下面是小编为大家整理的采购与付款流程财务制度【优秀范文】,供大家参考。
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采购与付款 姚 流程财务制度 1. 目的：
为 姚 加强规范公司采购与付 姚 款业务流程，加强采购 姚 相关业务的管理，保证 姚 公司资产的安全，特制 姚 定本制度。
2. 适用范围：
姚
适用于公司的除费用现 姚 金报销外的所有付款， 姚 包括但不限于购买材料 姚 、低值易耗品、固定资 姚 产、费用和服务的所有 姚 采购与付款。
3. 业务流程 姚 说明：
（一）业务流程 姚 图：
财 咏 务 咏 咏 咏 咏 咏 咏
咏 咏
咏 咏 格 咏 咏 咏
供应商开 淫 发 淫 淫 淫 淫 淫 淫
核 淫 准 淫 锈
锈 锈 锈
锈 锈 锈 锈 no
PO 或合同 锈 锈 锈 锈
锈 锈
州 州 州 y
州 州 州 州 州
PO 州 或合同
货物 州
不合格单 州 点收 益 、检验
益 益 益 益 益 y
益 益 益 益
请款人 釆购 报关 IQC 需求 请购单 供应商 供应商调查 询价 比价、议价 库存资料核准 PO 或合同 收货单 入库 不合格单 不合格单 报关单 收货单 请购单
发 益 票 益 益 迂
请款单 迂 迂 迂 迂 迂 迂
迂 迂
（二）业务 迂 流程分类说明：
1. 材料采 迂 购：
第一步：下定单：
迂 釆购 PO 经部门经理批 迂 准后下给供应商。
第二 迂 步：收货：供应商将货 迂 物按时送到 IQC，I 迂 QC 在二个工作日内完 迂 成点货、检验。如合格 迂 收下货物，不合格由质 迂 量部在二个工作日内开 迂 MRB 会义并取得不合 逐 格供应商处理单，并在 逐 ERP 中出单据交财务 逐 ，并由釆购在二个工作 逐 日内与供应商协商后退 逐 回供应商，并通知财务 逐 。
第三步：收发票：
第 逐 四步：请款：国内采购 逐 业务 IQC 收齐所有单 逐 据后填写请款单，经部 逐 门经理、财务经理批准 逐 ，按规定要总经理批准 逐 的还要经总经理批准。
逐 进口采购业务由报关完 逐 成以上请款。
第五步：
逐 财务审核付款：
2. 低值易 逐 耗品、固定资产采购：
逐
第一步：请购：按公司 逐 规定走釆购流程，部门 逐 经理应控制是否超过预 逐 算。
第二步：下定单：
逐 同上 第三步：收货验收 逐 ：IQC 收货,请购人 逐 领货并验收并领货。
第 逐 四步：收发票：同上 第 逐 五步：请款：釆购按( 逐 1)请款 报关单 发票 发票 发票 发票 请款单 请款单 请款单
第六步：财务 逐 审核付款 3. 具体业务的票 讶 据操作指南：
1. 材料采购 讶 ：分为国内采购业务、 讶 进口采购业务。
1. 国内采 讶 购业务：
要求单据：P 讶 O、收货单（对方送货 讶 单）、发票、请款单。
讶
1. 要求请款单供应商名称 讶 或代码与发票和 PO 上 讶 的完全一致。
2. 要求发票 讶 上的每个原料的数量与 讶 送货单上的一致、且不 讶 得高于PO 上的数量。
讶
（c）要求发票上的每 讶 个原料的单价与 PO 上 讶 的一致或低于 PO 单价 讶 。
如果 PO 约定的付款 讶 条件和付款方式请款单 讶 应与其一致、总金额与 讶发票一致或低于发票。
讶 请款人认为以上有差异 讶 的应在请款时说明,如 讶不说明的视为同意。
1. 进 讶 口采购业务：
要求单据 讶 ：PO、收货单（对方 蛹 送货单）、发票、报关 蛹 单、请款单。
具体要求 蛹 适用国内采购业务要求 蛹 ，拆定单不得低于报关 蛹 单所列金额，如高于报 蛹 关单金额可以填二张请 蛹 款单一张按报关单金额 蛹 ，另一张用于补付无报 蛹 关单等特殊情况的付款 蛹 。
2. 固定资产采购：
业务 蛹 流程使用单据：使用单 蛹 位必须提供请购单 PR 蛹 、CEAR（二千美元 蛹 及以上的）。具体参见 蛹 我司《固定资产管理办 蛹 法》 业务流程：请购、 蛹 批准、采购下定单、收 蛹 货、领货（验收）。
要 蛹 求与材料一致，对于单 蛹 位物品含税价格在二千 蛹 元以下的要求取得
增值 蛹 税发票（在同等价格条 蛹 件下）。
比材料采购多 蛹 二张单据。请购单，领 蛹 货固定资产验收单：
3. 低 蛹 值易耗品及费用：
1. 低值 蛹 易耗品及有实物形态的 蛹 费用：
业务流程使用单 予 据：使用单位必须提供 予 请购单 PR、PO、发 予 票、收货记录、领用及 予 验收人签字。
业务流程 予 ：请购、批准、采购下 予 定单、收货、领用及验 予 收。
要求与材料一致， 予 对于单位物品含税价格 予 在二千元以下的要求取 予 得增值税发票（在同等 予 价格条件下）。
比材料 予 采购多二张单据。请购 予 单，领货单：
2. 无实物形 予 态的费用或服务：
流程 予 特别要求：费用或服务 予 使用单位在合同约定的 予 供应商义务完成后，到 予 IQC 填写领货单，并 予 在领货单填写供应商完 予 成合同约定的服务的内 予 容和时间，并签字后， 予 IQC 给予做收货记录 予 并将 ERP 收货号填写 予 上。
3. 对单据的要求：（ 予 对于不符合要求的单据 予 将退回）
1. PO：
1. 要求与 誉 ERP 中的各项内容一 誉 致、项目齐全。
2. 编号不 誉 得重复。
3. 增加 ERP 供 誉 应商编码。
4. 要求请款时 誉 交给财务的 PO 是在 E 誉 RP 中最新的，如手工 誉 PO 有修改或增加请在 誉 修改处请采购经理签字 誉 批准。
2. 收货单或对方送 誉 货单：要求原件，并写 誉 实收数量、收货号（与 誉 ERP 一致）有收货人 誉 签名和日期。如有涂改 誉 主管签字确认。
3. 发票：
誉
(1)增值税专用发票 誉 ：
釆购审核内容：开票 誉 日期至请款日不得超过 誉 80 天；要求审核数量 誉 。
财务审核内容：
审核 诌 “购货单位名称”必须 诌 为本公司名称全称、“ 诌 地址、电话”、“税务 诌 登记号”，“开户行及 诌 账号”等项目填写必须 诌 正确。
应同时取得发票 诌 联（第二联）及抵扣联 诌 （第三联），并是否为 诌 运用防伪税控系统开具 诌 的专用发票，各联均加 诌 盖销货单位发票专用章 诌或财务专用章，字轨号 诌 码一致，字迹清楚，不 诌 得涂改，各项目填写齐 诌 全、正确无误，票面金 诌 额与实际支付的金额相 诌 符，两联的内容和金额 诌 一致； 不同商品或劳 诌 务名称应分别填写，汇 诌 总金额开立的发票及抵 诌 扣凭证应有“销货清单 诌 ”作为发票附件，商品 诌 名称应与入库单相符； 诌
“数量”、“单价” 诌 、“金额”、“税率” 诌 、“税额”、“合计” 诌 、“价税合计”各栏计 诌 算是否正确，“价税合 诌 计”中的大小写金额是 诌 否相符； 符合其他增值 诌 税专用发票的管理规定 诌 。
(2)普通发票 诌 ：
釆购审核内容：日期 诌 为实际发生日，注意是 说 否遵照规定不跨年度使 说 用；并审核发票的开具 说 日期是否超过该发票规 说 定的使用时限； 财务审 说 核内容：
发票应为发票 说 联，套印有发票监制章 说 、加盖销货单位发票专 说 用章或财务专用章，字 说 迹清楚，不得涂改，各 说 项目填写齐全、正确无 说误，票面金额与实际支 说 付的金额相符； 说 不同商品或劳务 说 名称应分别填写，汇总 说 金额开立的发票及抵扣 说 凭证
应有“销货清单” 说 作为发票附件，商品名 说 称应与入库单相符； 说 “数量”、“单价”、 说 “金额”、“合计”各 说 栏计算是否正确，大小 说 写金额是否相符； 取得 说 的定额发票上应按发票 说 项目将客户名称、日期 说 等填写齐全； （ 说 3）国外发票：
原则上 说 要求原件，如复印件应 说 经过财务经理批准。
4. 报 说 关单：要求原件。
5. 请款 完 单：要求所有项目填写 完 齐全准确，不得涂改。
完 经部门经理批准，单张 完 请款单金额超过授权限 完 额 16 万元的经总经理 完 批准。
4. 业务流程请款单 完 据资料看板：
完 完
PO 完 完 完 完
完 完 完 完 完 收货单（对 完 方送货单）
完 完 替 发 替 票已到发票 替 替 替 替 替 请款单 替 业务付款申请单（ 替 材料采购）
替 替 报关单（国外业务）
替
替 替 替 替
替 替 替 替 预 替 付款请款单 预 替 付
发票（国外 替 业务）
替 替 替 篱 P 篱 O 或合同 篱 篱 篱 篱 篱
篱 篱 篱 篱 P 篱 R 请购单 固定资产验收 篱 单 PO 篱 篱 篱 篱 收货单 篱 （对方送货单）
烯 烯 烯 烯 发票已到发 烯 票 穷 穷 穷 穷 报关单 穷 （国外业务）
穷 请款单 业务付款 哩 申请单（固定资产）
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