卫生院财务对照检查材料（4篇）卫生院财务对照检查材料 医院财务自查报告范文 医院财务自查报告1在我院的作风整顿活动中，结合本单位的实际情况，对本单位的会计工作进行了认真的自查，现将自查下面是小编为大家整理的卫生院财务对照检查材料（4篇）,供大家参考。
篇一：卫生院财务对照检查材料
医院财务自查报告范文
医院财务自查报告1在我院的作风整顿活动中，结合本单位的实际情况，对本单位的会计工作进行了认真的自查，现将自查情况汇报如下：
一、签定责任书，落实责任人。加强医疗收费管理，规范医疗服务收费行为是财务管理的重要内容，必须狠抓落实。(一)严格执行收费问责制，认真执行国家收费政策。(二)强化医疗服务收费公示制度，接受群众监督，一旦发现有多收乱收的，从科室绩效中扣除，并追究科室负责人和当事人的责任。(三)加强药品价格管理，严格执行国家药品价格政策，医院实行《一日开方制》，按病人实际用量处方，当日药品必须用完，任何科室不得截留。(四)规范医用耗材的使用和管理，医用耗材由器械科统一采购和管理，严格执行收费标准及明码标价，使用科室不得自带材料进行手术和治疗，一次性高值耗材不得重复使用。(五)严禁收费室外借现金。
二、限期整改问题，做到不留死角。医疗收费工作是财务管理、医院管理年及纠风工作的重点工作，也是医院当前的中心工作，全院各业务科室必须提高认识，高度重视，从维护患者的利益出发，自觉遵守物价法律法规，加强对医疗收费行为的监督管理，健全收费管理制度，对各临床科室和重点部门的医疗收费进行彻底检查，对容易出现差错的薄弱环节和重点部门要进行重点检查，决不允许有自立项目收费、分解收费、重复计费等违规行为。提升自身的业务知识水平，积极参加各种有助于工作的学习机会，努力配合领导的工作，为了建设医院更加美好的明天而奋斗。医院财务自查报告2
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在三甲办的领导下按照院方统一安排，财务后勤组于6月29日至7月4日对涉及分值的26个科室由院内专家进行了创三甲自查，对存在问题认真听取专家意见，积极进行整改。
一、需院方协助解决的问题具体如下：1、动力科：（1）污水处理工程进度需加快（2）三甲要求要确保10个重点部门的用电（手术室、产房、新生儿室、重症监护病房、检验科、输血科、放射科、急诊科、血透室、实验室等），我院目前只能保障3个部门（手术室、重症监护病房、急诊科）的用电，需增加发电机。2、房产科：防雷击定期检查、维修、记录和报告制度，需社会有关部门定期检测出具报告。3、保卫科：全院除新综合门诊楼、原住院楼、高干楼外，其他楼均无安全疏散路线及示意图。部分楼无安全出口标志，消防自动控制室无专人看管。4、财务科：财务档案室面积小，地点也不合安全要求，有待院方解决。5、高压氧：科室面积太小，小儿舱与成人舱及其他物品混放在一起，不符合安全要求。
二、除以上需院方协助解决的问题外，部分科室还存在以下问题有待科室自行完成：
1、审计科：需加强财务收支、预决算、重大经济活动专项审计工作。2、经济管理科：需补充经济管理委员会活动记录。3、合疗办：需补充合疗管理委员会活动记录、科室会议记录。4、动力科：临时工中的电工无证。5、总务科：（1）缺物资采购成效分析、总结。（2）需增加食品储备及调配途径、分配原则。6、设备科：（1）大、中型医疗设备运行成本分析有待改进。（2）缺设备报废记录。
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（3）缺电气设备漏电保护情况正常及实行定期检查、维修、记录和报告制度。
（4）C臂、CT、1.5T磁共振配置许可证未办回。7、房产科、基建科缺保护病人安全的制度、措施和教育计划。8、电梯科：电梯注册证未办回。9、药剂科：需进一步加强对帐工作。医院财务自查报告3根据山西省审计工作会议精神和长治市审计工作安排，通过对全市14所市(县、区)的综合医院财务收支进行了审计和调查。总体感觉到，随着医疗体制改革的不断深入，市、县两级政府对医疗事业的发展给予了足够的重视，把医疗卫生事业作为政府实行一定福利政策的社会公益事业和关键领域，采取了一系列行之有效的措施，医疗投入机制逐步完善，投入总量逐年增长，卫生服务体系逐步形成，医疗水平不断提高。市、县两级综合医院秉承“为患者服务，让患者满意”的工作理念，以方便患者、提高服务质量为目标，在简化办事手续，提高服务质量等方面进行了一系列的综合配套改革，并取得了一定的成果。但在收费管理、财务管理等方面还存在有待改进和规范的问题：
一、在收费管理、财务管理中存在的问题1、乱收费问题普遍存在。近年来，尽管各级政府和卫生主管部门采取了一系列有力措施，但自立项目收费、超标准收费、超范围收费、重复收费等乱收费普遍存在。在这次审计中发现14所综合医院乱收费金额达到1635万元，占到违纪违规总额的24.9%。2、开单提成屡禁不止。在对某医院审计中发现，向介绍来该院检查的中间人支付介绍费高达77.31万元。具体是：ct头颅检查外单位人员每例提成50-70元;躯干检查每例提成60-80元;内部医生和职工每例提成30元;内窥镜检查每例提成10-15元;红外乳腺检查、脑地形图检查每例5元;动态心电图、彩超、脑超检查每例20元;团体体检按收入的15%提成，某呼救中心支付乡镇、煤炭部六十三处等单位介绍人每例50-100元，支付交警队按医疗收入的10%支付。
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3、药品收支结余普遍未纳入专户管理。按照“收支两条线”的规定，应将还利于民的药品折(扣)让收入和药品收支结余及时足额上缴同级财政专户管理，但全市14所医院共有419.75万元被截留挪用。
此外，财务基础工作薄弱，会计核算不够规范。如：票据使用管理混乱，应收帐款长期得不到清理，帐实不符，帐表不符，白条抵库等问题也比较普遍。
二、形成问题的原因分析(一)医疗经费投入不足医院为维持日常医疗活动、职工福利待遇、基础设施建设和重点学科研究等工作，需要大量资金投入，形成资金较大缺口，需求矛盾非常突出，医院只好“自谋生路”，将费用转嫁到患者身上。加之近几年医疗系统评估验收标准过高，各种脱离实际的“达标升级”活动难以杜绝，医院超越了自身承受能力，借款或贷款购置医疗设备等。为此，欠下巨额债务，偿还债务的资金无来源，就在收费上作文章。(二)医院的医疗收费价格已落后于物价水平，导致部分医疗成本与医疗收费价格倒挂目前的医疗收费标准是1997年和1999年制定的，而现在构成医疗成本的材料、人员工资及相关费用的'价格远远高出了当时制定标准的水平，客观上就会造成医疗成本高，这也是形成乱收费的一个原因。(三)政策法规观念淡薄，认识不到位医院作为一个特殊业务部门，普遍存在重业务、轻管理思想。大多数医护人员认为只要业务水平搞上去，把病人治好，效益也上来，其它都是次要。殊不知医院不仅是医治和预防疾病、保障人民健康的社会主义福利事业单位，同时又是独立的经济核算单位。管理跟不上，是不能取得社会效益和经济效益双丰收的，更难保证医疗、科研、预防等各项任务的顺利完成。(四)监督检查部门惩处不到位纵观多次治理乱收费和各种名目的财务检查，多是对违纪行为只作经济处罚，对责任人追究极少，更没有因此而丢掉“乌沙帽”的，违纪单位在经济上有利可图，达不到检查监督的效果，一定程度上助长了医院乱收费的歪风，同时受检查监督力量的限制，少数医院存在侥幸心里。正如某医院的财务人员所说“接
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受过多次检查，检查后只不过是罚个款而已”。所以，使一些违纪违规问题屡查屡犯，屡禁不止而不能根治。
三、加强和改进医院财务管理工作的审计建议1、正确处理社会效益和经济效益的关系。违规收费现象，群众反映强烈，而且影响到党群关系。因此，各级医院必须正确处理好社会效益和经济效益的关系，从体制上、机制上解决“看病贵”的难题，使百姓既能看起病、享有价格合理、质量优良的医疗服务，又能使医院适应市场要求，增强医院的综合水平，使之良性发展。2、加强医疗行业职业道德建设。医疗行业的许多违规违纪问题与执业人员的道德水平有很大关系。因此，必须加强职业道德教育，树立救死扶伤、精益求精、文明行医的行业风尚，坚决纠正“开单提成”，严禁医疗收入与个人利益直接挂钩的做法，规范医疗和药品购销行为，要逐步完善内控制度，真正建立起行业自律机制，使医院更好地为人民群众提供质量优良的卫生医疗服务。3、加强执法部门的监督检查。明确责任，落实到人，做到工作有人抓，出现问题有人管。事实证明，有力的外部监督是促进管理的一项重要武器。尤其是收费和药品价格管理工作，采取定期与不定期、全面检查与抽查相结合的方式，加大对医院的检查力度，发现问题及时解决，对查出的各类违法违规问题要严格实行责任追究制度，坚决打击和惩处各种违法行为，不能雨过地皮湿。逐步建立起有责任、有激励、有约束、有竞争的运行体制，从而促进医院健康、快速、协调发展。
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篇二：卫生院财务对照检查材料
卫生院财务工作总结
卫生院严格执行医院财务制度，遵循财务工作为医疗工作服务的原则。下面是为大家整理的：卫生院财务工作总结，仅供参考，欢迎阅读。
卫生院财务工作总结【一】
一年来，我们财务人员在院党委的正确领导下，高举邓小平理论的伟大旗帜，全面贯彻“三个代表”重要思想，认真学习xx大文件精神，积极参加医院组织的各项活动，努力学习业务知识，团结一致，齐心协力，围绕我院年初既定的工作目标，较好地完成了各项工作任务。汇报
一、今年新开展的主要工作
1、我院为加强经济管理，实行全成本核算，在医疗系统尚属最新的经营模式，目前，在全国没有成型的办法，我们根据有关理论知识及我院实际情况，在实践中不停地摸索、探讨。制定了全成本核算办法和操作程序，自今年1月1号实施。通过全成本核算，增强了广大职工的成本意识，杜绝了浪费现象，收到了明显的成效。在收入以32%的增幅情况下，但相关成本却相对降
低，例如：其他材料消耗xx年为16万元，xx年为12万元，节约4万元;卫生材料消耗占医疗收入比，xx年21.19%，xx年15.85%，xx年比xx年降低5.34个百分点;药品费占药品收入比77.12%，xx年75.57%，xx年比xx年降低1.65个百分点。预计全年业务收入比去年增长32%,业务支出比去年增长12%,与去年相比增加广告费28万元、院报费用4万元、技术协作费20万元，奖金增长65万元，扣除以上这些不可比因素业务支出仅增长8%。
2、为适应社会主义市场经济的需要，规范财务行为，提高财务管理水平，经院办会研究决定，我们制定了调整方案和竞争办法。在院领导、工会、纪委、人事科、审计科支持帮助下，财务机构、人员进行了调整，全院财务人员实行了集中管理,财务科共分4个组,组长进行竞争上岗、职工双向选择，通过公平、公正地进行竞争上岗和双向选择，调动了全科人员的积极性，特别是各组组长认真负责，开拓思路，发挥了模范带头作用。
3、我院目前财力非常困难、资金不足、设备老化，严重制约着我院的业务发展，院领导不等、不靠，积极筹措资金，走负债经营求发展的路子，申请利用以色列政府优惠贷款购进大型医疗设备，贷款总额200万美元。财务科积极主动跑卫生厅、财政、计委、银行、经委等部门办理了贷款项目的立项、报批、可研、担保、转贷等工作，投入了很大精力。
4、积极参与了本年度奖金分配方案的制定工作，遵循了按劳分配、效率优先的原则，运用了收入、成本、目标、质量考核等多项指标，环环相扣。使我们在创收的同时，注意了节约;在考虑经济效益的同时注重了医疗、护理服务质量;兼顾收入、成本、质量，向着目标而努力。这个方案自4月份实行以来，极大的激励了职工的积极性和创造性。今年1-3月份业务收入486万元，比去年同期473万元增长了2.7%,今年4-10月份业务收入1609万元,比去年同期业务收入1191万元,增长了35%。
5、做好ISO9000文件编写工作，受到领导好评。在医院ISO推行办指导下，我们认真负责，开动脑筋，集思广益，组织科内人员反复讨论，共编写73个财务作业指导书，并受到医院的通报表扬。
6、年初我院对全院各科室的固定资产进行了全面清查，为各科室重新建立了固定资产台账，保证了我院固定资产管理的账账相符、账卡相符、账实相符。今年下半年，为了进一步加强固定资产专项管理，我院在财务集中管理的基础上，专门成立了财产物资组，目前我们正为固定资产的网络化管理做各项准备工作，以进一步提高固定资产的管理水平和使用效率。
通过这几项工作的开展，我们收获非常大，学到了很多东西，开阔了眼界，拓宽了思路。如：在制定成本核算办法时，经常到书店查找有关企业成本核算管理知识，参照银行系统全过程成本
核算办法。在我院决定举债经营时，我们学习关于如何利用财务杠杆进行负债经营。了解了国际负债率和我国规定负债率的警戒线分别为60%和50%，利用好负债，将会给医院创造较高的经济效益，但是，只要负债，就有财务风险，我们将尽最大努力做好风险预警、控制、管理等工作。总之，有付出就有收获。
二、各项日常工作圆满完成
1、严格遵守财经法律、法规，健全了费用报销制度及审批规定，并能认真执行，层层把关，坚持原则，不徇私情。
2、积极做好经济管理工作，为领导及时提供经济信息，今年召开了两次财务经营分析会议，对我院财务运行情况进行阶段性全面分析，看到成绩，发现问题，提出改进措施，保证了我院经济活动有序顺利开展。
3、完成了省物价局、省卫生厅交给的医疗服务项目成本测算工作。搜集了上万个数据，填制各种表格，分摊计算出我院近三百项医疗项目成本以及诊次成本、床日成本、出院人次成本，写出了《20xx年医疗服务项目成本测算分析报告》。完成10项新的医疗收费项目及收费标准的申报工作。按物价局的要求，我们深入科室进行了严格的物价自查工作，我院完全按医疗收费标准进行收费，无乱收现象。根据ISO的要求制定了物价管理规定、病人投诉制度、价格维护制度等规定。规范了医疗收费行为，使物价管理上了新水平。
4、让病人“看放心病、交明白钱”，自我院努力改善就医环境和就医条件，尊重病人的知情权，为不影响工作，住院处利用晚间调整了软件程序，5月份在实行“日日清”的基础上，逐步实行“项项清”，此项工作方便了病人，得到了群众的认可。真正做到了让病人“看放心病、交明白钱”。也促使了医院加强管理，规范医务人员的行为，合理检查，合理用药，提高了诊疗质量和水平。
卫生院财务工作总结【二】
会计工作职责是对全院财务资金活动进行核算管理和监督。会计工作是一项“婆婆妈妈”的工作，事情繁杂，又不像其它临床科室能够用数字和成果来说话。但我自任职以来，热爱本职工作，立足自身岗位，踏踏实实做人、勤勤恳恳干事，恪尽职守，忠实履行自已的工作职责。现将一年来的工作情况总结如下：
篇三：卫生院财务对照检查材料
卫生院财务分析报告
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财务分析报告是企业对本期或下期财务状况将发生重大影响的事项做出客观、全面、系统的分析和评价，并进行必要的科学预测而形成的书面报告。下面是整理的几篇关于卫生院的财务分析报告
卫生院财务分析报告范本一一、医院基本状况
我院成立于1984年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析制定医院。医院现占地面积2.2万平方米，总建筑面积2.6万平方米。
设22个临床科室，13个医技科室，15个职能科室，2个社区门诊部，已开放床位300张，全院职工达到378名，卫技人员274人，其中高级职称27人，中级职称61人。
二、20XX年收入业绩摘要
本年度实现总收入7000万元，比上年度的5453万元增长了28.3%。
其中医疗收入6028万元，其他收入36万元，分别比去年增长了21%和减少了18%。
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在医疗收入中，门诊收入2275万元，比去年增加了20%;住院收入3753万元，比去年增长了22%。三、医院综合财务状况
20XX年期末总资产12268万元：其中固定资产5824万元，流动资产1645万元，负债5704万元，净资产6564万元;20XX年总支出6996万元，其中人员经费2736万元，卫生材料费936万元，药品费1353万元，固定资产折旧费1007万元，无形资产摊销费1.2万元，提取医疗风险基金17.8万元，其他费用909万元;其他支出7.6万元;期末亏损931万元;四、财务分析(一)总资产12268万元，比去年10410万元增长了17.8%;其中流动资产1645万元，占总资产的13.4%，非流动资产10623万元，占总资产的85.6%。1、流动资产情况分析
流动资产1645万元，比年初1777万元增长了-7.4%;其中货币资金396万元，占流动资产的24.1%，比年初586万元增长了-32.4%;应收在院病人医疗款99.8万元，占流动资产的6%，比年初62万元增加了60.96%;应收医疗款106万元，占流动资产的6.4%;其他应收款460万元，占流动资产的27.96%，增长率为-1.37%;坏账准备14万元，占其他应收款的0.6%;预付账款248万元，占流动资产的15.1%，增长率为-22%;存货348万元，比年初326
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元增长了6.7%。
2、非流动资产情况分析
固定资产原值7830万元，比年初5719万元增长了36.9%,累计折旧2021万元，比年初1051万元增长了90.9%，在建工程4754万元比年初4313万元增长了10.2%。
3、负债情况分析
流动负债2396万元，其中：应付账款1597万元，比年初1004万元，增长了59.1%;预收医疗款144万元，比年初63万元增长128.6%;应付职工薪酬220万元比年初143万元增长了53.8%;应付福利费23万元，与去年持平;应付社会保障费121万元，比年初116万元增长4.3%;其他应付款125万元，比年初70万元增长了78.6%，预提费用166万元，比年初204万元增长了-18.6%。4、净资产情况分析
净资产共计6564万元，比年初6409万元增长了2.4%;其中：事业基金3293万元;专用基金757万元;财政补助结转(余)3.75万元。五、收入情况分析
财政补助收入939万元，医疗收入6028万元;其中药品收入1585万元，占医疗收入的26.3%，比上年1481万元增长了7%。
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门诊收入2275万元，比上年1893万元增长了20.2%;其中：药品收入620万元，占门诊收入的27.2%，比上年586万元增长了5.8%。
随着近几年我国经济的快速发展，人均可支配收入的增多，人们对健康意识的不断提高，使得做一些常规体检的人数越来越多，每门诊人均费用的提高，所以门诊收入也就相对的有所提高。
住院收入3753万元，相比上年3085万元增长了21.7%;其中：药品收入895万元，占住院收入的23.8%，比上年966万元增长了-7.3%。
今年我院新引进专用高端医疗设备数台，仪器设备的更新，医疗新项目的开展，使住院人数不断增加，所有这一切都促使住院收入的不断增长。
六、支出情况分析20XX年年末总支出为7010万元，其中医疗业务成本5346万元，管理费用1642万元;20XX年1--12月份医疗业务总成本明细单位：科尔沁左翼中旗人民医院人员经费2736卫生材料费936药品费1389固定资产折旧费1007无形资产摊销费1.2单位：万元提取医疗风险基金17.7其他费用9091、从医疗业务成本明细表中可以看出，人员经费为2736万元，占业务成本的51.2%，同比去年有所增长，主要原因是职工人数的增加以及业务收入总额的增加;2、卫生材料费936万元，占
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业务成本的17.5%，同比去年501万元增长了86.8%;今年主要原因是高值耗材的化验及手术患者人数的增加。3、药品费1289万元，占医疗业务成本支出的24.1%;因为业务收入总额的大幅增长，所以药品的增长也会同步增长。
4、固定资产折旧费1007万元，占医疗业务成本支出的18.8%，固定资产折旧同比去年846万元增长了19%，专业设备和一般设备的增加使用，使得固定资产的大幅增加是必然的。
5、提取医疗风险基金17.7万元，上年是0.9万元，由于科室的收入增加，医疗风险基金的计提也会相应的增加。
6、本年度医疗收支亏损931万元。
七、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况(一)收入构成比例：财政补助收入占总收入13.4%，医疗收入占总收入的86.1%，其中药品收入占业务收入的26.3%;由于我院20XX年核磁室、高压氧的投入使用，医疗服务质量的全面提高，使就诊环境有了很大的改善，因此门诊人次、住院人数、住院天数与去年同期相比有较大的提高，所以医疗收入、药品收入都呈增长趋势。(二)支出构成比例：人员经费占总支出的31.6%;卫生材料占总支出的13.4%;药品费占总支出的19.8%;固定资
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篇四：卫生院财务对照检查材料
事件发生原因1工作态度不够严谨不能严格认真的执行财务制度未能仔细谨慎的审核财务票据加之劳动强度超过负荷付款业务过程和手续繁琐金额小客户多而工作人员只有出票人及付款人没有专职的开发票人员及审核人员集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名本部门考虑费用加大原因决定自己克服困难努力办理结果出票人出具错误结算单而付款人未能认真审核便直接付款忙乱中出错误事后乂未能在开具发票和账务处理中复查原始票据导致未能及时发现失误而失去最正确纠错时机
竭诚为您提供优质文档/双击可除卫生院财务票据报销整改报告
篇一:财务检查整改报告
卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告
按照区财政局财务工作检查的要求,和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。
一、及时补全原始凭证
对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对,并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查,做了细致的分析,及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。
二、建立了严格的单位内部控制制度
针对检查中出现的财务章、名章的保管问题,我单位已经将两章分开保管,专人负责。还建立健全了单位内部控制制度,加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批
人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。
三、今后财务工作
通过此次财务检查指导,使我单位受益匪浅,及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求,不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查,认真审核。明确责任抓好落实,从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
篇二:乡镇卫生院财务自查报告
****发(20XX)号
*****中心卫生院
20XX年度财政财务收支情况自查报告
****卫生局:
根据县局《关于县乡医疗卫生单位20XX年度财政财务收支情况进行自查的通知》的要求,*****卫生院按照自查的范围和项目,结合本院20XX年的实际情况,逐条对照,认真核查,现将自查结果作以汇报:
一、财务管理内控机制建设及制度执行情况
1、本院按照《会计法》及《医院会计制度》的要求建立健全了财务制度。先后制定了《财务工作制度》、《会计监督制度》、《现金管理制度》、《原始凭证管理制度》、《财务报销制度》、《会计档案管理制度》等,做到有章可循。
2、财务收支实行一签三审制度审批制度。医院设专职
会计1人、出纳1人,会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作。
二、预算执行和会计核算情况
1、本院按照《基层医疗卫生机构会计制度》及权责发生制原则,采用复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理,未发生滞留、挪用专项资金(包括合疗、医保等专款)现象,日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为。
2、全年收入情况:20XX年本院总收入为1004万元。其中:财政补助收入为928万元;医疗收入为76万元。财政补助收入中含全县卫生系统乡镇退休人员退休费865万元;公共卫生服务项目补助资金63万元。
3、全年支出情况:20XX年本院总支出990万元。其中:公共卫生支出206万元;医疗支出784万元。按二级明细划分总支出情况为:工资及福利支出118万元;对个人和家庭补助支出734万元(发放全县卫生系统乡镇退休人员退休费)。;药品支出34万元;非财政资本支出2万元;维修费30万元;其他公用经费72万元(含发放村级公共卫生项目补助)。
4、20XX年收支结余:20XX年年末结余14万元,提取专用基金(职工福利基金)6万元,转入事业基金8万元。
三、预算外资金收支管理情况:
由于本院业务用房20XX年拆除重建,未开展住院业务,
本院对下属的****门诊(1-6月)****门诊部(1-9月)给
予60%的基本工
资和60%的津贴拨款,差额部分及费用由各点独立核算。从报表反映出来的总体情况是:职工的全额工资和全部津贴全部到位,未增加新的债务,达到收支两条线的运行模式,无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现象。
总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放,差旅费、电话费、招待费等所有费用开支均参照相关部门规定的标准进行列支,并实行经办人、院长、财务签审小组三签字,无挥霍浪费现象。
四、银行帐号开设和管理
全院共按照规定的审批程序开立了基本帐户、专用专户、国债项目资金专户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个账户。不存在私开账户情况。
五、预算内外票据管理、使用及物价政策执行情况
总院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理,实行验旧领新,对各点的票据领用建立了详细台帐,保证了票据的安全。医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作,20XX年8月份顺利通过了县物价局的全面检查。卫生监督检查工作做到依法办事,无乱收费、乱罚款行为。
六、专项资金的管理使用
合疗、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求,在收到款项后三天内转帐支付。上报补助资料真实,既不存在虚报冒领、恶意套取,也不存在滞留、挤占、挪用。
七、资产管理情况:
因***门诊于20XX年7月迁至总院,除购置了办公桌椅、空调、打印机外,未购置大的固定资产。
20XX年省配村卫生室资产25套,按卫生厅要求纳入医
院财产管理,现已按照县局的发放名单发到相应的村卫生室,20XX年医院逐卫生室进行财产清查,并签定了使用协议,明确了医院与村卫生室对所配资产的权利和义务。
二О一二年四月二十日
篇三:财务整改报告
卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政
局财务工作检查的要求,和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题
进行了认真的整改和完善。
一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对,并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查,做了细致的分析,及时纠正了错误。保证了凭证的
真实合理有效。
二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的
财务章、名章的保管问题,我单位已经将两章分开保管,专人负责。
还建立健全了单位内部控制制度,加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学
习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工
作中出现纰漏。
三、今后财务工作
通过此次财务检查指导,使我单位受益匪浅,及时纠正了工作中出现的问题。今后我们
一定按照《会计法》的要求,不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并
及时自查,认真审核。明确责任抓好落实,从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二:
财务整改报告财务部整改报告
集团公司领导:
20XX年,aaaa财务部在工作中发生一些错误,均因工作人员能力有限,导致错误后果,
经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查,有许多内容不符合规定并有重大纰漏,
需要立即整改,在集团财务中心的指导和督察下,我部门对发生的问题进行整改,现将整改
情况汇报如下:
一、整改内容
1、
2、收购期间票据审核不严,发生收款人在付款书上未签字现象。价格或者扣杂有变动,
对原始磅单未加变更,而直接在付款环节进行变动,致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额
都发生差异。3、
4、成品库房入库数量不准确,经过实物盘点发现账实不符。地磅室汇总台帐漏计一车
原料,单据号码为702#。
二、事件发生原因
1、工作态度不够严谨,不能严格认真的执行财务制度,未能仔细谨慎的审核财务票据,
加之劳动强度超过负荷,付款业务过程和手续繁琐,金额小,客户多,而工作人员只有出票
人及付款人,没有专职的开发票人员及审核人员,集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人
员付款或者招聘财务人员一名,本部门考虑费用加大原因,决定自己克服困难努力办理,结
果出票人出具错误结算单,而付款人未能认真审核便直接付款,忙乱中出错误,事后又未能
在开具发票和账务处理中复查原始票据,导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。
2、价格和扣杂发生变化,由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单,但是均由
康大公司领导签字认可,事后修改磅单当事人不在,失去了修改的客观条件及意义。
3、成品库房产成品入库不准原因很复杂,主要因为库管员缺乏工作经验,入库计数管
理流程不明确,而本部门负责人虽然多次指导,但未能对库管员的实际操作进行严格监督、
检查和督促,当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的
执行。
三、给公司造成的后果
1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47
元。
2、没有及时修改磅单,对账务检查带来诸多不便,给公司没有造成其它实际经济利益影
响,也没实际损失。
3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大,导致公司会计对存货资产无法正确计
量,失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的,公司不得不多次组织人力、物
力、财力盘点实物,又给公司增加了一定的不该发生的费用。
4、地磅单据没有统计入台帐,是因为司磅员疏忽漏计,而报表报至财务部,当时对磅单
的号码的连续性没有及时确认。
四、整改结果
1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。
2、磅单和付款单据不符部分,已经全部查找出原因,进行备注说明,并另行制作了调
节表,并与其它相关资料装订在一起,以备随时查阅。
3、多付款部分,分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。
4、库房盘点已经全部结束,针对该问题,公司制定了产成品出库的补充细则,并已经
开始实施新的补充细则,实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点,对库管员
进行了调整:由赵青俊接替库管工作,负责存货的计量和收发;原库管马艳萍因熟悉存货分
布状况,以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。
5、漏计的购入原料,经过查证得到落实,原料已经入
库,货款已经支付,并已经改正
原始台帐记录。
6、
7、对账实不符部分已经做了据实调整。全厂于20XX年11月25日完成资产复查和补
盘工作,现正在进行资料整理。
五、整改后的反思及建议:
1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核,以提高下属的工作能力,及时发现错误,并力争给每个岗位配备适合的工作人员,从而
提高工作质量,降低发错几率。
2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查,发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。
3、为避免发生失误,减少损失,并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进,建议在下一个生产收购期考虑以下方案:(1)增加稽核会计一
人,也可以考虑长期录用,费用全年应该约2万元。(2)收购期可以仿效其他单位,聘请银
行付款,安全便捷,但是手续费略微较高,按照付款金额5‰---8‰。
4、完善管理流程和作业指导书,明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。
以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报,敬请公司领导审查验收。aaa公司财务部篇三:关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范
财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发〔20XX〕109号)的要求,我司开展了此次
专项活动自查工作,制定了自查方案,已完成了第一阶段的自查工作,现将本次专项活动第
二阶段的整改情况报告如下:
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[20XX]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会
计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中
对相关具体问题的描述,我司20XX年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析
了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提
出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务
所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等
形式督促、跟进整改进度,落实整改
情况。
二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务
会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育
有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司自身经营特点的财务管
理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程
序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚
措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批
准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与
控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查
询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要
求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档
及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和
报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营
特2点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企业会计准
则》中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求(一),我们在自查中依托财
务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行
了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;
在20XX年12月份公司组织安排了“财务部门20XX年度教育训练计划”。根据上述通知要求(二),自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公
司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:《财务负责人制度》
等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制
度。
根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司erp
系统已升级至用友8.9.0版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。为适应公司发
展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏
州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、
预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的
集中管控,并能够独立部署预3算与报销的it系统,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块,主要为设备、
工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理,固定资产
请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、
人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。根据上述通知要求(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管,制定了《会计
档案管理办法》,并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定,制定了具体明确的适
合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算
方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:
1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施:根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定,按照《深圳市会计条例》中第十条:“取得会计从业资格证书的人员,方可从事会计工作”要求,公司对集团内各公司会计人
员基本情况进行统计,审查各会计人
员的从业资格,通知未取得会计证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人
员招聘录用条件之一。
整改结果:未取得会计证人员将在20XX年6月份深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取,12月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业
资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题:对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对结
果签字确认。
整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子
公司往来对账,在次月10号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。整改结果:从20XX年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督执行。
3.资金管理和控制情况存在问题:
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部分银行存款余额调节
表未复核。
整改措施:
(1).明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取银行
对
帐单,做到相互牵制,明确责任;
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核,在每一账户银行
存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,
以防相关表档遗漏。整改结果:5篇四:关于财务工作整改情况报告20XX关于财务工作整改情况报告青羊区交通局内审领导小组:根据《青羊区交通局关于交管所内审整改意见》,通过局财务科室对我所财务工作进行了
指导。具体整改如下:
一、往来款长期挂帐,未及时清理的问题整改措施:我所对长期的款项进行了催收和清理,保障了资产的安全和完整。
二、会计基础工作不规范,会计核算有待进一步提高的问题整改措施:交管所20XX
年7-12月,银行存款公积金账户000001127804电脑账余额为540,615.55元,而银行存款日
记账余额为667,804.55元,两者不一致;经查询,出
纳帐中漏计一笔20XX年参公人员住房
公积金转出帐务,现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全,入账金额与原始附件金
额不一致的情况,我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核算基础工作有待进一步提高。
三、加强财务管理,完善内控制度整改措施:通过这次内审,我所针对存在的一些问题,制订了新的财务内控制度。
四、加强财经法规、业务知识的学习,不断提高业务能力整改措施:通过这次审计,我所对财务人员加强了《会计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的学习。在专业老师现场指导下,
联系实际,对一些不规范的帐务处理进行了调整。青羊区交通运输管理所
20XX年11月16日篇五:财务检查整改意见关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改报告教育局检查组
20XX年5月9日对我站财务工作进行了检查,针对检查情况,现将整改情
况汇报如下:
一、领导高度重视
组织学习教学育局有关财务文件,提高认识。要求财务人员,掌握财务制度,查找问题,
认真反思,找差距,寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题,及整改情况
1、财务人员没有从业资格证。
2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。
3、财务票据不规范。
4、固定资产登记手续不规范。
5、资金管理不规范。
6、存在购置设备30000元以上,未履行向教育局领导审批程序。
7、贫困生补助资料不全。
三、针对实际情况,进一步规范财务管理,严格按照有关会计制度核算收支,认真整改
存在问题。
1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训,接受专业知识培训,取得从业资格证。
2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳
务费支出。
3、对于寄宿生生活补助费用,严格执行“收支两条线”管理制度。
4、规范固定资产登记手续,随时发生,随时登记,作
到不积累,不遗漏任何一笔手续。
5、规范资金管理,对于上级拨款资金,专款专用。严格遵守财务制度,坚决杜绝使用大
额现金支付,收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义:发票是记录经济业
务,明确经济责任的一种书面证明。①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少,对于工程类的
报告不能全部支付,要到工程验收完成后才全部拔付,以免造成大量资金流入学校而跨期间
不结帐。(用款计划是在校长的带领下,有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的
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