.2.3财务档案的调阅
5.2.3.1财务人员因工作需要调阅财务档案时，必须按顺序及时归还原处。5.2.3.2本公司其他人员调阅财务档案，要经财务部总经理同意;外单位人员调阅财务档案要有加盖单位公章的申请书，经财务部总经理审核后报公司总裁批准。
5.2.3.3会计档案原件原则上不得外借，若有特殊情况需要外借，则外借最长期限不得超过三天。
5.2.3.4调阅财务档案须填写“财务档案调阅登记簿”，需要复印的要经财务部总经理同意并进行登记，查阅过程中档案管理人员不得离开现场。
5.2.3.4调阅人员不得在案卷中勾、划、涂、抹，不得抄录与调阅无关的内容。
5.2.4财务档案的销毁5.2.4.1对保管期满的财务档案，应由财务部门提出销毁意见会同档案管理部门共同鉴定，严格审查，对按规定可以销毁的档
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案，应编造“会计档案销毁清册”，经领导审查批准后销毁，档案销毁时应由财会部门和档案部门共同派员监销，监销人员在销毁档案之前应认真进行清点核对，并在销毁清册上签名盖章，销毁清册一式二份，分别由档案、财会部门保留。
5.3附则5.3.1下属公司可根据本制度和其他有关规定，结合各自具体情况，制定相应财务档案管理制度;5.3.2本制度由财务部制定并负责解释;5.3.3本制度经行政办公会审议通过后实施。6.支持性文件6.1《会计档案管理办法》7.相关记录及表格无财务档案管理制度2一、目的根据财政部、国家档案局关于印发《会计档案管理办法》的通知的规定，为了加强公司财务会计档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，保证会计档案妥善有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密，完善财务档案管理工作，特制定本制度。二、适用范围：本制度用于财务部档案的管理。预算、计划、制度等文件材料，执行文书档案管理规定，不适用本制度。三、管理职责
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财务部负责档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
四、会计档案范围包含会计凭证、会计账簿、会计报告以及其他会计核算资料等四个部分。1、会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证;2、会计账簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿，其他会计帐簿;3、财务报告类：包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告;4、其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，以及有关的电子数据和相应软件资料。五、会计档案的管理1、会计档案的整理立卷：会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷。会计档案的整理一般采用“三统一”的办法，即：分类标准统一、档案形成统一、管理要求统一，并分门别类按各卷顺序编号。1)、分类标准统一。一般将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证，三类报表，四类文字资料及其他;2)、档案形成统一。案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序
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列统一;3)、管理要求统一。建立财务会计资料档案簿、会计资料档案目录;会计凭证装订成册，报表和文字资料分类立卷，其他零星资料按年度排序汇编装订成册。2、会计凭证的装订
会计凭证每月装订一次，按年分月妥善保管归档。会计凭证装订前应准备的工作：
1)、分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全;2)、按凭证汇总日期归集确定装订成册的本数;
3)、摘除凭证内的金属物，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以翻阅保持数字完整;
4)、整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。检查附件有否漏缺，如：领料单、入库单是否随附齐全;5)、记账凭证上有关人员的印章是否齐全;6)、会计凭证装订时的要求：
a、装订时尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅;
、凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证;
C、装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。7)、会计凭证装订后的注意事项:
a、每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计
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主管人员和装订人员签章;、在封面上编好卷号，按编号顺序入柜，并要在显露处标明
凭证种类编号，以便于调阅。3、会计账簿的装订各种会计账簿年度结账后，除跨年使用的账簿外，账簿应按
时整理立卷。账簿装订的基本要求：1)、首先按账簿启用表的使用页数核对各账户是否相符，账
页数是否齐全，序号排列是否连续;2)、然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿
按页数顺序排列的账页、会计账簿装订封底的顺序装订，活页账簿装订要求：
a、保留已使用过的账页，将账页数填写齐全，去除空白页和撤掉账夹，加上封面、封底，装订成册;
、多栏式活页账、三栏式活页账、数量金额式活页账等不得混装，应按同类业务、同类账页装订在一起。
3)、在账本的封面上填写好账目的种类，编好卷号，会计主管人员和装订人(经办人)签章;
4)、账簿装订后的其他要求:a、会计账簿应牢固、平整，不得有折角、缺角、错页、掉页的现象;b、封面应齐全、平整、并注明所属年度及账簿名称、编号，编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存款
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日记账、分户明细账;c、会计账簿按保管期限分别编制卷号，如总账、各类明细
账、辅助账全年按顺序编制卷号。4、会计档案的移交归档1)、每年形成的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整
理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。在会计年度终了后，可暂由本会计
部门保管一年。期满之后，由会计部门编制移交清册，移交本单位档案部门统一保管;
2)、移交档案部门保管的会计档案原则上应该保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部和经办人共同拆封整理，以分清责任。5、会计档案的保管
1)、会计档案的保管期限分永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年、共5类(详见附表一)，保管期限从会计年度终了后的第一天算起;
2)、会计档案室的要求:应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材;室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬;保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，并防止潮湿;
3)、会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找;4)、设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，
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严防毁坏损失、散失和泄密;5)、使用电子计算机进行会计核算的，应当保存打印出来的
纸质会计档案，使用磁盘、光盘等磁性介质保存会计档案，应报财政局备案。会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。6、会计档案的借阅
1)、会计档案为本公司所用，原则上不得借出。本公司人员需要档案资料，在登记报批后由档案管理人员陪同翻阅或者复印;
2)、外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员和公司领导批准后，方可办理借阅手续;由档案部门建立健全会计档案查阅、复制、登记制度;
3)、借阅手续：借阅人应认真填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚;
4)、借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽
换、携带外出或复制原件(如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件)。7、会计档案的销毁
保管期满的会计档案，可以按照以下程序进行销毁：1)、会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定，编制会计档案销毁清册(注明名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、
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销毁时间等内容)，经公司总经理审批签署意见，报请上级主管单位批准后方可予以销毁;
2)、销毁会计档案时，由档案部门和财务部共同派员监销。在销毁前清点所要销毁的会计档案;销毁后，经办人应在会计档案销毁清册上签名盖章;注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报公司领导，一份归入档案备查;
3)、会计档案保管期满，但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出另行立卷，由档案部门保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清单和会计档案保管清册中列明;
4)、在建设期间的会计档案，不得销毁。六、本制度解释权归本公司财务部。
附表一:会计档案保管期限表编制/日期：审核/日期：批准/日期：财务档案管理制度3第一条根据财政部、国家档案局关于印发《会计档案管理办法》的通知的规定，为加强公司会计档案管理，保证会计档案妥善保管有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，特制定本制度。第二条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会
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计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：
一、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。
二、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。
三、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明和其他财务报告。
四、其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会计档案销毁清册。
第三条每年形成的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
一、当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部保管一年，期满之后，应当由财务部编制移交清册，移交本单位档案部门统一保管。
二、移交档案部门保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别重要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。
第四条财务部和档案部门保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经总经理批准，可以提供查阅或复制，并办理登记手
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续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
一、由档案部门建立健全会计档案查阅、复制、登记制度。二、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。三、会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。第五条本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类档案的保管按照本办法附表所列期限执行。第六条保管期满的会计档案，除本第七条规定的情形外，可以按照以下程序销毁：一、本单位档案部门会同财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。二、总经理在会计档案销毁清册上签署意见。三、销毁会计档案时，由档案部门和财务部共同派员监销。四、监销人在销毁会计档案前，按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后，应在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告总经理。第七条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案
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销毁清册和会计档案保管清册中列明。正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。
第八条使用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。使用磁盘、光盘等磁性介质保存会计档案，应报财政局备案。
第九条建设单位在项目建设期间形成的会计档案，应当在办理竣工结算后移交给建设项目的接受单位，并按规定办理交接手续。
第十条单位之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。移交会计档案的单位，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号，应保管期限、已保管期限等内容。
交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。
第十一条预算、计划、制度等文件材料，应当执行文书档案管理规定，不适用本办法。本制度解释权归公司财务部。
附表一：会计档案保管期限表-----
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篇四：财务档案借阅管理制度
财务会计档案借阅制度（试行）
为了加强公司财务会计档案的科学管理，规范公司的财务会计档案借阅管理程序，结合公司实际情况，特制定本制度。
第一条公司财务会计档案包括公司历年的财务会计凭证、各类帐簿、报表、各种辅助帐簿及其他相关财务资料。
第二条公司财务会计档案管理分为财务总监、部门经理、财务档案管理员三级逐级负责制度。
第三条公司财务会计档案归档时间要求。1|、对于本年度的会计凭证应按月在月底装订完毕并交付财务会计档案管理人员及时归档保管，帐簿类、报表类相关资料应按年装订整齐及时归档。2、对往年已归档的财务资料管理人员应妥善保管，发现有尚未归档的相关资料应及时汇报公司财务总监并装订整齐后归档，并追究相关责任人。第四条关于公司财务会计档案借阅的程序和相关规定。1、凡来借阅财务会计档案的公司内部人员，必须履行财务会计档案借阅手续，事先需和财务总监联系，获准后方可借阅。需现场查阅的，财务总监批准后，指定财务部工作人员陪同查阅。需借出查阅或使用的，必须填写借阅登记簿，并注明归还日期，并经公司领导审批同意后方能带走。在使用时不得在档案单据资料上勾划、涂改、取页、加张、添（减）字、剪裁或作其他符号，必须维护财务档案本来面目。2、外来有关单位需借阅公司财务会计档案时，除持单位介绍信外，
需按上条规定经公司财务总监批准后，主办财务人员陪同，并办理借阅手续，方能借阅。如需复印、抄写必须经公司财务总监同意。
3、借阅人员对所借的财务档案负有保密、安全保管之责，如有损坏、丢失、失密等情况发生，应及时报告公司财务总监和主管业务部门，以便进行查找和整理，借阅档案归还时，管理人员必须按卷内登记份、张数清点查收注销手续，单据资料如有不符借阅人员应负全部责任。
4、财务会计档案管理人员有权检查了解借阅人员对所借的档案保管、保密等使用情况。有违犯规定者，必要时可收回所借档案的部分或全部，并报有关领导部门给以管理。
5、使用人员工作调离或变动时，必须清还所借的财务会计档案资料，管理人员也应注意随时督促查收。
6、财务会计档案管理员应保持资料柜内有次序不紊乱、整洁、清楚并便于查找，不得随意乱放污损。
7、财务会计档案每年按规定要求整理和销毁一次，由财务部将每年凭证、账簿、报表、各种辅助帐簿和资料整理装订完毕，填写档案文件登记清册两份，移交清册一式三份，管理人员和帐簿主管会计签字后办理归档手续。需销毁的编制销毁清册三份报公司领导审批后，由财务部门会同财务档案管理人员销毁，双方签字后归档备案；
财务部各主管会计所整理的凭证、账簿、报表及其他资料，在移交管理人员时，应按登记册核实卷数接收管理。
篇五：财务档案借阅管理制度
公司档案借、查阅管理制度
为了更好地规范档案管理，完善档案借、查阅制度，确保档案的安全性，档案室针对工作的实际情况，补充如下档案管理规定：
1、财务人员在借、查阅财务档案时，需经本人申请、财务部门经理签字确认，公司财务授权委托人签字认可，方可借出；其他部门人员无权借、查阅财务档案；
2、工作人员在借、查阅国土证、房屋产权证、建设用地规划许可证、建筑工程施工许可证、建设工程规划许可证、商品房预售（销售）许可证、合同等其他开发文件时，需经本人申请、部门经理签字确认，公司授权委托人签字认可，方可借出，同时要中档案管理人员一同办理；
3、工作人员在借、查阅工程图纸、竣工资料等档案时，需经本人申请、部门经理签字确认，公司总裁授权委托人签字认可，方可借出；
4、工作人员在借、查阅行政、人力资源及其他相关资料时，需经本人申请、部门经理签字确认，综合办公室主任签字认可，方可借出；除人力资源部门、合同管理人员外，其他工作人员无权查、借阅员工个人档案。
篇六：财务档案借阅管理制度
档案借阅制度
1、重视档案的保护，借阅档案必须办理借阅登记手续。重要档案只阅不借。一般档案借出后15天内归还，如需延长借用期，需归还后办理续借手续。
2、借阅者要爱护档案，不得丢失、损坏。所借档案不得随意折叠和拆散，严禁对档案资料随意更改、涂写。
3、档案资料只允许在借阅范围内借阅，仅供阅览的档案只能在档案室查阅，保密档案不供查阅。
4、在确保档案资料不泄密的前提下，可对内对外交流档案目录。
5、档案借出和归还时，应办理清点和签名登记手续，由档案管理员和借阅者当面核对清楚。
6、档案如有丢失、损坏或泄密，档案管理员须立即写出书面报告，请示上司按情节轻重追究当事人的有关责任。
7、员工调职、离职时，必须清理移交、归还所借阅的档案资料，移交清楚后方可办理调离手续。
8、外单位人员查阅档案须持所在单位介绍信和本人有效证件，经主管档案的领导批准，办理有关查阅手续后，方可查阅。
9、非财务人员查阅财务档案须经财务部门主管或所在管理处经理批准，办理查阅手续后，方可查阅。
篇七：财务档案借阅管理制度
财务档案管理制度
一、目的：为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，完善
财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。二、适用范围
本制度用于财务部档案的管理。三、档案管理职责
财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。四、财务档案定义
会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。五、会计档案范围
包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。（一）会计凭证
会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表等。（二）会计账簿、
会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等。
（三）会计报表会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反
映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等。（四）其他会计核算资料
其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案管理。六、会计档案的装订和保管
会计档案的装订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥善保管。（一）会计凭证装订前的准备工作：（1）分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；（2）摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整；（3）整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全；（二）会计凭证装订时的要求：(1)装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以
便于事后查阅。(2)凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；(3)装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。（三）会计凭证装订后的注意事项：(1)每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数。(2)在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥善保护。按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。(四)会计档案的保管要求。（1）会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材。（2）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找。（3）会计档案室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。（4）会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防止潮湿；（5）设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密；（6）会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。（五）档案保管期限（1）原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年（2）银行存款余额调节表和银行对账单5年（3）日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年
（4）明细账、总账、辅助账15年（5）固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年（6）主要财务指标报表（包括文字分析）3年（7）月、季度会计报表（包括文字分析）5年（8）年度会计报表（包括文字分析）永久（9）会计档案保管清册及销毁清册永久（10）主要财务会计文件、合同、协议永久七、财务信息化档案（1）财务信息化会计档案的涵义：财务信息化档案指存储在计算机、磁盘、光盘、打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指科目体系、各类编码、各种应用方案、记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据；（2）财务信息化会计档案的查阅、外借和拷贝必须经本单位财务负责人的批准，重要数据必须经总经理批准。重要数据是指对公司具有重大影响的数据。（3）对财务信息化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。（4）采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。八、会计档案的借阅(一)财务人员因工作需要查阅财务档案，须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。（二）公司所属集团及下属各单位若因公需要查阅财务档案，须经本单位领导批
准，经计划财务部负责人同意，方能由档案管理人员接待查阅。（三）外单位人员因公需要查阅财务档案时，应持有单位介绍信，经计划财务部负责人同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅财务档案人的工作单位、查阅日期、财务档案名称及查阅理由。（四）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件（如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件），并限期归还。（五）由于会计人员的变动或会计机构的改变等原因，财务档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。九、会计档案的销毁（1）会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查，报请上级主管单位批准后方可予以销毁。（2）会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止；建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。（3）销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；由财务部和行政部共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。十、附则（1）本制度有财务部负责制定，解释和修订；
（2）本制度自颁布之日起执行。
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财务档案管理制度
一、目的：为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，完善
财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。二、适用范围
本制度用于财务部档案的管理。三、档案管理职责
财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。四、财务档案定义
会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。五、会计档案范围
包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。（一）会计凭证
会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表等。（二）会计账簿、
会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等。（三）会计报表
会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等。（四）其他会计核算资料
其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务
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清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案管理。六、会计档案的装订和保管
会计档案的装订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥善保管。（一）会计凭证装订前的准备工作：（1）分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；（2）摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整；（3）整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全；（二）会计凭证装订时的要求：(1)装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅。(2)凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；(3)装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。（三）会计凭证装订后的注意事项：
(1)每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数。(2)在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥善保护。按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。(四)会计档案的保管要求。（1）会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材。（2）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找。（3）会计档案室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。（4）会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查
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阅，并防止潮湿；（5）设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密；（6）会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。（五）档案保管期限（1）原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年（2）银行存款余额调节表和银行对账单5年（3）日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年（4）明细账、总账、辅助账15年（5）固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年（6）主要财务指标报表（包括文字分析）3年（7）月、季度会计报表（包括文字分析）5年（8）年度会计报表（包括文字分析）永久（9）会计档案保管清册及销毁清册永久（10）主要财务会计文件、合同、协议永久七、财务信息化档案（1）财务信息化会计档案的涵义：财务信息化档案指存储在计算机、磁盘、光盘、打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指科目体系、各类编码、各种应用方案、记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据；（2）财务信息化会计档案的查阅、外借和拷贝必须经本单位财务负责人的批准，重要数据必须经总经理批准。重要数据是指对公司具有重大影响的数据。（3）对财务信息化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。（4）采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。八、会计档案的借阅(一)财务人员因工作需要查阅财务档案，须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。
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（二）公司所属集团及下属各单位若因公需要查阅财务档案，须经本单位领导批准，经计划财务部负责人同意，方能由档案管理人员接待查阅。（三）外单位人员因公需要查阅财务档案时，应持有单位介绍信，经计划财务部负责人同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅财务档案人的工作单位、查阅日期、财务档案名称及查阅理由。（四）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件（如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件），并限期归还。（五）由于会计人员的变动或会计机构的改变等原因，财务档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。九、会计档案的销毁（1）会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查，报请上级主管单位批准后方可予以销毁。（2）会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止；建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。（3）销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；由财务部和行政部共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。十、附则（1）本制度有财务部负责制定，解释和修订；（2）本制度自颁布之日起执行。
篇九：财务档案借阅管理制度
财务档案管理制度
财务档案管理制度
一、目的：为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全财务档案的管理制度，完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于集团公司、子公司及实际控制企业。
三、档案管理职责财务部负责档案的整理、编号、归档、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
四、财务档案定义财务档案是专业档案的一种，它是经济活动的历史记录和经营效果的综合反映，也是开展经济活动、进行经济分析研究的重要依据和参考资料。
五、财务档案的分类财务档案分为内部留存财务资料档案、对外报送财务资料档案与外部专业机构提供的专业报告档案。（一）内部留存财务资料内部留存财务资料分为会计核算档案、财务管理档案、客户资料档案以及其他财务档案四类。1、会计核算档案范围会计核算档案包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料。①会计凭证会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括记账凭证、记账凭证汇总表、银行对账单、银行存款余额调节表、资金盘点表等。②会计账簿
财务档案管理制度
会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账等。
③会计报表财务报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件。按时间可以分为月度会计报表、季度会计报表、中期会计报表以及年度会计报表，包括四表一注（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注）以及其他内部报表等。④其他会计核算资料包括企业所得税汇算清缴底稿、审计调整数据底稿、对外开具的各类发票、收据存根、会计档案移交清册、保管清册、销毁清册、财务情况说明等。2、财务管理档案①预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预算表。②财务分析报告：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度财务分析报告。③税收筹划报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的税收筹划报告。④投资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的项目投资分析报告。⑤融资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的融资计划分析报告。3、客户档案（是否由财务部管理待商榷）包括本公司与客户签订的业务合同、客户基本资料、与该客户有关的文书等。4、其他财务档案主要指银行流水、业务合同、财务制度文本、会议纪要、银行开/销户审批及资料、税务事项通知书、关联公司上报资料、公司内部培训资料等。（二）对外报送财务资料1、对金融机构：主要指对银行等金融机构报送的融资类、按揭准入类资料
财务档案管理制度
以及后续报送资料。2、对税务局：主要指对税务局报送的纳税申报表、财务报表、重点税源报
表、减免税申请、手续费返还申请、财务情况说明、纳税说明等。3、对统计局：主要指对统计局报送的企业基本信息表及财务数据。4、对社会公众（若有）：主要指公司上市后对社会公众披露的财务报表报
告以及发布的各类通知文书。对外部单位报送的资料需全部存档，特别是加盖了公司印章的资料，以备查
阅。（三）外部专业机构提供的专业报告主要指公司聘请的外部专业机构提供的专业性报告，如年度审计报告、专项
审计报告、财务尽职调查报告、资产评估报告、企业所得税汇算清缴报告、房屋测绘报告等，专业报告可能是对外的，也可能是对内的。
六、财务档案的管理要求（一）分类管理。财务资料归档前应先分类，再按照类别有序地放进档案盒、档案柜中。归档前应仔细检查资料，降低归类错误的可能性。（二）及时归档。财务资料形成后应及时归档，避免资料混杂、遗漏,特别是对外报送资料，报送完毕后应立即归档。（三）在职责、权限范围内归档。因各财务人员职责不一、权限不一、部分财务资料开放程度不一，故每人只需且必须对自己经手的财务档案归档并进行保管。
七、财务档案的装订、归档和保管除了已经装订成册的文本外（如外部机构提供的专业报告、合同、收据存根联等），其他财务资料必须装订成册。各财务资料装订时间不一，会计凭证每月装订一次，次月10日前完成上月凭证装订，装订好的凭证按年分月妥善保管；除了会计凭证外，其他财务档案平时需做好归档工作，每年度最少装订一次，次年2月前完成上年度资料的装订。（一）会计凭证的装订
财务档案管理制度
1、会计凭证装订前的准备工作：①整理检查每一个凭证要件是否齐全，要件是否按序排列。付款凭证要件排列顺序为：记账凭证、审批单、发票、合同及其他附件、银行回单；收款凭证要件排列顺序为：记账凭证、其他附件、银行回单；计提类凭证及调整类凭证的附件为：记账凭证、附件；本月记账凭证明细表应放置于
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账、各明细分类账、重要客商往来明细账、关联方往来明细表打印出来，装订成册。
3、装订要求①明细分类账应按科目顺序、时间顺序排列，总账在前，明细账在后，客商与关联方往来单独装订，装订前加上前后牛皮纸封面，于账簿左侧1.5厘米处均匀打三孔进行装订，每册厚度约为2-3厘米。②会计账簿应牢固、平整，不得有折角、缺角、错页、掉页的现象;③封面应齐全、平整，注明所属年度及账簿名称。（三）会计报表的装订会计报表应按月份排列，每月报表的放置顺序为资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表（若有）、财务报表附注或者财务说明、公司内部报表，装订要求参见会计账簿的装订要求。（四）其他财务档案的装订原则上其他财务档案平时做好分类保管工作，一年一装订，若是财务资料是针对某专项的，如为银行某一笔贷款提供的资料，需事项结束后及时装订；装订前应仔细检查待装订资料，确保所有资料准确地放入所属类别、按照先后顺序排列、无遗漏现象。具体装订要求参见会计账簿的装订要求（厚度较薄的可直接用订书钉装订）（五）财务档案的归档财务资料装订好后应分门别类，编号后装入档案盒，编号应和明细清单一致。若资料较少，同一档案盒可装入不同类别的资料，档案盒侧面应贴上标签，注明盒内资料的名称，标签名称应采用打印方式，档案盒内放置本档案盒保管资料的明细清单。档案分年度归档。每个档案盒都应编号，编号及其装置内容应录入电子表格形成完整的索引目录，以便后期查找。（六）特殊合同的管理1、特殊合同的范围特殊合同指在法律上存在一定风险的合同，具体如阴阳合同、挂靠协议类敏感合同。2、特殊合同的管理
财务档案管理制度
①阴阳合同：阴阳合同指合同当事人就同一事项订立两份以上的内容不相同的合同，一份对内，一份对外，其中对外的一份并不是双方真实意思表示，对内的一份则是双方真实意思表示。资料管理人应在收到阴阳合同后向合同签订人确认合同的内外属性，并在合同右上角用铅笔标注特定字符。资料管理人应当建立阴阳合同台账，明确内外合同的差异，以及通过台账对阴阳合同做统一管理。登记台站后，对外合同应当放置到财务经理指定的、专门的档案盒进行保管，对内合同则放入普通合同进行保管。合同归档前，内外合同应交由财务经理审阅。若阴阳合同涉及工程结算，结算书也应有阴阳两份，对外结算书应与对外合同一同保管。
②挂靠协议：挂靠行为指一个施工企业允许他人在一定期间内使用自己企业名义对外承接工程的行为，一般而言挂靠协议约定了承接工程的具体内容、挂靠期间与挂靠管理费等，为特殊合同。资料管理人应当建立挂靠协议台账，收到挂靠协议后应立即登记台账，并告知财务主管或财务经理，将协议放进财务经理指定的档案盒进行保管。
（七）税务事项通知书的管理财务人员收到税务事项通知书后，应该及时告知财务主管，回执联应填写回执日期后盖章再返还税务局。税务事项通知书应当单独存档。（八）财务档案的备份制度除了会计凭证外，其他的财务档案需同时保留电子档与纸质档，电子档应每月或每季度拷贝至移动硬盘进行保存。（九）财务档案的保管要求。1、档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材。2、档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找。3、档案室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀鼠咬。4、档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防止潮湿；5、设置归档登记簿、档案借阅簿，严防毁坏损失、散失和泄密；6、会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。
财务档案管理制度
（十）档案保管期限1、原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年2、银行存款余额调节表和银行对账单5年3、日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年4、明细账、总账、辅助账15年5、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年6、主要财务指标报表（包括文字分析）3年7、月、季度会计报表（包括文字分析）5年8、年度会计报表（包括文字分析）永久9、会计档案保管清册及销毁清册永久10、主要财务会计文件、合同、协议永久
八、财务档案的借阅(一)财务档案为本单位所利用，原则上不得借出，有特殊需要须经单位领导、财务负责人批准。（二）外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续。借阅人应填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、日期、内容等情况登记清楚。（三）本单位其他部门人员需要档案资料，在报批后由档案管理人员陪同翻阅或者复印。（四）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件（如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件）。
九、财务档案的销毁（一）会计档案保管期满，需要销毁时由档案保管人员提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查批准后方可予以销毁。（二）会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽
财务档案管理制度
出，由档案部门保管到结清债权债务时为止。（三）销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；销毁
会计档案时应由档案保管人员和财会部门共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告档案备查。
本制度解释权与修订权归财务部所有。
附件：
财务档案管理制度
财务档案管理清单
序号归类
档案名称
公司类别
章
财务章
地产
章
发票专用章
商管
证照类
银行开户许可
***
证照类
一般纳税人资格证书
其他
保险柜钥匙
其他
银行U盾
发票类
发票存根联
发票类
增值税专票（抵扣联）
发票类
空白增值税专票
发票类
空白增值税普票
发票类
发票领用签字表
发票类
发票领购簿（国税）
审批类
银行开销户审批单
审批类
银行开销户回执
审批类
减免审批批准通知书
审批类
注销登记核准通知书
税务类***年重点税源企业轮查纳税人自查报告
税务类***年度所得税汇算清缴申报表
税务类
税收优惠文件
凭证
凭证
收据类
收据领用簿
收据类
空白收据
收据类
收据存根
****
****
所属公司
数量保管人
职位
保管地点财务部保险柜财务部保险柜
备注
篇十：财务档案借阅管理制度
财务档案管理制度
财务档案管理制度
一、目的：为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全财务档案的管理制度，完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于集团公司、子公司及实际控制企业
三、档案管理职责财务部负责档案的整理、编号、归档、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
四、财务档案定义财务档案是专业档案的一种，它是经济活动的历史记录和经营效果的综合反映，也是开展经济活动、进行经济分析研究的重要依据和参考资料。
五、财务档案的分类财务档案分为内部留存财务资料档案、对外报送财务资料档案与外部专业机构提供的专业报告档案。
（一）内部留存财务资料内部留存财务资料分为会计核算档案、财务管理档案、客户资料档案以及其他财务档案四类。1、会计核算档案范围会计核算档案包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料。①会计凭证会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括记账凭证、记账凭证汇总表、银行对账单、银行存款余额调节表、资金盘点表等。②会计账簿
财务档案管理制度
会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账等。
③会计报表财务报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件。按时间可以分为月度会计报表、季度会计报表、中期会计报表以及年度会计报表，包括四表一注（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注）以及其他内部报表等。④其他会计核算资料包括企业所得税汇算清缴底稿、审计调整数据底稿、对外开具的各类发票、收据存根、会计档案移交清册、保管清册、销毁清册、财务情况说明等。2、财务管理档案①预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预算表。②财务分析报告：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度财务分析报告。③税收筹划报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的税收筹划报告。④投资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的项目投资分析报告。⑤融资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的融资计划分析报告。3、客户档案（是否由财务部管理待商榷）包括本公司与客户签订的业务合同、客户基本资料、与该客户有关的文书等。4、其他财务档案主要指银行流水、业务合同、财务制度文本、会议纪要、银行开/销户审批及资料、税务事项通知书、关联公司上报资料、公司内部培训资料等。
（二）对外报送财务资料
财务档案管理制度
1、对金融机构：主要指对银行等金融机构报送的融资类、按揭准入类资料以及后续报送资料。
2、对税务局：主要指对税务局报送的纳税申报表、财务报表、重点税源报表、减免税申请、手续费返还申请、财务情况说明、纳税说明等。
3、对统计局：主要指对统计局报送的企业基本信息表及财务数据。4、对社会公众（若有）：主要指公司上市后对社会公众披露的财务报表报告以及发布的各类通知文书。对外部单位报送的资料需全部存档，特别是加盖了公司印章的资料，以备查阅。
（三）外部专业机构提供的专业报告主要指公司聘请的外部专业机构提供的专业性报告，如年度审计报告、专项审计报告、财务尽职调查报告、资产评估报告、企业所得税汇算清缴报告、房屋测绘报告等，专业报告可能是对外的，也可能是对内的。
六、财务档案的管理要求
（一）分类管理。财务资料归档前应先分类，再按照类别有序地放进档案盒、
档案柜中。归档前应仔细检查资料，降低归类错误的可能性。
（二）
及时归
档。财务资料形成后应及时归档，避免资料混杂、遗漏
，特别
是对外报送资料，报送完毕后应立即归档。
（三）在职责、权限范围内归档。因各财务人员职责不一、权限不一、部分财
务资料开放程度不一，故每人只需且必须对自己经手的财务档案归档并进行保管。
七、财务档案的装订、归档和保管
除了已经装订成册的文本外（如外部机构提供的专业报告、合同、收据存根联
等），其他财务资料必须装订成册。各财务资料装订时间不一，会计凭证每月装订一
次，次月10日前完成上月凭证装订，装订好的凭证按年分月妥善保管；除了会计凭
证外，其他财务档案平时需做好归档工作，每年度最少装订一次，
次
年2月前完成上年度资料的装订。
财务档案管理制度
（一）会计凭证的装订
1、会计凭证装订前的准备工作：①整理检查每一个凭证要件是否齐全，要件是否按序排列。付款凭证要件排列顺序为：记账凭证、审批单、发票、合同及其他附件、银行回单；收款凭证要件排列顺序为：记账凭证、其他附件、银行回单；计提类凭证及调整类凭证的附件为：记账凭证、附件；本月记账凭证明细表应放置于
财务档案管理制度
2、总账与明细分类账的装订：会计年度终了两个月内，会计需将上年度总
账、各明细分类账、重要客商往来明细账、关联方往来明细表打印出来，装订成册。
3、装订要求
①明细分类账应按科目顺序、时间顺序排列，总账在前，明细账在后，客商与
关联方往来单独装订，装订前加上前后牛皮纸封面，于账簿左侧1.5厘米处均匀打三
孔进行装订，每册厚度约为2-3厘米。
②会计账簿应牢固、平整，不得有折角、缺角、错页、掉页的现象；
③封面应齐全、平整，注明所属年度及账簿名称。
（三）会计报表的装订
会计报表应按月份排列，每月报表的放置顺序为资产负债表、利润表、现金流
量表、所有者权益变动表（若有）、财务报表附注或者财务说明、公司内部报表，装
订要求参见会计账簿的装订要求。
（四）其他财务档案的装订
原则上其他财务档案平时做好分类保管工作，一年一装订，若是财务资料是针
对某专项的，如为银行某一笔贷款提供的资料，需事项结束后及时装订；
装订
前应仔细检查待装订资料，确保所有资料准确地放入所属类别、按照先后顺序排
列、无遗漏现象。具体装订要求参见会计账簿的装订要求（厚度较薄的可直接用订书
钉装订）
（五）财务档案的归档
财务资料装订好后应分门别类，编号后装入档案盒，编号应和明细清单一致。
若资料较少，同一档案盒可装入不同类别的资料，档案盒侧面应贴上标签，注明
盒内资料的名称，标签名称应采用打印方式，档案盒内放置本档案盒保管资料的明细
清单。档案分年度归档。每个档案盒都应编号，编号及其装置内容应录入电子表格形
成完整的索引目录，以便后期查找。
（六）特殊合同的管理1、特殊合同的范围特殊合同指在法律上存在一定风险的合同，具体如阴阳合同、挂靠协议类敏感合同。
财务档案管理制度
2、特殊合同的管理①阴阳合同：阴阳合同指合同当事人就同一事项订立两份以上的内容不相同的合同，一份对内，一份对外，其中对外的一份并不是双方真实意思表示，对内的一份则是双方真实意思表示。资料管理人应在收到阴阳合同后向合同签订人确认合同的内外属性，并在合同右上角用铅笔标注特定字符。资料管理人应当建立阴阳合同台账，明确内外合同的差异，以及通过台账对阴阳合同做统一管理。登记台站后，对外合同应当放置到财务经理指定的、专门的档案盒进行保管，对内合同则放入普通合同进行保管。合同归档前，内外合同应交由财务经理审阅。若阴阳合同涉及工程结算，结算书也应有阴阳两份，对外结算书应与对外合同一同保管。②挂靠协议：挂靠行为指一个施工企业允许他人在一定期间内使用自己企业名义对外承接工程的行为，一般而言挂靠协议约定了承接工程的具体内容、挂靠期间与挂靠管理费等，为特殊合同。资料管理人应当建立挂靠协议台账，收到挂靠协议后应立即登记台账，并告知财务主管或财务经理，将协议放进财务经理指定的档案盒进行保管。
（七）税务事项通知书的管理财务人员收到税务事项通知书后，应该及时告知财务主管，回执联应填写回执日期后盖章再返还税务局。税务事项通知书应当单独存档。
（八）财务档案的备份制度除了会计凭证外，其他的财务档案需同时保留电子档与纸质档，电子档应每月或每季度拷贝至移动硬盘进行保存。
（九）财务档案的保管要求。1、档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材。2、档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找。3、档案室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀鼠咬。4、档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防止潮湿；5、设置归档登记簿、档案借阅簿，严防毁坏损失、散失和泄密；6会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。
（十）档案保管期限
财务档案管理制度
1、原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年
2、银行存款余额调节表和银行对账单5年
3、日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年
4、明细账、总账、辅助账15年
5、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年
6主要财务指标报表（包括文字分析）3年
7、月、季度会计报表（包括文字分析）5年
8、年度会计报表（包括文字分析）永久
9、会计档案保管清册及销毁清册永久
10、主要财务会计文件、合同、协议永久
八、财务档案的借阅（一）财务档案为本单位所利用，原则上不得借出，有特殊需要须经单位领导、财务负责人批准。
（二）外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续。借阅人应填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、日期、内容等情况登记清楚。
（三）本单位其他部门人员需要档案资料，在报批后由档案管理人员陪同翻阅或者复印。
（四）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件（如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件）。
九、财务档案的销毁（一）会计档案保管期满，需要销毁时由档案保管人员提出销毁意见，会同财
务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查批准后方可予以销毁。（二）会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽
出，由档案部门保管到结清债权债务时为止。
财务档案管理制度
（三）销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；销毁会计档案时应由档案保管人员和财会部门共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告档案备查。
本制度解释权与修订权归财务部所有
附件:
序号归类章T
证照类证照类
其他其他发票类发票类发票类发票类发票类发票类审批类审批类审批类审批类税务类*税务类税务类凭证收据类收据类收据类
档案名称财务章
发票专用章银行开户许可一般纳税人资格证书
保险柜钥匙银行U盾
发票存根联增值税专票（抵扣联）
空白增值税专票空白增值税普票发票领用签字表发票领购簿（国税）银行开销户审批单银行开销户回执减免审批批准通知书注销登记核准通知书■*年重点税源企业轮查纳税人自查报告***年度所得税汇算清缴申报表
税收优惠文件凭证
收据领用簿
空白收据收据存根
财务档案管理制度
财务档案管理清单
公司类别地产商管***
所属公司
数量
保管人
职位
保管地点财务部保险柜财务部保险柜
备注
篇十一：财务档案借阅管理制度
P> 公司财务档案的管理制度公司财务档案的管理制度范本
公司财务档案的管理制度范文一
第一条：公司成立档案管理领导小组，由公司经理、副经理、办公室负责人及相关档案分管负责人组成。
第二条：公司档案分文书、会计、人事、工程等等。办公室负责文书档案管理;财务部负责会计档案管理;人事员负责人事档案管理;项目部负责工程相关档案管理，公司档案工作实行统一制度。
第三条：档案管理员职责
(一)保守党和国家机密，保守公司的机密，维护档案的完整与安全。
(二)做好所分管档案的文件、材料、图纸、资料的收集、整理、分类、归档、修复、统计、利用、保管等工作。
作。
(三)负责编制各种规范、适用的检索工具，有条件时开展档案的编研工
(四)加强档案的保管，做好防火、防盗、防潮、防尘、防鼠、防蛀、防光、防污染等工作，维护档案实体的安全。
第四条：档案管理
(一)文件的归档
1、公司下发到各部门的文件、公司领导及工作人员参加会议带回的文件均应交给办公室进行管理。
2、设计文件、图纸应在工程验收时一并移交项目部、结算部档案室统一管理。
3、会计凭证、帐本、报表在会计年度终时，由财务部进行统一整理归档。。
4、人事员调离或移交，要做好人事档案的交接工作。
(二)文件、资料归档的基本要求：
1.文件正文、原稿齐全，且是加盖公章的原件;
2.文件必须客观、准确地反映公司各项活动的真实内容和历史过程;
3.文件、资料纸张整齐、清洁、完整;
4.凡公司内部产生的文件、资料归档时，必须是纸质、电子版同时归档：
5.文件资料归档时，必须填写文件移交清单，严格履行移交、接收手续。
6、各类档案负责人员，要对各自的档案进行公类、编号、立卷，编目、入柜，且需伴有相应的电子文件。卷内文件要求排列合理，卷标题简明准确，便于管理和利用。
7、档案的销毁，须经档案管理领导小组审批，必须有监销人同时在场，批准人、监销人、销毁人在销毁单上签字，未经批准，任何部门和个人不得随意销毁档案。
第五条档案库房的管理
(一)档案库房应坚固、安全适用，有防火、防盗、防光、防潮、防蛀等安全措施，保证符合档案管理的要求。
(二)各类档案管理人员要定期对各自负责的档案进行检查，发现破损档案应及时修补、复制或作其他技术处理，保证档案的安全、完整。
(三)接收、移出和销毁档案资料，必须严格执行有关制度，履行手续，保证帐物相符。
第六条档案的查阅
(一)凡本公司工作人员查阅其所属业务档案，应办理登记手续;凡外单位查阅档案者，经过档案主管单位的负责人同意，履行登记手续，方可查阅。
(二)档案资料一般不外借，确需借出利用，须经档案主管单位负责人同意，办理借阅手续，方可借出，并及时如数归还。
(三)凡查、借阅者必须爱护档案，不得撕毁、拆卷、划线、涂改、剪页等，违者必究。
(四)查、借阅者必须遵守保密制度，所查、借阅的档案、材料，未经同意，不得复制和对外公布。
(五)凡属个人问题查阅档案，必须经过组织来查阅，拒绝任何人查阅、借阅本人或直系亲属的人事档案。
公司财务档案的管理制度范文二
第一条为了规范公司档案管理工作，保证档案的完整性及保密性，理顺工作程序，明确工作职责，杜绝资料流失，特制定本制度。
第二条档案管理机构及其职责
1、公司档案工作实行二级管理，一级管理是指公司综合管理部的统筹管理;二级管理是指各部门的档案资料管理工作。
2、综合管理部档案管理员负责公司所有档案资料的统一收集管理，各部门的档案管理员负责本部门档案资料的使用管理。
3、档案管理人员要严格执行公司档案管理规定，认真细致地做好档案保管以及利用工作，充分发挥档案资料的作用。
4、综合管理部档案管理员有责任对二级档案管理工作进行监督和指导，每年对二级档案管理进行一次检查验收。
第三条归档制度
1、凡是反映公司战略发展、生产经营、企业管理及工程建设等活动，具有查考利用价值的文件资料均属归档范围。
2、凡属归档范围的文件资料，均由公司集中统一管理，任何个人不得擅自留存。
3、归档的文件资料，原则上必须是原件，原件用于报批不能归档或相关部门保留的，综合部保存复印件。
4、凡公司业务活动中收到的文件、函件承办后均要及时归档;以公司名义发出的文件、函件要留底稿及正文备查。
5、业务活动中涉及金融财税方面的资料，由财务部保存原件;属于人事方面的资料，由人力资源部保存原件;属于工程建设方面的，由规划建设部保存原件。以上部门应将涉外事务的.复印件报综合管理部备案。
6、由公司对外签订的经济合同，应保留三份原件，综合管理部保存一份，财务部及合同执行(或签订)部门各保存一份。特殊情况只有一份原件时，由综合部保存原件。
7、在归档范围内的其他资料，由经办人整理后连同有关资料移交综合管理部档案室。部门需要使用的可复印或复制，归档范围外的由各部门自行保管。
第四条档案保管制度
1、公司综合管理部设存放档案的专门库房，各部门应根据保存档案数量，设置存放档案的箱柜，并具备防火、防潮、防虫等安全条件。
2、归档资料要进行登记，编制归档目录。
3、档案管理员要科学地编制分类法，根据分类法，编制分类目录;根据需要编制专题目录，完善检索工具，以便于查找。
4、档案要分类、分卷装订成册，保管要有条理，主次分明，存放科学。
5、库存档案必须图物相符，帐物相符。
6、档案管理人员要熟悉所管理的档案资料，了解利用者的需求，掌握利用规律。
7、根据有关规定及公司实际情况，确定档案保存期限，每年年终据此进行整理、剔除。
8、经确定需销毁的档案，由档案管理员编造销毁清册，经公司领导及有关人员会审批准后销毁。销毁的档案清单由档案员永久保存。
9、严格遵守档案安全保密制度，做好档案流失的防护工作。
续。
10、凡公司工作人员调离岗位前必须做好资料移交工作，方可办理调动手
第五条档案借阅制度
1、档案属于公司机密，未经许可不得外借、外传。外单位人员未经公司领导批准不得借阅。
2、借阅档案资料，须经档案保管部门负责人批准。阅档必须在办公室指定的地方，不得携带外出。需要借出档案的，须经档案保管部门负责人批准。
3、借阅档案，必须履行登记、签收手续。
4、借出档案材料的时间不得超过一周，必要时可以续借。过期由档案管理员催还。需要长期借出的，须经分管副总经理批准。
5、借出档案时，应在借出的档案位置上，放一代替卡，标明卷号、借阅时间、借阅单位或借阅人，以便查阅和催还。
6、借阅档案资料者必须妥善保管档案资料，不得任意转借或复印、不得拆封、损污文件，归还时保证档案材料完整无损，否则，追究当事人责任。
7、借出档案材料，因保管不慎丢失时，要及时追查，并报告主管部门及时处理。
8、重要档案、机密档案不得借阅，必须借阅的要经分管副总经理同意，必须外借的，由总经理审批。
第六条二级档案应根据资料的性质和部门需要，每三年移交一次，必须保留的尽量留复印件，其余资料交综合管理部统一保存。
公司财务档案的管理制度范文三
第一章总则
第一条为加强公司档案管理，提高档案利用效率，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国档案法实施办法》、《企业档案管理规定》，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法中所称档案是指各部门在各项工作活动中直接形成的、具有查考保存价值的各种文字、图纸、表格、声像等不同形式和载体的文件材料。
第三条公司档案资料实行集中统一管理，其他任何部门和个人不得以任何理由分散保管，据为己有;不得以任何借口拒绝归档。
第二章档案管理
第四条公司档案实行集中与分级管理相结合的原则，办公室为公司主体档案管理归口部门。
第五条办公室档案保管履行下列职责：
1.贯彻执行《档案法》等有关法律、法规和方针政策，制定本公司文件材料归档和档案保管、利用、鉴定、销毁、移交等有关规章制度;
2.统筹规划并负责本公司档案的收集、整理、保管、鉴定、统计和提供利用工作;
3.指导各部门文件材料的形成、积累、整理和归档工作。
第六条公司的档案管理由办公室指定专人负责。其职责是：
1.按照有关规定做好文件材料的收集、整理、分类、归档等工作;
2.按照归档范围、要求，将文件材料按时归档;
3.遵纪守法、忠于职守，努力维护公司档案的完整与安全。
第七条各部们应确定人员负责本部文件材料的收集、整理及归档，按各种档案归档时间定期交综合办公室集中管理。
第三章资料归档
第八条文件材料的收集管理
1.公司文件材料的收集管理由办公室指定的档案管理人员负责进行。-1-
2.各部门的文件材料由经办人员负责收集整理，部门主任审阅后交办公室归档。
3.一项工作由几个部门参与办理的，在工作中形成的文件材料，由主办部门或人员收集整理，交办公室主任审阅后归档。
4.会议文件由档案管理员负责收集整理。
第九条归档范围
1.重要的会议材料，包括会议的通知、报告、决议、总结、典型发言、会议记录等。
2.本公司对外的正式发文及与有关单位来往的文书。
3.本公司的各项规章制度，各种工作计划、总结、报告、请示、批复、会议记录、统计报表及简报。
4.本公司与有关单位签订的合同、协议书等文件材料。
5.本公司职工劳动、工资、福利方面的文件材料。
等。
6、本公司的大事记及反映本公司重要活动的剪报、照片、录音、录像
第十条归档要求
1.档案质量总的要求是：遵循文件的形成规律和特点，保持文件之间的有机联系;区别不同的价值，便于保管和利用。
2.归档的文件材料种数、份数以及每份文件的页数均应齐全完整。
3.在归档的文件材料中，应将每份文件的正件与附件、印件与定稿、请示与批复、转发文件与原件，分别立在一起，不得分开，文电应合一归档。
4.不同年度的文件一般不得放在一起立卷;跨年度的总结放在针对的最后一年立卷;跨年度的会议文件放在会议开幕年。
5.档案文件材料应区别不同情况进行排列，密不可分的文件材料应依序排列在一起，即：批复在前，请示在后;正件在前，附件在后;印件在前，定稿在后;其它文件材料依其形成规律或特点，应保持文件之间的密切联系并进行系统的排列。
6.案卷封面，应逐项按规定打印或用钢笔书写，手写时字迹要工整、清晰。7.公文承办部门或承办人员应保证经办文件及时归档并保持完整(公文上的各种附件一律不准抽存)。如工作变动或因故离职时应将经办的文件材料向接-2-
办人员交接清楚，不得擅自带走或销毁。
第四章档案借阅
第十一条档案、资料主要供本单位员工和有关人员在工作中查阅使用。第十二条公司内部人员借阅档案，借阅者需填写《借阅单》，报主管人员批准后，方可借阅，其中非受控文档的借阅由办公室主任签字批准，受控文档的借阅由副总经理、总经理签字批准。
第十四条外单位人员查阅档案，必须持有单位介绍信(注明身份、查阅内容和用途)，并经领导批准，才可查阅。阅档后，介绍信留办公室备查。珍贵的实物档案、重要的照片、录像等档案一律不借出。
第十五条条档案借阅的最长期限为两周;对借出档案，档案管理人员要定期催还，发现损坏、丢失或逾期未还，应写出书面报告，报副总经理、总经理处理。
第十六条必须严格保密，不准泄露档案材料内容，如发现遗失必须及时汇报，追求责任。
第十七条不准拆卷及任意抽、换卷内文件或剪贴涂改其字句等;不得任意摘抄或复制案卷内容，如确有需要，必须经领导批准才能摘抄或复制。
第十八条必须爱护档案，保持整洁，不准拆撕档案资料，不准在档案材料中写字、划线、作记号、折角等。
第十九条不准转借，必须专人专用。
第二十条用毕按时归还，如需延长借阅时间，必须通知档案管理人员另行办理续借手续。
第五章档案的销毁
第二十一条档案销毁，是指对没有保存价值的不归档文件和保管期限已满无须继续保存的档案进行销毁处理。
第二十二条根据国家《档案法》相关规定，将我公司档案按照历史价值和现实利用价值，科学地划分其不同的保管期限，把超过期限确无需保存的档案材料，经过鉴定和批准，予以销毁。
-3-
第二十三条任何个人和部室未经鉴定、批准，无权进行档案文件材料的销毁，对不按规定办理鉴定销毁的个人或部门，将进行严肃的处罚。
第二十四条当某些档案到了销毁期时，由档案管理员填写《公司档案资料销毁审批表》交办公室主任审核经副总经理、总经理批准后执行。
第二十五条凡属于密级的档案资料必须由副总经理、总经理批准方可销毁;一般的档案资料，由办公室主任批准后方可销毁。
第二十六条档案的销毁，必须在相应的《案卷目录》上注明“已销毁”。档案销毁清册、档案销毁目录、《公司档案资料销毁审批表》等有关文件材料应归档保管，并永久保存。
第二十七条在销毁公司档案资料时，必须由总经理或分管副总经理或办公室主任指定专人监督销毁。
第六章附则
第二十八条本制度由办公室负责修订和解释。
第二十九条本制度自执行之日实施。
篇十二：财务档案借阅管理制度
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财务档案管理制度
一、目的：为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，完善
财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。二、适用范围
本制度用于财务部档案的管理。三、档案管理职责
财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的平安、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应刚好入库纳入管理。四、财务档案定义
会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。五、会计档案范围
包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。（一）会计凭证
会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调整表等。（二）会计账簿、
会计账簿是肯定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及协助记备查簿等。（三）会计报表
会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务状况说明书等。（四）其他会计核算资料
其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务
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清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案管理。六、会计档案的装订和保管
会计档案的装订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥当保管。（一）会计凭证装订前的打算工作：（1）分类整理，按依次排列，检查日数、编号是否齐全；（2）摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整；（3）整理检查凭证依次号，如有颠倒要重新排列，发觉缺号要查明缘由。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全；（二）会计凭证装订时的要求：(1)装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅。(2)凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；(3)装订凭证厚度一般为3厘米，装订坚固，美观大方。（三）会计凭证装订后的留意事项：
(1)每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数。(2)在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥当爱护。按编号依次入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。(四)会计档案的保管要求。（1）会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，四周应备有防火器材。（2）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按依次码放整齐，以便查找。（3）会计档案室内应常常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。（4）会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查
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阅，并防止潮湿；（5）设置归档登记簿、档案书目登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密；（6）会计电算化档案保管要留意防盗、防磁等平安措施。（五）档案保管期限（1）原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年（2）银行存款余额调整表和银行对账单5年（3）日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年（4）明细账、总账、协助账15年（5）固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年（6）主要财务指标报表（包括文字分析）3年（7）月、季度会计报表（包括文字分析）5年（8）年度会计报表（包括文字分析）永久（9）会计档案保管清册及销毁清册永久（10）主要财务会计文件、合同、协议永久七、财务信息化档案（1）财务信息化会计档案的涵义：财务信息化档案指存储在计算机、磁盘、光盘、打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指科目体系、各类编码、各种应用方案、记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据；（2）财务信息化会计档案的查阅、外借和拷贝必需经本单位财务负责人的批准，重要数据必需经总经理批准。重要数据是指对公司具有重大影响的数据。（3）对财务信息化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应打算双份，存放在两个不同的地点。（4）采纳磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。八、会计档案的借阅(一)财务人员因工作须要查阅财务档案，须按规定依次刚好归还原处，若要查阅入库档案，必需办理有关借用手续。
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（二）公司所属集团及下属各单位若因公须要查阅财务档案，须经本单位领导批准，经安排财务部负责人同意，方能由档案管理人员接待查阅。（三）外单位人员因公须要查阅财务档案时，应持有单位介绍信，经安排财务部负责人同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员具体登记查阅财务档案人的工作单位、查阅日期、财务档案名称及查阅理由。（四）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件（如有特别状况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件），并限期归还。（五）由于会计人员的变动或会计机构的变更等缘由，财务档案须要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。九、会计档案的销毁（1）会计档案保管期满，须要销毁时由档案部门提出销毁看法，会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查，报请上级主管单位批准后方可予以销毁。（2）会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止；建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。（3）销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；由财务部和行政部共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销状况写出书面报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。十、附则（1）本制度有财务部负责制定，说明和修订；（2）本制度自颁布之日起执行。
篇十三：财务档案借阅管理制度
P> 财务处会计档案借阅制度为了维护会计档案的完整和安全，防止丢失和泄密,现根据《会计法》以及档案管理的有关规定，制定本制度。一、借阅对象由财务处保管的会计档案借阅对象为各核算部门、纪检、财政、审计、税务以及其他依照有关法律、行政法规规定有权对本单位的会计资料实施监督检查的部门。二、借阅程序1、各部门因工作需要查阅或复印本单位的会计档案，由报账员前来办理，经财务处处长同意方可借阅。原则上，会计档案不对各部门外借，只可在财务处档案室查阅，原件不能带出办公室。2、纪检、财政、审计、税务等监督检查部门因执行公务需借阅会计档案，经办人须持单位委托书或可证明其行为是执行公务的文书，出示工作证，经财务处处长同意方可借阅。三、借阅人职责借阅人办理有关借阅手续后，需履行以下职责：1、各监督检查部门对有关会计档案资料实施监督检查后，需向财务处出具检查结论，以便提供给其他有需要的监督检查部门利用，避免重复翻阅会计档案。2、负责保管好会计档案的安全，不得损坏或丢失，不得私自转借他人。如因丢失或转借，复印外传，造成档案资
料泄密，丢失、严重损坏的，借阅人承担相应经济和法律责任。3、确保会计档案的完整，严禁在档案资料上圈划、注字、增删、抽页等。如有违反者，追查当事人责任。4、借出的档案要按时归还，归还时应办理注销手续，并填写档案利用效果记录。如因故不能按时归还的，应及时办理延期手续，并注明归还时间。
篇十四：财务档案借阅管理制度
P> 财务档案管理制度财务档案管理制度11、财务档案包括：原始凭证、记账凭证、手工账薄、财务报表、纳
税申报表及税务相关资料、各种票据领购运用登记薄、财务人员移交清单及交接登记薄、财务软件计算机拷贝磁盘或光盘、各种经济合同、工程本钱资料、资产评估报告、借款合同及抵押登记合同、验资报告、审计报告、已作废的各种票据、已运用完的各种票据存根、各项内部审计报告等。
2、每月的原始凭证、记账凭证应在每月账务完成纳税申报后，由会计人员协同会计主管人员整理、装订，并登记编号入库管理。对于财务报表、纳税申报资料、手工账薄、各种登记薄、移交清单等在年终账务完后整理装订入库;对于计算机拷贝磁盘或光盘在拷贝后即刻纳入档案管理;对于其他财务资料应当入库保管的，但依据工作须要短暂保管在不同会计人员手中，但对于非常重要的资料也应先办理入库手续，然后由相关财务人员遵照正常借阅手续借出，以明确责任，保证财务资料的平安。
3、建立“财务档案登记薄”，每项财务档案归档前，由主管人员确定档案的分类，遵照不同的档案类别分别编号登记管理，由档案管理人员和会计主管人员在登记薄上签字(盖章)。
4、建立“财务档案调阅、借阅登记薄”，财务部门内部须要查阅档案的，需由档案管理人员陪伴查阅;须要复印财务资料的，必需由财务负责
人批准，由档案管理人员负责复印;财务部门以外的人员原那么上不能干脆查阅财务档案资料，如有特别须要，确需查阅、复印财务资料的，必需经财务负责人批准，并且在“财务档案调阅、借阅登记薄”上登记
5、财务资料只能保存在公司范围内，不能带出公司。除了财务部门内部工作须要以外，不能借阅给其他人员。如有司法机关工作人员因执法须要调阅或借阅公司财务资料的，遵照国家法律规定，必需出具正式的“帮助执行通知书”或“判决书”等法律文件以及工作证件，并由财务负责人批准后，遵照以上手续办理借阅、调阅。
6、财务档案的保管遵照《档案法》及《会计根底工作标准》的规定执行。假如超过规定的保管时间须要销毁的，应上报财务中心并建立“财务档案销毁清册”，在保管人员、主办会计及财务负责人共同监视下销毁，“销毁清册”作为财务档案保管;其中未清债权债务虽超过期限也不得销毁。
7、财务档案管理人员及其他财务人员不得擅自公布财务资料;不得擅自销毁、涂改、伪造财务档案;不得擅自供应、抄写、复制财务档案;不得损毁、分散、丧失财务档案;如发生以上状况，应对当事人进展肃穆处理，对公司造成损失的，应担当经济赔偿责任;情章紧要，违反国家法律的，依法移送检查机关追究法律责任。
8、行政部门应为财务档案的管理供应必需的条件。9、财务负责人应定期或不定期检查财务档案管理状况;集团财务中心
定期对分支机构的财务档案管理状况进展检查;内部审计财务档案管理状况作为审计重点，确保财务档案的科学管理。财务档案管理制度2
一、目的：为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，完善财务档案管理工作，使其标准化、系统化，特制定本制度。二、适用范围本制度用于财务部档案的`管理。三、档案管理职责财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的平安、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应刚好入库纳入管理。四、财务档案定义会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。五、会计档案范围包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个局部。〔一〕会计凭证会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、
银行存款〔借款〕对账单、银行存款余额调整表等。〔二〕会计账簿、会计账簿是必须格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全
面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及协助记备查簿等。
〔三〕会计报表会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务状况说明书等。〔四〕其他会计核算资料其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监视严密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案管理。六、会计档案的装订和保管会计档案的装订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装
订好的凭证按年分月妥当保管。〔一〕会计凭证装订前的打算工作：〔1〕分类整理，按依次排列，检查日数、编号是否齐全；〔2〕摘除凭证内的金属物〔如订书钉、大头针、回形针〕，对大的张
页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整；
〔3〕整理检查凭证依次号，如有颠倒要重新排列，发觉缺号要查明缘由。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全；
〔二〕会计凭证装订时的要求：〔1〕装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅。〔2〕凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；〔3〕装订凭证厚度一般为3厘米，装订坚固，美观大方。〔三〕会计凭证装订后的留意事项：〔1〕每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数。〔2〕在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥当爱护。按编号依次入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。
〔四〕会计档案的保管要求。〔1〕会计档案室应选择在枯燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，四周应备有防火器材。〔2〕会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按依次码放整齐，以便查找。〔3〕会计档案室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。〔4〕会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防止潮湿；〔5〕设置归档登记簿、档案书目登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密；〔6〕会计电算化档案保管要留意防盗、防磁等平安措施。〔五〕档案保管期限〔1〕原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年。〔2〕银行存款余额调整表和银行对账单5年。〔3〕日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年。〔4〕明细账、总账、协助账15年。〔5〕固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年。〔6〕主要财务指标报表〔包括文字分析〕3年。〔7〕月、季度会计报表〔包括文字分析〕5年。〔8〕年度会计报表〔包括文字分析〕永久。
篇十五：财务档案借阅管理制度
P> 财务会计档案管理制度集团各部、各业务集团、各分公司：1、目的
根据财政部、国家档案局关于印发《会计档案管理办法》通知的规定，为了加强公司财务会计档案的科学管理，建立健全会计档案的管理制度，保证会计档案妥善有序存放、方便查询、严防毁损、散失和泄密，完善财务档案管理工作，特制定本制度。2、适用范围
本制度适用于总部财务及各分公司财务档案的管理、预算、计划、制度等文件材料，执行文书档案管理规定，不适用本制度。3、管理职责
财务部负责档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。4、会计档案范围
包含会计凭证、会计账簿、会计报告以及其他会计核算资料等四个部分。4.1会计凭证类
会计凭证类包括：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证4.1.1会计凭证管理要求：
凭证按照现收、现付、银收、银付、转账分类别进行整理装订，要求
整齐、结实、厚薄适中一致；
4.1.2完整填写凭证封面，并进行排序、编号；
4.1.3每月结账完成后，凭证需要完整打印，依序存放于文件柜中，做好
登记，对于附件多容量大的附件如工资册、人员提成等可单独装订，但须
注明凭证号，同时在凭证中注明附件出处。
表1：凭证登记表：
会计期间
现收
现付
银收
银付
转账
当期册数存放位置
2016010001-00**0001-00**0001-00**0001-00**0001-00**
15
201602
4.1.4注意事项：凭证保管需注意防潮防虫防火，定期进行巡检，排除不安全因素；凭证发生损伤时，及时修复，损伤严重、丢失、毁损需及时上报集团财务部。凭证外借，须经财务负责人同意，借出的凭证，做好书面登记，及时跟踪收回。表2：凭证借出登记表：
**公司凭证外借登记表
会计期间凭证类型第**册/共*册起止凭证号原因借阅人经手人批准人时间归还时间
4.2会计账簿类4.2.1会计账簿类包括：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账
簿，其他会计账簿。4.2.2会计账簿管理要求：年终，财务负责人应组织人员将账簿按最末级打印出来装订成册，可按资金类、资产类、往来类、成本费用类进行归装订。
4.3财务报告类4.3.1财务报告类包括：月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告，如纳税申报报表等。4.3.2财务报告管理要求：报告类按月、季、年度打印装订成册。
4.4票据类票据类包括：公司开据的增值税专用发票和普通发票，收到的增值税
专用发票，支票、承兑汇票，收据等。4.4.1发票类管理要求：4.4.1.1领购发票、支票、收据时在《领购台账》中进行登记；4.4.1.2使用发票、支票、收据时在《开具明细登记本（薄）》中登记；4.4.1.3发票交接,通过发票交接单进行交接（若通过邮寄方式则注明快递单号）；4.4.1.4已开具的发票存根联、作废发票（联次齐全，盖作废章），依次排序，按月装订；4.4.1.5已开具的收据存根，依次排序；自税务部门领购回来的收据，保证联次齐全，作废的收据需加盖作废章4.4.1.6取得的进项发票，发票联需附凭证后；抵扣联认证后，装订存档；4.4.1.7发票认证回执、财务报表、纳税申报表、抵扣清单按月存档；
4.4.1.8承兑汇票收到后必须复印登记后，才能账务处理；承兑汇票支付前必须背书复印登记后，才能账务处理。4.5其他类
其他类包括：银行存款余额调节表，银行对账单，银行流水单，其他应当保存的会计核算专业资料如现金盘点单、往来对账单等，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，业务合同以及有关的电子数据和相应软件资料。5、会计档案的管理5.1会计档案的整理立卷
会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷。会计档案的整理一般采用“三统一”的办法，即:分类标准统一，档案形成统一，管理要求统一，并分门别类按各卷顺序编号。5.1.1分类标准统一
一般将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证，三类报表，四类文字资料及其他。5.1.2档案形成统一
案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一。5.1.3管理要求统一
建立财务会计资料档案薄、会计资料档案目录；会计凭证装订成册，报表和文字资料分类立卷，其他零星资料按年度排序汇编装订成册。5.2会计凭证的装订
会计凭证每月装订一次，（25号前完成）按年分月妥善保管归档。
5.2.1会计凭证装订前应准备的工作：5.2.1.1分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；5.2.1.2按凭证汇总日期归集确定装订成册的本数；5.2.1.3摘除凭证内的金属物，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便查阅保持数字完整；5.2.1.4阅保持数字完整；5.2.1.5整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。检查附件有无漏缺，如：领料单、入库单是否随附件齐全；5.2.1.6记账凭证上有关人员的印章是否齐全；5.2.2会计凭证装订时的要求：5.2.2.1装订时应尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅；5.2.2.2凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印刷，封面规格略大于所附记账凭证；5.2.2.3装订凭证厚度一般为3-5厘米，装订牢固，美观大方。5.2.3会计凭证装订后的注意事项：5.2.3.1每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章；5.2.3.2在封面上编好卷号，按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。5.3会计账簿的装订
各种会计账簿年度结账后，除跨年使用的账簿外，账簿应按时整理立
卷。5.3.1账簿装订的基本要求：5.3.1.1首先按账簿启用表的使用页数核对各账户是否相符，账页数是否齐全，序号排列是否连续；5.3.1.2然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿按页数顺序排列的账页、会计账簿装订5.3.2封底的顺序装订，活页账簿装订要求：5.3.2.1保留已使用过的账页，将账页数填写齐全，去除空白页和撤掉账夹，加上封面封底，装订成册；5.3.2.2多栏式合页账、三栏式合页账、数量金额式活页账等不得混装，应按同类业务、同类账页装订在一起。5.3.2.3在账本的封面上填写好账目的种类，编好卷号，会计主管人员和装订人（经办人）签章；5.3.3账簿装订后的其他要求：5.3.3.1会计账簿应牢固、平整，不得有折角、缺角、错页、掉页的现象；5.3.3.2封面应齐全、平整、并注明所属年度及账簿名称、编号，编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存款日记账、分户明细账。5.3.3.3会计账簿按保管期限分别编制卷号，如总账、各类明细账、辅助账全年按顺序编制卷号。5.4会计档案的移交归档5.4.1每年形成的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。在会计年度终了后，可暂由本会计部门
篇十六：财务档案借阅管理制度
P> 财务档案管理制度1财务包括：原始凭证、记账凭证、手工账薄、财务报表、纳税申报表及税务相关资料、各种票据领购使用登记薄、财务人员移交清单及交接登记薄、财务软件计算机拷贝磁盘或光盘、各种经济合同、工程本钱资料、资产评估报告、借款合同及抵押登记合同、验资报告、审计报告、已作废的各种票据、已使用完的各种票据存根、各项内部审计报告等。
2职责：负责全部财务档案的、编号、调阅、借阅、复印、查询等，对财务会计档案的平安、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理
3每月的原始凭证、记账凭证应在每月账务完成纳税申报后，由会计人员协同会计主管人员、装订，并登记编号入库管理。对于财务报表、纳税申报资料、手工账薄、各种登记薄、移交清单等在年终账务完后装订入库;对于计算机拷贝磁盘或光盘在拷贝后即刻纳入档案管理;对于其他财务资料应该入库保管的，但根据工作需要暂时保管在不同会计人员手中，但对于十分重要的资料也应先办理入库手续，然后由相关财务人员按照正常借阅手续借出，以明确责任，保证财务资料的平安。
4建立“财务档案登记薄”，每项财务档案归档前，由主管人员确定档案的分类，按照不同的档案类别分别编号登记管理，由档案管理人员和会计主管人员在登记薄上签字(盖章)。
5建立“财务档案调阅、借阅登记薄”，财务部门内部需要查阅档案的，需由档案管理人员陪同查阅;需要复印财务资料的，必须由财务负责人批准，由档案管理人员负责复印;财务部门以外的人员原那么上不能直接查阅财务档案资料，如有特殊需要，确需查阅、
复印财务资料的，必须经财务负责人批准，并且在“财务档案调阅、借阅登记薄”上登记
6财务资料只能保存在公司范围内，不能带出公司。除了财务部门内部工作需要以外，不能借阅给其他人员。如有司法机关工作人员因执法需要调阅或借阅公司财务资料的，按照国家法律规定，必须出具正式的“协助执行通知书”或“判决书”等法律文件以及工作证件，
篇十七：财务档案借阅管理制度
P> 档案借阅管理制度一、档案管理人员应根据查阅人员的需要，及时提供查阅工具，协助借阅人员查找，主动征求借阅人员的意见,不断改进服务工作，了解利用效果，并及时登记。
二、机关内部人员借阅档案，原则上限于查阅其所在部门与本人工作有关的档案并需经办公室同意方可借阅，并办理借阅手续。如需查阅其它档案，须经其所在部门负责人同意，并经单位分管领导批准。
三、档案的借阅一般只限在档案阅览室内，特殊情况需外借，须经档案管理部门批准同意。通常情况下档案不予外借。确因工作需要将档案借出使用时，必须履行相应手续并经有关领导审核签字后方可办理相关手续;借档者必须确保档案完好无损，不得拆卷、涂改、圈注、眉批、增删、抽页或剪裁，不得擅自随意翻印;使用完毕后即时原样归还;借档期限一般不应超过3周，如确需延期借用，则须办理续借手续。
四、会计档案查阅一般只限于财务、审计工作人员，其它人员确因工作需要查阅，须经单位分管领导批准。
五、外单位人员查阅本单位档案，必须持有介绍信和其身份证(或工作证)并经单位分管领导批准同意方可查阅。
六、各类档案未经有关领导同意不得翻拍，复制。七、档案借阅人未经档案管理人员同意，不准擅自进入
档案库房进行查阅。八、查找和翻阅。借阅档案应先填写《档案借阅登记表》，
办理相关手续后方可借阅，退还档案时须详细检查，交点清楚，办理归还手续。
九、阅档人员必须爱护档案资料，在查阅时不得吸烟,不得私自拆散、涂改、转借、复制，违者追究责任，同时向领导汇报，情况严重应根据《档案法》规定追究法律责任。
十、档案管理人员做到热情接待，主动提供。阅档人员应爱护公物，保护档案。阅档室要保持清洁卫生,为阅档人员提供一个优雅、肃静的环境。
附件一：档案借阅登记表
附件一：
日期
文件名称
档案借阅登记表
文件字号借阅部门
借阅人签字
交回日期
备注
篇十八：财务档案借阅管理制度
P> 财务档案管理制度.财务档案管理制度
一、目的：为了加强公司财务档案的科学管理,建立、健全财务档案的管理制度,完善财务档案管理工作,使其规X化、系统化,特制定本制度.二、适用X围本制度适用于集团公司、子公司与实际控制企业.三、档案管理职责财务部负责档案的整理、编号、归档、借阅等,对财务会计档案的安全、完整、##负责,对于应当入库保管的资料应与时入库纳入管理.四、财务档案定义财务档案是专业档案的一种,它是经济活动的历史记录和经营效果的综合反映,也是开展经济活动、进行经济分析研究的重要依据和参考资料.五、财务档案的分类财务档案分为内部留存财务资料档案、对外报送财务资料档案与外部专业机构提供的专业报告档案.〔一〕内部留存财务资料内部留存财务资料分为会计核算档案、财务管理档案、客户资料档案以与其他财务档案四类.1、会计核算档案X围会计核算档案包含会计凭证、会计账簿、会计报表以与其他会计核算资料.①会计凭证会计凭证是记录经济业务,明确经济责任的书面证明.它包括记账凭证、记账凭证汇总表、银行对账单、银行存款余额调节表、资金盘点表等.②会计账簿会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成,以会计凭证为依据,全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍.它包括按会计科目设置的总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账等.③会计报表财务报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件.按时间可以分
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财务档案管理制度.
为月度会计报表、季度会计报表、中期会计报表以与年度会计报表,包括四表一注〔资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以与财务报表附注〕以与其他内部报表等.
④其他会计核算资料包括企业所得税汇算清缴底稿、审计调整数据底稿、对外开具的各类发票、收据存根、会计档案移交清册、保管清册、销毁清册、财务情况说明等.2、财务管理档案①预算资料：包括公司总部与下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算与预算执行情况表以与公司各职能部门年度费用预算表.②财务分析报告：包括公司总部与下属公司编制和上报的季度、半年度、年度财务分析报告.③税收筹划报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的税收筹划报告.④投资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的项目投资分析报告.⑤融资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的融资计划分析报告.3、客户档案〔是否由财务部管理待商榷〕包括本公司与客户签订的业务合同、客户基本资料、与该客户有关的文书等.4、其他财务档案主要指银行流水、业务合同、财务制度文本、会议纪要、银行开/销户审批与资料、税务事项通知书、关联公司上报资料、公司内部培训资料等.〔二〕对外报送财务资料1、对金融机构：主要指对银行等金融机构报送的融资类、按揭准入类资料以与后续报送资料.2、对税务局：主要指对税务局报送的纳税申报表、财务报表、重点税源报表、减免税申请、手续费返还申请、财务情况说明、纳税说明等.3、对统计局：主要指对统计局报送的企业基本信息表与财务数据.4、对社会公众〔若有〕：主要指公司上市后对社会公众披露的财务报表报
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财务档案管理制度.
告以与发布的各类通知文书.对外部单位报送的资料需全部存档,特别是加盖了公司印章的资料,以备查
阅.〔三〕外部专业机构提供的专业报告主要指公司聘请的外部专业机构提供的专业性报告,如年度审计报告、专项
审计报告、财务尽职调查报告、资产评估报告、企业所得税汇算清缴报告、房屋测绘报告等,专业报告可能是对外的,也可能是对内的.
六、财务档案的管理要求〔一〕分类管理.财务资料归档前应先分类,再按照类别有序地放进档案盒、档案柜中.归档前应仔细检查资料,降低归类错误的可能性.〔二〕与时归档.财务资料形成后应与时归档,避免资料混杂、遗漏,特别是对外报送资料,报送完毕后应立即归档.〔三〕在职责、权限X围内归档.因各财务人员职责不一、权限不一、部分财务资料开放程度不一,故每人只需且必须对自己经手的财务档案归档并进行保管.七、财务档案的装订、归档和保管除了已经装订成册的文本外〔如外部机构提供的专业报告、合同、收据存根联等〕,其他财务资料必须装订成册.各财务资料装订时间不一,会计凭证每月装订一次,次月10日前完成上月凭证装订,装订好的凭证按年分月妥善保管；除了会计凭证外,其他财务档案平时需做好归档工作,每年度最少装订一次,次年2月前完成上年度资料的装订.〔一〕会计凭证的装订1、会计凭证装订前的准备工作：①整理检查每一个凭证要件是否齐全,要件是否按序排列.付款凭证要件排列顺序为：记账凭证、审批单、发票、合同与其他附件、银行回单；收款凭证要件排列顺序为：记账凭证、其他附件、银行回单；计提类凭证与调整类凭证的附件为：记账凭证、附件；本月记账凭证明细表应放置于第一笔凭证前面；银行对账单、现金盘点表、银行存款余额调节表应置于最后一X会计凭证后面随凭证一起装订.装订前要件需齐全,若有极个别要件不齐却必须装订的,需在相应位置
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财务档案管理制度.
放置空白粘贴单,做好记录,并在要件到达后立即粘贴上去.②检查凭证是否按序排列,如有颠倒要重新放置,发现缺号要查明原因.③摘除凭证内的金属物〔如订书钉、大头针、回形针〕,对大的X页或附件
要折叠成同记账凭证大小,尽量避开装订线,以便翻阅保持数字完整；2、会计凭证装订时的要求①装订应尽可能缩小所占面积,使记账凭证与其附件保持尽可能大的显露面,
以便于事后查阅.A5版凭证应沿凭证包角装订线内侧打两孔进行装订,A4版凭证应于凭证左侧1.5厘米处均匀打三孔进行装订.
②装订凭证厚度一般为2-3厘米,需装订牢固,美观大方,A5版凭证装订时可采用硬纸板垫角.
③凭证外面要加牛皮纸封面,封面规格应略大于记账凭证.3、会计凭证装订后的注意事项①每本凭证封面上填写好公司名称或项目名称、凭证期间、凭证种类、起止、凭证X数等信息,包角上填写期间与起止凭证号信息.②将全部会计凭证按年编号,于包角显眼处写上本凭证编号,按编号顺序入柜,以便调阅与检查凭证是否遗失.〔二〕会计账簿的装订1、现金日记账、银行存款日记账的装订：现金日记账与银行存款日记账若是采用纸质账簿进行登记,则无需装订,会计年度终了将账簿归档保管；现金日记账与银行存款日记账若是采用电子账簿进行登记,需年度终了后打印出来装订成册.2、总账与明细分类账的装订：会计年度终了两个月内,会计需将上年度总账、各明细分类账、重要客商往来明细账、关联方往来明细表打印出来,装订成册.3、装订要求①明细分类账应按科目顺序、时间顺序排列,总账在前,明细账在后,客商与关联方往来单独装订,装订前加上前后牛皮纸封面,于账簿左侧1.5厘米处均匀打三孔进行装订,每册厚度约为2-3厘米.②会计账簿应牢固、平整,不得有折角、缺角、错页、掉页的现象;③封面应齐全、平整,注明所属年度与账簿名称.
篇十九：财务档案借阅管理制度
P> 档案借阅管理制度1背景本制度主要参考《集团有限公司**分公司档案管理办法》制定。本制度适用于集团有限公司**分公司。
2术语借阅：主要是对公司档案借阅的描述，通过控制活动的设置保证
公司档案资料借阅规范有序，保证档案资料安全和有效利用。
3前接制度《归档管理制度》
4内控制度描述4.1借阅申请审批借阅档案一律履行借阅手续，填写借阅档案登记表，借阅人借阅
档案和归还档案时应签名并注明日期。会计档案只能由财务部门凭手续外借或查阅。外单位人员查阅分公司档案，需持所在单位介绍信和本人身份
证，经分公司接待部门负责人和办公室负责人审核同意，报分公司主管领导批准后，方可由接待人员陪同去查阅。C1/R1
4.2归还档案检查档案借阅人在《档案借阅登记表》上对借阅档案名称、借阅日期、借阅人等内容填写完整后领取档案，对重要的档案只能在指定地点查阅。借阅人归还档案时，档案员检查借阅人归还的档案资料是否完整，是否存在丢失、涂改、毁损现象。如果完好则要求借阅人在《档案借阅登记表》上签字确认，如借阅人所借阅的档案发生丢失、涂改、
毁损等现象，影响档案完整性与完好性，或未经允许向外泄露、传递相关档案信息，由借阅人提交书面情况说明上报公司领导，由公司依据档案管理的有关规定提出处罚意见，对责任人进行处罚。档案员将收回的档案重新归档并妥善保管。C2/R25后接制度
无6风险描述
R1对借阅人审核不严格，会造成企业机密信息外泄，对公司造成损失。
R2档案在外借过程中可能造成毁损、丢失、涂改等现象，影响档案的安全性，给公司造成损失。
篇二十：财务档案借阅管理制度
P> 根据国家《会计档案管理办法》规定，各单位对会计档案要进行科学管理，做到妥善保存，存放有序，查找方便，安全保密。会计档案借阅管理制度：
1．借阅的手续程序：借阅人必须请示本部门或档案部门负责人同意后方可借阅。
2．借阅地点的限定：借阅人通常应在会计档案室内查阅，如需带出档案室须经档案部门负责人同意。
3．借阅时间的约定：有的只需借阅x天的，必须由借阅人开具借据，写明使用期限，并经有关部门负责签章同意，档案管理员还应作借阅登记手续，登记借阅会计档案名称、期限、本数、归还时间。借阅人归还借阅的会计档案时应登记收回日期。
4．会计档案原件原则上不得借出，如有特殊需要，需报经上级主管单位批准，但不得拆散原卷册，并应限期归还。
5．凡违反会计档案借阅管理制度的，轻者批评、警告，严重的给予行政和经济处罚。
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