行政内审工作方案（17篇）行政内审工作方案 内审监督制度 第一章总则 第一条为加强（以下简称)内部审计工作，保证内部审计质量，规范内部审计行为，明确内部审计机构和内部审计人下面是小编为大家整理的行政内审工作方案（17篇）,供大家参考。
篇一：行政内审工作方案
内审监督制度
第一章总则
第一条为加强（以下简称)内部审计工作，保证内部审计质量，规范内部审计行为，明确内部审计机构和内部审计人员的责任,充分发挥内部审计职能，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《行政事业单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》等法律法规和有关规定,制定本办法.
第二条本办法适用于内部审计机构、审计人员及其从事的内部审计活动。其他部门或者人员接受委托、承办或者参与内部审计业务,也应遵守本办法。
第三条本办法所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性,以促进完善治理、增加价值和实现目标。
第四条内部审计由统一管理,内部审计组具体负责,同时接受上级部门指导与监督检查.
第五条内部审计坚持独立、客观、公正、胜任和服务内向性原则.内部审计应认真检查内部控制的健全性和有效性,及时发现问题,纠正违规行为，防范运行风险，促进健康发展。
第二章内部审计机构与人员
第六条内部审计具体负责内部审计工作，履行以下职责:
（一）负责制订内部审计工作制度、标准和业务规范;（二)组织编制审计中长期发展规划、年度审计工作计划和各类审计项目计划，并组织实施；(三）负责向领导报告重要审计发现并提出处理意见;（四）负责内部审计人员的业务培训；(五）负责与上级审计机构的沟通和联络；（六）赋予的其他职责。第七条内部审计组实施内部审计行使下列职权：(一)参加有关运行管理会议，有权了解、收集、检查与审计事项有关的经营管理信息及资料;(二)要求被审计单位真实、完整、全面、及时提供与被审计事项有关的信息和资料，有权要求被审计股室负责人对本单位提供资料的真实性和完整性做出书面承诺；(三)对与审计事项有关的单位和个人进行审计调查，有权要求被调查股室、个人进行确认和签字;（四）对审计发现的违法、违规和损失浪费行为，做出临时制止决定；（五）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的其他资料，经批准可暂时予以封存；（六)对审计发现的违规事项提出审计建议,做出审计决定,并有权对责任单位、责任人提出追究责任的建议；
（七)赋予的其他职权.第八条内部审计组应配备与其所承担审计任务相适应的专(兼)职审计人员.第九条内部审计人员应具备以下基本条件:（一)熟悉国家有关法律法规，集团、股份相关规章制度，生产经营管理制度等；（二）掌握现代企业审计、会计、财务、税务、管理、内部控制、法律、工程造价和信息技术等专业知识，以及与业务活动相关的业务知识和技能;(三）具有较强的语言文字表达、问题分析、审计技术应用、人际沟通以及组织管理等职业技能；(四）内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行；(五)内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，在实施内部审计业务时保持应有的职业谨慎，坚持原则、客观公正、恪尽职守、保持廉洁、保守秘密;（六)内部审计人员应具备必要的实践经验及相关职业经历。
第三章内部审计范围和程序
第十条审计范围包括：(一)对所属单位财务收支、财务预算、财务决算、资产质量以及其他有关的经济活动进行审计;
（二）对所属单位领导人员任期内经济责任进行审计;(三)对内部控制制度的健全性、合理性、有效性以及风险管理进行评审；（四）对合同管理、物资管理等情况进行审计；（五)有关财务收支的其他问题。
（六)上级审计机构或领导指定的其他审计事项。第十一条内部审计组应当结合中长期发展规划，以风险为导向制定年度审计项目计划，经分管领导审核,报党政主要领导同意审批后实施。第十二条内部审计组应根据年度审计计划确定的审计项目和时间安排,开展审计工作。内部审计组应根据被审计股室业务活动、审计目标和范围，合理编制审计方案.第十三条内部审计组应在实施现场审计前5个工作日向被审计股室送达审计通知书。对于特殊审计事项，审计通知书可在实施现场审计时送达.被审计单位接到审计通知书后，应当根据审计要求做好接受审计的各项准备.第十四条内部审计人员在实施现场审计业务时，应采用审核、观察、监盘、访谈、调查等方式获取审计证据，并将获取的审计证据名称、来源、内容、时间等资料完整、清晰地记录于审计工作底稿中。第十五条审计结束后，内部审计组应以核实的审计证据为依据,形成审计结论、意见和建议，编制审计报告并上报内部审计组,内部审计组征求被审计单位意见后报领导批示.
被审计单位对审计报告有异议的，应当在10个工作日内提出书面意见，逾期不提出的,视为无异议。
第十六条内部审计组依据审计报告，向被审计股室下达审计意见书（决定)。对涉及重要问题的审计意见书（决定）,应报领导审定.
第十七条内部审计组对被审计股室审计发现问题的整改落实情况进行跟踪检查。
第十八条内部审计组对已办结的内部审计事项,应当按照档案管理规定建立审计档案.
第四章内部审计工作要求
第十九条内部审计人员应采用恰当的审计方法，正确履行工作职责和审计程序,审慎运用职业判断，以获得充分、相关、可靠的审计证据,支持审计结论和审计建议.
第二十条内部审计人员应当按照重事实、重依据的原则,对审计事项做出客观、公正的评价，并对提交的审计报告的真实性、客观性承担相应责任.
第二十一条内部审计人员办理审计事项，与被审计单位(人员）或者审计事项有利害关系的,应当回避。
第二十二条内部审计组应当综合平衡内部与外部审计。内部审计应当充分应用外部审计成果。
第二十三条内部审计组应当建立健全审计质量控制体系和漏审责任追究机制，提高内部审计业务质量，并接受上级审计机构对内部审计工作质量的检查。
第二十四条内部审计组在审计中发现的违反国家法律法规和管理制度的行为应当及时向领导报告，并提出处理意见。
第二十五条内部审计组对内部审计发现的内部控制重大缺陷、重大违规违纪问题、重大资产损失情况、以及具有普遍性、倾向性的问题，应当向有关业务管理部门通报。业务管理部门应当认真分析原因，提出整改措施并组织实施。
第二十六条相关部门及被审计单位应当积极配合内部审计工作，按要求提供有关资料及电子数据，配合审计人员调查取证，并认真执行审计意见（决定）。
第二十七条相关部门及被审计单位应当保障内部审计机构开展审计的独立性和公正性,不得人为干扰和影响审计作业及审计结果。
第二十八条相关部门及被审计单位应当加强审计查出问题的整改工作。被审计单位应明确整改责任,按审计意见(决定）规定时间要求，认真整改,并上报整改结果.内部审计组对主要审计项目应当进行后续审计监督,检查被审计单位对审计意见(决定）的执行情况。
第二十九条应当保障内部审计机构和人员依法行使职权和履行职责。任何单位和个人不得对内部审计人员进行打击报复。
第三十条内部审计结果应当作为领导人员任用、考核、奖惩的依据。
第五章奖惩
第三十一条应当定期对内部审计人员的工作进行考核、评价和奖惩.
第三十二条违反本办法，有下列情形之一的，应及时予以制止、纠正和通报批评；造成重大经济损失或不良影响的，按照有关规定追究责任；涉嫌犯罪的移交司法机关处理：
（一）不配合内部审计工作、拒绝审计或者不提供资料、提供虚假资料的；
（二）拒不执行审计意见或审计决定的;（三）以任何方式和手段影响审计客观公正性的；（四）对审计人员打击报复的;(五）内部审计人员违反职业道德,滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守的；（六）其他违反本规定的.
篇二：行政内审工作方案
行政事业单位内部审计制度
第一条:为了加强对本局所属单位的内部审计工作,进一步发挥内部审计的监督作用,规范内部审计工作程序,提高内部审计质量,依照《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求,制定本制度。
第二条:本局审计股(或科、办等,下同)负责对所属行政事业单位的内部审计工作、
第三条:本局审计股依照当年内部审计计划派出审计组,审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成,也可聘请中介机构专业审计人员。
第四条:审计组的主要职责:(一)检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产,查阅有关的文件、资料。(二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。(三)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为,报经领导批准作出临时制止决定。(四)提出改进财务管理,提高效益,以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。
(五)对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员,向领导提出追究其责任的建议。
(六)对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。
第五条:审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。
第六条:内部审计包括:内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。
第七条:内部财务审计每两年进行一次、第八条:内部财务审计的主要内容(一)财务收入是否真实、合法;(二)财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准,有无违规违纪行为,列支手续是否完备;(三)银行开户是否符合有关规定,有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户;(四)固定资产内部管理和使用情况,包括:制度是否健全有效,存量是否真实,核就是否符合会计制度的规定,购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定;(五)有关财务收支的其他问题、
第九条:内部财务审计的主要程序(一)实施审计前10日向被审单位送达审计通知书;(二)通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表,查阅与审计事项有关的文件、资料,核查现金、实物、有价证券,向有关部门和个人调查等方式进行审计,并取得证明材料;(三)审计终了,提出审计报告。第十条:山水城管委会直属事业单位负责人离任前,必须进行任期经济责任审计。第十一条:领导干部任期经济责任审计的主要内容(一)财务、会计制度执行情况;对本单位违反财经纪律应负的责任;(二)国有资产管理情况;对本单位国有资产流失应负的责任;(三)重大经济事项进行调查研究、论证、集体讨论情况;对决策失误造成经济损失或不良后果应负的责任;(四)重大问题反映、报告情况;对本单位财务数据及有关重大经济问题的报告失实、延误应负的责任;(五)个人遵守财经法规和财务制度情况;(六)其他需要审计的事项。
第十二条:领导干部任期经济责任审计的主要程序(一)对本局所属事业单位负责人的任期经济责任审计,由人事股提出建议,报局领导审批后实施;(二)审计股在接到人事股建议1５日内,组成审计组,在实施审计前3日,向被审计单位送达审计通知书,并抄送被审计领导干部本人;(三)被审计领导干部所在单位接到审计通知后,应当向审计组真实、完整的提供下列资料:1、领导干部任职期间的工作总结;2、内部管理制度及人员的职责和分工情况;３、会计凭证、账簿、报表和财务分析报告;4、资产情况;5、需要说明的其他情况;(四)审计组在审计结束后,提出审计报告、第十三条:专题审计是审计股依照局领导批示或有关部门的要求,对某些问题进行的审计。专题审计的程序和方式依照内部财务审计的有关规定执行。第十四条:被审计单位必须与审计股派出的审计组积极配合,认真落实内部审计结果、
第十五条:内部审计结果是指内部审计终结后,按规定出具的审计报告、审计决定等反映的内容。主要包括:
(一)内部审计报告;(二)领导干部任期经济责任审计报告;(三)内部审计意见;(四)内部审计决定(五)内部审计发现的重大违法违纪事项。第十六条:内部审计结果必须以事实为依据,符合法律、法规有关规定,遵循公正、合法、及时、有效的原则。第十七条:内部审计报告的内容包括:审计的基本情况、发现的问题、审计结论和建议、第十八条:审计报告应当在审计终了1５日内提出,并向被审单位征求意见,领导干部经济责任审计报告应同时征求被审单位负责人本人的意见后,报局领导审阅、第十九条:被审单位自接到审计报告征求意见书15日内提出书面意见。限期未提出的,视同无异议。第二十条:审计股依照审计报告中存在问题的程度,分别作出审计报告或审计决定,报经本单位领导批准,送达被审计单位执行。
第二十一条:领导干部经济责任审计决定或审计意见,报经局领导批准后,送达被审计单位执行,并抄送被审单位负责人本人和有关部门、
第二十二条:被审单位应当在接到审计报告或审计决定3个月内,向审计股书面报告执行情况(附被查出问题纠正的相关实证资料)。
第二十三条:审计发现的重大违反财经纪律的事项,应及时报局领导,经批准后移送监察室处理、
第二十四条:审计股向监察室移送审计事项时,应当将“审计结果移送处理书”及相关证据一同移送。
第二十五条:监察室应将移送事项的审理结果向审计股反馈,以便审计股将审计情况完整归入审计档案。
第二十六条:本制度由审计股负责解释。第二十七条:本制度自印发之日起执行。
篇三：行政内审工作方案
内部审计工作方案
内部审计工作方案【1】
随着集团党委、董事局从战略的高度提出“二次创业”的概念，以及集团管理创新工作的启动，注定20__年将成为集团改革和发展过程中的里程碑式的一年。集团审计部将围绕集团发展和改革的大局，“保稳定、促发展”，依法履行审计监督、评价、控制和服务职能，促进各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，为实现集团经济目标有效地发挥增值的作用。
一、指导思想
牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效发展。
二、工作目标
紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20__年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，
“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。
三、工作措施
(一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。
审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的最优化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分配。
(二)突出重点，进一步加大专项审计力度。
20__年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善;二是总结最佳实践，以便有效推广利用。
1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能最大限度地控制风险的发生。
2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机，因而也是企业经营管理中最大的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广最佳实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。
3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低，会直接影响企业经营的成
本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供应链的管理，
是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。
(三)更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监督，切实提高企业运营效率和效益。
集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制机制;二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益;三是通过审计总结最佳实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投入。
(四)建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。
随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的发展道路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20__年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效果。
内部审计工作方案【2】
为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进全县教育事业持续健康发展，根据教育内部审计工作有关规定，结合我县财务管理实际，经局长办公会研究决定制定如下实施方案。
一、指导思想和工作目标
坚持以“三个代表”重要思想和国家农村义务教育经费保障机制有关政策为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕创办人民满意教育县，坚持“依法依规、实事求是、客观公正、规范行为”的原则，有步骤、有重点地对我县中小学实施审计，为领导决策提供依据。
二、审计对象与范围
(一)审计对象
全县公办中小学和中心校，具体包括公办的乡镇中小学、县直中小学、幼儿园。
(二)审计的范围
1、时间范围：学校财务收支审计主要审计20__年至今学校财务收支情况;
2、经费范围：即学校所有经费，具体包括学校生均公用经费、各种专项资、项目资金、教师津贴补贴、遗属补助、勤工俭学经费和学校食堂经营管理经费等。
三、审计内容和重点
教体局内部审计以规范行为目的。根据目前我县中小学财务管理的实际和经费使用情况，审计工作的重点为以下几个方面：
(一)学校收费情况
1、学校是否全面落实义务教育阶段全免政策，加强寄宿制贫困学生生活费补助公示工作，确保补助工作的公开、公正。
2、高中招收“择校生”是否执行了“三限”政策，高中“择校生”比例是否超过当年实际招生总人数的30%。严禁学校降低录取分数、提高收费标准或在限定标准外收取其他费用。
3、各学校是否把收费政策、规定、项目、标准、依据及举报电话公之于众，增强收费工作的透明度，主动接受学生、家长和社会的监督。做到学校清清楚楚收费，家长明明白白交钱。
4、学校是否强制要求学生统一订购教辅材料、课外读物、报刊杂志等;重点审计将教辅材料纳入教学用书目录、向学生印发教辅材料推荐目录、学校和教师统一组织学生购买教辅资料等违规行为;有无盗版教材和学辅资料进入学校;看学校是否有强制学生参加保险并代收保险费的行为;是否有在岗教师组织或参与有偿家教活动
(二)中小学公用经费的管理使用情况
1、公用经费开支是否按规定的范围：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护、校方责任险等。
2、公用经费的支出是否按规定的比例：学校业务与管理的投入必须保证年度公用经费预算总额的30%以上;教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%，安排用于教师参加培训所需的差旅费、伙食费、资料费和住宿费等开支;教学仪器设备经费的投入与日常的维修维护必须保证年度公用经费预算总额的8%以上;开展信息技术教育教学的.学校，信息技术教育经费：小学每生每期30元(含电教教材费8元)，中学每生每期40元(含
电教教材费12元);房屋、建筑物的日常维修维护、校园绿化美化、文化建设的投入必须保证年度公用经费预算总额的20%以上;中小学冬季取暖费年生均30元;校方责任险每生每年5元
3、审计核定学生人数，看有无虚报冒领、套取国家专项经费的行为。
4、审计生均公用经费的运行情况。生均公用经费能否安全顺利运行，公用经费下拨到乡镇财政所之后，资金能否及时、足额直接拨付到各中小学校。对不能及时到位甚至截留、克扣、挪用公用经费者，建议给责任人通报批评，直至追求党、政纪处分和法律责任。
5、审计公用经费的管理和使用是否规范。审批制度和理财小组是否健全，小学指出300元以内，初中指出500元以内，由校长审批，超过限额，由各学校成立不少于三人的民主理财小组集体讨论后方可支出;支出程序是否正确，学校经费的支出要按审批权限，有经办人签字，学校法人签字后，有会计报账，实行审批、开支两条线，严禁一人暗箱操作;账务是否公开，民主理财制度、学校开支要一月一公开，做到收支相符，公开结果存档备查。
(三)审计教师的津贴补贴和已故人员的遗属补助。查有无弄虚作假、克扣、截留、挪用等违规违纪现象，一经发现，给予严肃处理，情节严重的移交纪检监察机关查处。
(四)审计贫困学生资助经费使用情况。重点审计高中和各级各类职业学校，查有无弄虚作假、克扣、截留、挪用等违规违纪现象，一经发现，给予严肃处理，情节严重的移交纪检监察机关查处。
(五)审计单位资产的管理和使用情况。查看固定资产总账和明细账，对照实物，看有无公物私用，贪脏，毁坏、丢失等失职渎职的校长或其他人员。
(七)学校食堂小卖部、房租等其它经费管理情况
四、审计时间安排
本次审计工作时间自至，共计90天：
第一步，准备阶段(__x)。下发审计通知书，审计小组制定审计方案。
第二步，实施阶段(__x)
1、审计小组进入，逐乡镇进行，每乡镇3天，听取被审计单位介绍，了解单位概况，查看会计报表、凭证、账簿等有关资料，对财务等有关人员进行座谈了解有关情况。
2、对职业中专、进修学校、一高、二高、三高、吴台职高、实验中学、实验小学、实验幼儿园、聋哑学校进行审计。
3、汇总审计情况，并对审计中发现的问题进行追溯审计。
第三步，报告阶段(-)，就审计问题进行沟通，撰写审计报告，出具审计报告征求意见稿，建立审计档案，以及在需要时进行复审和后续审计。
第四步，落实整改阶段(——)，下达审计意见和审计结论，落实整改。对审计中发现的违规、违纪行为，如不及时整改的向领导汇报，并视其情节轻重分别提出警告、记过、记大过、撤职处分的建议。情节严重的移交纪检、检察机关处理。
五、审计方法
(一)内部审计工作主要审计学校收支情况，弄清学校收入和支出状况，了解学校整个财务运行情况，了解学校资产管理状况，了解学校资金使用效益情况，并以此从一个侧面来反映学校校长在执行财务制度，规范财务行为，加强财会队伍建设，促进教育教学管事方面的经验和做法，找出存在的问题，以更好地促进工作。
(二)实行审计和检查相结合，突出学校财务收支审计，兼顾学校财务检查.
六、审计领导小组
组长：__x副组长：__x审计组成员：__x
篇四：行政内审工作方案
行政事业单位内部审计制度
行政事业单位内部审计制度
进一
步审理。
向有关部门和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料；（三）审计终了，提出审计报告。
实施审计前3日，向被审计单位送达审计通知书，并抄送被
审计领导干部本人；(三)被审计领导干部所在单位接到审计通知后，应当向审
计组真实、完整的提供下列资料：1、领导干部任职期间的工作总结；2、内部管理制度及人员的职责和分工情况；3、会计凭证、账簿、报表和财务分析^p^p报告；4、资产情况；5、需要说明的其他情况；(四)审计组在审计结束后，提出审计报告。
15日内
分别
篇五：行政内审工作方案
内部审计工作方案【六篇】
第1篇:内部审计工作方案为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。一、年度审计工作目标年的内部审计工作，以"三个代表"重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;
3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。审计的范围是：教学系及相关单位x年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。四、时间安排1、上半年对教学系进行内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。
五、有关资料的提供1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等六、其它相关工作学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。第2篇:内部审计工作方案一、财政收支审计根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计项目，包括：1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。2、地税系统审计1个，并延伸审计啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网
通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司12户纳税企业。3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。二、经济责任审计经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。三、财务收支审计全年共安排7个行政、事业单位财务收支审计项目。1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院的x年度财务收支情况进行审计。四、资产、负债、损益审计全年安排资产负债损益审计项目2个，即对县农村信用合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。五、投资审计市局全年安排投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适用
房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。第3篇:内部审计工作方案为进一步提升支农支小服务,加快我行业务发展,扩大市场占有率,拟在全行组织开展“扫户、扫村、扫街、扫园”营销活动.一、目的意义通过对工业园区、城区、郊区的主次干道、商业区、街道、社区、市场、楼宇、集镇、乡村进行“地毯式”的上门营销,让客户了解我行各项金融服务产品,并以此为切入点,深入了解客户的基本信息和金融需求,通过完善金融产品,提升服务,进一步提高服务城乡居民、个体工商户、小微企业的能力,更好地为辖内城乡居民生产、生活,个体工商户、小微企业发展提供优质金融服务,从而加快自身发展,为赣昌农商银行的发展夯实基础.二、活动时间2015年6月5日—2015年9月30日.三、参与人员全行所有员工.四、组织领导
总行成立“扫户、扫村、扫街、扫园”营销活动工作领导小组,组长:程建新,常务副组长:李辉华,副组长:邓军、彭志刚、邹常辉、胡会霞、张新华;成员由各部门、各经营单位负责人组成.领导小组下设办公室,办公室设在总行信贷管理部,负责“四扫”营销工作的具体组织实施,总行领导、各部门按挂点包片单位参与“四扫”营销活动;各经营单位也要成立相关工作领导小组,明确分工,按时推进,确保“四扫”营销工作取得实效.五、营销内容“四扫”是综合性营销工作,主要包括“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”、百福惠民卡等各类信贷产品,手机银行、网上银行、电话银行、pos机等电子银行产品,以及各类理财、存款、票据、支付结算等产品的营销和服务的营销.全体干部员工要加强对各项业务的学习,以方便对营销对象介绍和解释,确保“四扫”工作顺利开展.六、重点对象本次“四扫”工作的重点对象为园区、农村、街道、商户等.(一)“扫园”,重点为辖内园区企业,主要包括各类工业园、产业园、物流园、商贸园、科技园、示范园等园区内符合国家产业、行业政策要求的企业.(二)“扫村”,重点为辖内各类新型农业经营主体,包括家庭农场、种
篇六：行政内审工作方案
作者：胡德才
行政事业单位内部审计工作方法
2007/7/1013:01:33
来源：江苏省邳州市审计
局
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政府审计、注册会计师审计和内部审计构成了我国审计监督体系的三大主体。在审计实践中，笔者发现行政事业单位虽然设立了内部审计机构,但其作用并没有得到应有的发挥,有的工作开展显得相对滞后，亟待需要寻找存在的问题，探索解决的对策。
一、行政事业单位内部审计工作中存在的问题
1、对实施内部审计的认识存有偏差。行政事业单位的领导对开展内部审计工作产生了一种错误倾向，认为财政部门实施了预算外资金和罚没收入的收支两条线管理、行政事业单位编制了部门预算、资金实施了国库集中支付、物资的购买实行政府采购，行政事业单位不需要再开展内部审计了，有些领导将内部审计等同于纪检监察，对内审的职能和作用认识发生了错位。严重地阻碍了行政事业单位内
部审计工作的发展。
2、内部审计机构的独立性较差。内部审计机构是单位内部设置的履行独立检查职能的部门，但在多数行政事业单位虽设置了内部审计机构,但其独立性较弱,不能更好地发挥审计的监督职能.
3、内部审计工作定位不准确，目标不能做到与时俱进。行政事业单位内部审计工作应紧紧围绕本部门、本单位的工作中心，应在服从、服务于本部门、本单位总体目标的前提下适时开展内部审计工作，但许多行政事业单位的内部审计往往不能根据本部门、本单位总体工作目标的变化适时调整其工作目标，致使审计工作目标脱离本部门、本单位的总体目标，大大削弱了内部审计的工作效果。甚至有少数行政事业单位对内部审计工作定位在按照领导的意图对本部门、本单位的开支进行整顿，应付财政、审计、税务等部门的监督检查，
致使内审效果不理想。
4、内审人员的素质不能适应内审的要求。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业知识，但在多数行政事业单位,多数内审人员大部分是由长期担任财会工作或纪检监察工作的人员转任或兼任，安于现状，不能
及时更新知识和充实审计知识。严重降低了内审工作的质量，也削弱了内审工作的力度。
5、内审工作内容过于单一，无法适应新形势的要求。目前不少行政事业单位内部审计工作仅限于开展财务收支审计，纠正违纪违规事项，实施审计的事后监督作用.
6、制度不完善，规章制度不规范,导致审计意见和审计建议难以执行。多数行政事业单位内部审计人员在实施具体的审计工作时，显得无章可循，出具的审计意见和审计建议没有法律的强制性，基本上是带有强烈的“人治”色彩，常常会遭遇到被执行部门的抵制，使
审计意见和建议难以切实落到实处。
二、解决当前内部审计工作中出现问题的主要措施
1、通过综合手段，提高对开展内部审计工作的认识。行政事业单位内部审计作为行政事业单位的一种经济监督活动，不能削弱，只能加强。要把审计与强化内部经济监督管理联系起来。提高认识，不断拓宽行政事业单位内部审计的路子，更好地发挥出内部审计保驾
护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。
2、建立健全独立的内审机构。行政事业单位，特别是行政主管部门设立独立的内部审计机构，是搞好系统内部审计的基本保证。内部审计机构要在本单位主要负责人的直接领导下，独立行使内部审计职能，对本单位主要领导负责并报告工作。
3、正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审计工作的思路。行政事业单位内部审计工作必须把定位点确立在为部门或单位领导的决策当好参谋助手，促进加强部门和单位内部管理，规范其各项财务收支行为，提高社会效益和经济效益上。必须坚持解放思想、
实事求是、一切从实际出发，及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中。
4、建立健全内部审计规章制度，做到按章开展内部审计。行政事业单位内部审计机构必须依据国家的审计法律法规和国家的财经法规建立内部审计规章制度，按照内部审计规范所规定的程序、方法、内容等开展各项审计工作，从而实现内部审计工作的法制化、制度
化、规范化。
5、不断改进工作方法和手段，提高内部审计工作质量。通过实施“三个结合”不断改革内部审计的工作方法和手段：一是事前审计与事中、事后审计相结合；二是微观审计与在宏观方面发挥作用相结合；三是对审计发现的问题坚持治标与治本相结合。
6、加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质。要通过加强政治思想工作、组织学习和培训、开展审计理论和实务的研讨，不断总结内部审计工作实践经验等途径，大力加强审计队伍的思想作风和业务建设，使审计人员政治思想素质、业务水平和工作能力不
断得到提高。
篇七：行政内审工作方案
第十四条内部审计人员在实施现场审计业务时应采用审核观察监盘访谈调查等方式获取审计证据并将获取的审计证据名称来源内容时间等资料完整清晰地记录于审计工作底第十五条审计结束后内部审计组应以核实的审计证据为依据形成审计结论意见和建议编制审计报告并上报内部审计组内部审计组征求被审计单位意见后报领导批示
内审监督制度
第一章总则
第一条为加强(以下简称）内部审计工作，保证内部审计质量，规范内部审计行为，明确内部审计机构和内部审计人员的责任，充分发挥内部审计职能,根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《行政事业单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》等法律法规和有关规定,制定本办法。
第二条本办法适用于内部审计机构、审计人员及其从事的内部审计活动。其他部门或者人员接受委托、承办或者参与内部审计业务，也应遵守本办法。
第三条本办法所称内部审计,是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性,以促进完善治理、增加价值和实现目标。
第四条内部审计由统一管理，内部审计组具体负责,同时接受上级部门指导与监督检查.
第五条内部审计坚持独立、客观、公正、胜任和服务内向性原则.内部审计应认真检查内部控制的健全性和有效性,及时发现问题，纠正违规行为，防范运行风险,促进健康发展。
第二章内部审计机构与人员
第六条内部审计具体负责内部审计工作，履行以下职责：
（一）负责制订内部审计工作制度、标准和业务规范；（二）组织编制审计中长期发展规划、年度审计工作计划和各类审计项目计划,并组织实施；(三)负责向领导报告重要审计发现并提出处理意见；（四）负责内部审计人员的业务培训；（五）负责与上级审计机构的沟通和联络;（六）赋予的其他职责。第七条内部审计组实施内部审计行使下列职权:（一）参加有关运行管理会议，有权了解、收集、检查与审计事项有关的经营管理信息及资料;(二）要求被审计单位真实、完整、全面、及时提供与被审计事项有关的信息和资料,有权要求被审计股室负责人对本单位提供资料的真实性和完整性做出书面承诺;（三)对与审计事项有关的单位和个人进行审计调查，有权要求被调查股室、个人进行确认和签字;(四)对审计发现的违法、违规和损失浪费行为,做出临时制止决定；(五）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的其他资料,经批准可暂时予以封存；（六）对审计发现的违规事项提出审计建议，做出审计决定，并有权对责任单位、责任人提出追究责任的建议；
（七）赋予的其他职权。第八条内部审计组应配备与其所承担审计任务相适应的专（兼)职审计人员。第九条内部审计人员应具备以下基本条件：（一）熟悉国家有关法律法规,集团、股份相关规章制度，生产经营管理制度等；(二)掌握现代企业审计、会计、财务、税务、管理、内部控制、法律、工程造价和信息技术等专业知识，以及与业务活动相关的业务知识和技能；(三）具有较强的语言文字表达、问题分析、审计技术应用、人际沟通以及组织管理等职业技能；（四)内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行；（五）内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，在实施内部审计业务时保持应有的职业谨慎，坚持原则、客观公正、恪尽职守、保持廉洁、保守秘密；（六）内部审计人员应具备必要的实践经验及相关职业经历。
第三章内部审计范围和程序
第十条审计范围包括:（一）对所属单位财务收支、财务预算、财务决算、资产质量以及其他有关的经济活动进行审计；
(二)对所属单位领导人员任期内经济责任进行审计；（三）对内部控制制度的健全性、合理性、有效性以及风险管理进行评审；（四）对合同管理、物资管理等情况进行审计；（五）有关财务收支的其他问题。
（六）上级审计机构或领导指定的其他审计事项。第十一条内部审计组应当结合中长期发展规划，以风险为导向制定年度审计项目计划，经分管领导审核,报党政主要领导同意审批后实施。第十二条内部审计组应根据年度审计计划确定的审计项目和时间安排，开展审计工作。内部审计组应根据被审计股室业务活动、审计目标和范围,合理编制审计方案.第十三条内部审计组应在实施现场审计前5个工作日向被审计股室送达审计通知书.对于特殊审计事项,审计通知书可在实施现场审计时送达。被审计单位接到审计通知书后，应当根据审计要求做好接受审计的各项准备.第十四条内部审计人员在实施现场审计业务时，应采用审核、观察、监盘、访谈、调查等方式获取审计证据，并将获取的审计证据名称、来源、内容、时间等资料完整、清晰地记录于审计工作底稿中。第十五条审计结束后，内部审计组应以核实的审计证据为依据,形成审计结论、意见和建议，编制审计报告并上报内部审计组，内部审计组征求被审计单位意见后报领导批示.
被审计单位对审计报告有异议的，应当在10个工作日内提出书面意见，逾期不提出的，视为无异议。
第十六条内部审计组依据审计报告，向被审计股室下达审计意见书（决定）。对涉及重要问题的审计意见书(决定），应报领导审定。
第十七条内部审计组对被审计股室审计发现问题的整改落实情况进行跟踪检查。
第十八条内部审计组对已办结的内部审计事项，应当按照档案管理规定建立审计档案.
第四章内部审计工作要求
第十九条内部审计人员应采用恰当的审计方法，正确履行工作职责和审计程序,审慎运用职业判断，以获得充分、相关、可靠的审计证据，支持审计结论和审计建议。
第二十条内部审计人员应当按照重事实、重依据的原则，对审计事项做出客观、公正的评价,并对提交的审计报告的真实性、客观性承担相应责任。
第二十一条内部审计人员办理审计事项，与被审计单位（人员)或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第二十二条内部审计组应当综合平衡内部与外部审计。内部审计应当充分应用外部审计成果.
第二十三条内部审计组应当建立健全审计质量控制体系和漏审责任追究机制，提高内部审计业务质量,并接受上级审计机构对内部审计工作质量的检查。
第二十四条内部审计组在审计中发现的违反国家法律法规和管理制度的行为应当及时向领导报告,并提出处理意见。
第二十五条内部审计组对内部审计发现的内部控制重大缺陷、重大违规违纪问题、重大资产损失情况、以及具有普遍性、倾向性的问题，应当向有关业务管理部门通报。业务管理部门应当认真分析原因，提出整改措施并组织实施。
第二十六条相关部门及被审计单位应当积极配合内部审计工作，按要求提供有关资料及电子数据,配合审计人员调查取证，并认真执行审计意见（决定）。
第二十七条相关部门及被审计单位应当保障内部审计机构开展审计的独立性和公正性，不得人为干扰和影响审计作业及审计结果。
第二十八条相关部门及被审计单位应当加强审计查出问题的整改工作。被审计单位应明确整改责任，按审计意见（决定）规定时间要求,认真整改,并上报整改结果。内部审计组对主要审计项目应当进行后续审计监督，检查被审计单位对审计意见（决定）的执行情况。
第二十九条应当保障内部审计机构和人员依法行使职权和履行职责.任何单位和个人不得对内部审计人员进行打击报复。
第三十条内部审计结果应当作为领导人员任用、考核、奖惩的依据。
第五章奖惩
第三十一条应当定期对内部审计人员的工作进行考核、评价和奖惩。
第三十二条违反本办法,有下列情形之一的,应及时予以制止、纠正和通报批评；造成重大经济损失或不良影响的，按照有关规定追究责任；涉嫌犯罪的移交司法机关处理:
(一）不配合内部审计工作、拒绝审计或者不提供资料、提供虚假资料的；
（二）拒不执行审计意见或审计决定的；(三）以任何方式和手段影响审计客观公正性的；(四)对审计人员打击报复的；（五）内部审计人员违反职业道德，滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守的;（六）其他违反本规定的。
篇八：行政内审工作方案
行政事业单位内部审计工作存在的问题及解决措施分析
摘要：行政事业单位的内部审计工作是我国审计监督系统中极为重要的一个环节。本文将从我国行政事业单位内部审计工作的现状为出发点，对其中的重难点问题进行深入分析，并提出相应的解决方案。
关键词：行政事业单位；内部审计；问题分析；解决措施
一、我国行政事业单位内部审计工作的现状分析
（一）缺乏完善的内部审计规范体系
内部审计工作不仅可以在一定程度上约束行政事业单位工作人员的工作行为，而且还可以进一步保证行政事业健康的发展。但就目前为止，我国缺乏一套完善的内部审计规范体系，现有的法律法规并没有达到对行政事业单位内部审计工作的全面覆盖。这样的因素，直接影响到了行政事业单位内部审计工作的顺利开展，内部审计制度法律法规级别过低，使得审计的内容难以具体细化，也就因此，降低了行政事业单位内审工作的可操作性，无法保证审计工作的真切落实。
（二）无法保障内部审计的客观性、权威性及独立性
我国行政事业单位在进行内部审计工作时，审计工作的牵头领导并未由单位的最高领导人或单位的法定代表人担任，除此以外，内部审计部门在行政事业单位中多是与其他部门平级存在，都是由一个管理层进行统一管理，因此，审计部门在审计的过程中极易受到其他利益相关部门的影响，审计工作在实际上很难独立进行，审计工作的权威性、客观性及独立性很难得到保障，也就很难得出准确的审计结果。
（三）缺乏准确的审计定位，无法充分发挥审计功能
对于多数的行政事业单位来说，内部审计工作仍延续“查错纠错、揭露问题、财务检查”等这种陈旧的工作模式，审计工作的预防作用、警示作用都不能得到有效发挥。这种秋后算账型的审计模式，无法充分调动审计员工的工作主动性，忽视了对于风险管理审计及内部控制审计，从而使得审计的功能无法得到有效的发挥，通过审计工作推动组织运营的目标也无法实现。
（四）审计工作人员的整体素质偏低，内部审计力量不足
面对越来越复杂的经济活动，行政事业单位现有的、结构单一的审计部门已经无法再满足其发展需要。现有的审计人员也多是由单位直接从财务人员抽调出来，并未进行专门的审计培训，审计水平整体偏低。
（五）审计改革无法真正落实
因为审计工作缺乏独立性及权威性，易受到单位领导层的影响，因此，审计的改革工作很难落实。导致审计工作无法真正落实的原因，主要有两个方面，一个是内部审计部门对于审计改革认识不足，仅单一的重视审计工作，而忽视了审计改革。另外一个是，审计单位故意躲避改革工作。
二、增强行政事业单位内部审计工作的相关举措
（一）提高内部审计地位，重视审计工作
1.加强对于内部审计管理层级的管理，进一步明确审计的重要作用及地位，确保审计工作的独立性与客观性，由单位的最高领导人直接负责审计工作。
2.贯彻落实内部审计的监督职能，让内部审计处于第三方的位置，确保内部审计对内控系统监督、检查、考核、评价的客观独立性。
（二）建立健全内部审计工作系统
1.建立完善的内部审计工作条例，健全内部审计的相关法律法规，提高法律级别，并且根据实际情况的发展变化，对制度进行相应的调整，剔除落实的制度，保证制度的先进性，保证内部审计工作有据可循、有法可依。
2.明确内部审计各个岗位职责，提高审计工作的工作效率。根据不同岗位的实际情况，明确每一岗位的具体职责，需要承担义务与责任，帮助审计人员提高对自身工作的认识，防止各岗位各工作人员出现互相推诿责任情况。与此同时，提高内部审计对于信息化技术的利用率，让信息技术更好为内部审计服务，简化审计程序，提高审计工作效率。
3.建立内部审计的结果报告体系，每次的审计结果直接交由单位最高负责人，任何人任何部门无权对审计结果进行干预，保证审计结果的客观性、准确性。
（三）推动审计工作的转型升级
1.随着形势的日益变化，审计工作也应该做出相应的改变，例如，审计监督的评价活动应该从以前的“事后监督”向现在的“事前、事中、事后共同监督”转变。在新的形势之下，审计工作的定位也要向增效益、控风险、促规范，这些新的发展目标转变。
2.进一步推动内部审计模式的改革升级，以前以“财务收入”为主的审计模式已经无法再满足经济发展需要，审计模式需要开始向“效益审计”逐渐改变。
3.审计的工作重点应该做出相应的调整，内部审计应该从以“审”为主向以“防”为主转变，充分发挥内部审计制度的预防警示功能，提前规避风险问题，降低损失。
（四）加强对审计工作人员的专业素质培训，提高他们的工作技能
专业的审计人员、专业的审计队伍，是有效开展内部审计工作的基础。因此，为了提高审计工作的工作效率，行政事业单位应该改变以往，审计人员从财务人员随意抽调的模式，转而聘请专业的审计人员，要求内部审计的人员具有一定的专业素养及专业技能。除此以外，单位还应该对内部审计人员进行定期的专业培训，以提高审计人员的综合素质，保证他们工作思想的与时俱进。
（五）加强对审计质量的控制评估
在整个审计工作进行的过程之中，单位应该配备专门的专家小组，对审计工作的操作程序、审计的结果报告、工作质量进行专业的监督、评价，从而严格保证内部审计的质量。
三、结语
内部审计是各行政事业单位工作中一个重要的监督环节，但就目前为止，行政事业单位的内部审计工作仍然还存在着较多的问题，而想要彻底解决这些问题，行政事业单位及各个方面都还有很长的一段路需要走。
篇九：行政内审工作方案
行政事业单位内控审计方法计划含要点
一、审计方法
1、内部控制审计方法
（1）采集、批阅现行的内部管理制度。主要包含估算管理、财务管理、财产管理、业务管理等制度，剖析掌握被审计单位内部管理制度执行的重点环节和重点监控点，评论内部管理制度成立健全状况，以及各项管理制度与现行法律法例、政策规定能否相一致，可否知足部门职责要乞降管理需要，能否存在制度性缺点或管理破绽。
（2）采集、批阅对所属部门管理的内控制度。主要包含对所属部门管理的项目、程序、查核标准，查阅有关查核记录及看管举措方法，重点关注所属单位能否发生重要违纪违规问题、重要责任事故。评论被审计单位对所属部门管理和督查的状况，能否真切起到看管职责。
（3）采集、批阅重点业务流程。经过抽查重点业务事项，重点审计单位估算和其余财政财务进出状况，检查和评论被审计单位能否严格恪守内部管理制度，能否存在被审计单位向所属部门输送利益、徇私作弊、损失浪费、挤占挪用等问题。
2、内部控制审计测试切合性测试是对内部控制制度的依照状况进行检查评审的活动。其目的是测试执行状况切合制度要求的程度。它所采纳的方法主要有：审阅凭证、追踪重做、以及实地察看等；本质性测试是对被审单位的经
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行政事业单位内控审计方法计划含要点
济信息，各样数据进行审查检查的活动，其目的在于考证、评估信息自己的合法性、真切性。测试中常用的方法有盘存法、询证法、账户剖析法、调理法、判定法等。
二、审计重点1、内部管理制度的完美状况。包含内部管理制度能否健全，执行能否有效。不相容岗位互相分别制度能否健全、内部受权审批控制制度，重要事项集体决议和会签制度，能否依据本单位本质状况，依照权责平等的原则，成立联合工作小组并确立牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动推行一致管理。
能否增强对经济活动的估算拘束，使估算管理贯串于经济活动的全过程。能否成立财产平时管理制度和按期清点体制，采纳财产记录、实物保留、按期清点、账实查平等举措，保证财产安全完好。能否成立健全本单位财会管理制度，增强会计机建立设，提高会计人员业务水平，增强会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，增强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告办理程序。能否依据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所波及的表单和单据，要求有关工作人员依照规定填制、审查、归档、保留单据。能否成立健全经济活动有关信息内部公然制度，依据国家有关规定和单位的本质状况，确立信息内部公然的内容、范围、方式和程序。
2、内部控制重点岗位工作人员的管理状况。
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行政事业单位内控审计方法计划含要点
包含能否成立工作人员的培训、评论、轮岗等体制;工作人员是否具备相应的资质和能力，特别是内部控制重点岗位工作人员能否具备与其工作岗位的相适应的资格和能力。能否依据《会计法》的规定成立会计机构，装备拥有相应资质和能力的会计人员。能否增强内部控制重点岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不停提高其业务水平易综合素质。
3、估算管理状况。主要包含单位内部各部门之间在估算编制过程中能否充足交流协调，能否将估算编制与财产配置相联合，估算编制与详细工作能否相对应;能否依照批复的额度和开销范围执行估算，进度能否合理，能否存在无估算、超估算支出等状况;决算编报能否真切、完好、正确、实时。
4、进出管理状况。主要包含能否实现收入归口管理，能否依照规定实时向财会部门供给收入的有关凭证，能否依照规定保留和使用印章和单据等;能否依照规定审查各种支出凭证的真切性、合法性，能否有使用虚假单据套取资本的情况。
5、政府采买管理状况。主要包含能否依照估算、计划和政府采买规定组织实行政府采买业务，能否依照政府采买规定执行查收程序，能否依照规定保留政府采买有关档案。6、财产管理状况。
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行政事业单位内控审计方法计划含要点
主要包含能否实现财产归口管理并明确使用责任，能否认期对资产进行清点清点，实时办理账实不符的状况，能否依照规定处理财产。
7、建设项目管理状况。主要包含能否按概算投资，严格执行审查审批程序，成立有效的招招标控制体制;能否有截留、挤占、挪用、套取建设项目资本的情形;能否依照规定保留建设项目有关档案并实时办理移交锋续。8、合同管理状况。主要包含能否实现合同归口管理，明确应签署合同的经济活动范围和条件;能否有效监控合同执行状况，成立合同纠葛协调体制。
三、内部控制重点点主要查察单位预决算业务控制、进出业务控制、政府采买业务控
制、财产控制、建设项目控制、合同控制以及内部督查等经济活动的内部控制重点环节。
1.预决算业务重点控制点。主要包含能否成立健全估算编制、审批、执行、决算与评论等预决算内部管理制度。
(1)估算管理。能否合理设置岗位，明确有关岗位的职责权限，估算编制、审批、执行、评论等不相容岗位能否互相分别。估算编制能否做到程序规范、方法科学、编制实时、内容完好、项目细化、数据正确。能否成立内部估算编制、估算执行、财产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的交流协调体制，并依照规定进行项目评审，依据工作计划细化估算编制。能否依据内设部门的职责和分工，对按
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行政事业单位内控审计方法计划含要点
照法定程序批复的估算在单位内部进行指标分解、审批下达，规范内部估算追加调整程序。能否成立估算执行剖析体制，以按期通告各部门估算执行状况，召开估算执行剖析会议，研究解决估算执行中存在的问题，提出改良举措。
(2)决算管理。决算能否真切、完好、正确、实时，能否实行决算剖析工作，增强决算剖析结果运用，成立健全单位估算与决算互相反应、互相促使的体制。能否实行估算绩效管理，成立“估算编制有目标、估算执行有监控、估算达成有评论、评论结果有反应、反应结果有应用”的全过程估算绩效管理体制。
2.收入业务重点控制点。主要包含能否成立健全收入内部管理制度;能否合理设置岗位，明确有关岗位的职责权限，收款、会计核算等不相容岗位能否互相分别。
(1)收入核算管理。各项收入能否由财会部门归口管理并进行会计核算，有无建立账外账状况。业务部门能否在波及收入的合同协议签署后实时将合同样有关资料提交财会部门作为账务办理依照。财会部门能否认期检查收入金额与合同商定符合;对应收未收项目能否查明状况，明确责任主体，落实催收责任。有政府非税收入收缴职能的单位能否依照规定项目和标准征收政府非税收入，依照规定开具财政单据，并实时、足额上缴国库或财政专户;有无以任何形式截留、挪用或许私分的状况。
(2)单据管理。能否成立健全单据管理制度。财政单据、发票等各种单据的申领、启用、核销、销毁能否执行规定手续。能否依照规
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行政事业单位内控审计方法计划含要点
定设置单据专管员，成立单据台账，做好单据的保留和序时登记工作。单据能否依照次序号使用，有无拆本使用状况，能否做好废旧单据管理。负责保留单据的人员能否配置独自的保险柜等保留设施，并做到人走柜锁。能否存在违犯规定转让、出借、代开、买卖财政单据、发票等单据，私自扩大单据合用范围的状况。
3.支出业务重点控制点。主要包含单位能否成立健全支出内部管理制度，确立单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，依照规定办理支失事项。能否合理设置岗位，明确有关岗位的职责权限，支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位能否互相分别。能否依照支出业务的种类，明确内部审批、审查、支付、核算和归档等支出各重点岗位的职责权限。
(1)审批审查管理。能否明确支出的内部审批权限、程序、责任和有关控制举措，审批人能否在受权范围内审批，有无越权审批状况。能否全面审查各种单据，包含单据根源能否合法，内容能否真切、完好，使用能否正确，能否切合估算，审批手续能否齐备。支出凭证能否附反应支出明细内容的原始单据，并由经办人员署名或盖印，高出规定标准的支失事项能否由经办人员说明原由并附审批依照。
(2)支付管理。能否明确报销业务流程，依照规定办理资本支付手续。签发的支付凭证能否进行登记。使用公事卡结算的，能否依照公事卡使用和管理有关规定办理业务。推行国库集中支付的能否严格依照财政国库管理制度有关规定执行。财会部门能否依据支出凭证及
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行政事业单位内控审计方法计划含要点
时正确登记账簿，与支出业务有关的合同样资料能否提交财会部门作为账务办理的依照。
(3)债务管理。举借债务的单位能否成立健全债务内部管理制度，明确债务管理岗位的职责权限，有无由一人办理债务业务全过程的状况。大额债务的举借和归还属于重要经济事项，能否对其进行充足论证，并由单位领导班子集体研究决定。能否做好债务的会计核算和档案保留工作。能否增强债务的对账和检查控制，按期与债权人查对债务余额，进行债务清理。
4.政府采买业务重点控制点。主要包含能否成立健全政府采买估算与计划、政府采买活动、查收管理等政府采买内部管理制度。能否明确有关岗位的职责权限，政府采买需求拟订与内部审批、招标文件准备与复核、合同签署与查收、查收与保留等不相容岗位能否互相分别。
(1)估算和计划管理。能否成立估算编制、政府采买和财产管理等部门或岗位之间的交流协调体制。能否依据本单位本质需乞降有关标准编制政府采买估算，依照已批复的估算安排政府采买计划。
(2)采买活动管理。能否对政府采买活动实行归口管理，在政府采买活动中成立政府采买、财产管理、财会、内部审计、纪检督查等部门或岗位互相协调、互相限制的体制。能否增强对政府采买申请的内部审查，依照规定选择政府采买方式、公布政府采买信息。对政府采买入口产品、更改政府采买方式等事项能否严格执行审批手续。
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行政事业单位内控审计方法计划含要点
(3)项目查收管理。能否依据规定的查收制度和政府采买文件，增强对政府采买项目查收的管理;能否由指定部门或专人对所购物件的品种、规格、数目、质量和其余有关内容进行查收，并出具查收证明。
(4)记录和统计管理。能否增强对政府采买业务的记录控制。能否妥当保留政府采买估算与计划、各种批复文件、招标文件、招标文件、评标文件、合同文本、查收证明等政府采买业务有关资料。能否增强对涉密政府采买项目的安全保密管理。关于涉密政府采买项目，能否与有关供给商或采买中介机构签署保密协议或许在合同中设定保密条款。能否认期对政府采买业务信息进行分类统计，并在内部进行通告。
5.财产管理重点控制点。主要包含能否对财产推行分类管理，成立健全财产内部管理制度。能否合理设置岗位，明确有关岗位的职责权限。
(1)钱币资本管理。能否成立健全钱币资本管理岗位责任制，合理设置岗位，有无由一人办理钱币资本业务的全过程，有无不相容岗位没有分别的状况。出纳能否兼管稽核、会计档案保留和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。有无一人保留收付款项所需的所有印章;负责保留印章的人员能否配置独自的保留设施，并做到人走柜锁。依照规定应该由有关负责人署名或盖印的，能否严格执行署名或盖印手续。能否增强对银行账户的管理，严格依照规定的审批权限和程序开立、更改和撤除银行账户。能否增强钱币资本的核查控制，指定不办
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行政事业单位内控审计方法计划含要点
理钱币资本业务的会计人员按期和不按期抽查清点库存现金，查对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日志账及银行存款余额调理表;对换节不符、可能存在重要问题的未达账项能否实时查明原由，依照有关规定办理。
(2)实物财产和无形财产管理。能否明确有关部门和岗位的职责权限，增强对配置、使用和处理等重点环节的管控。能否对财产实行归口管理，明确财产使用和保留责任人，落实财产使用人在财产管理中的责任。名贵财产、危险财产、有保密等特别要求的财产，能否指定专人保留、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。能否依照国有财产管理有关规定，明确财产的调剂、租借、对外投资、处理的程序、审批权限和责任。能否成立财产台账，增强财产的实物管理。能否认期清点清点财产，保证账实符合。财会、财产管理、财产使用等部门或岗位能否认期对账，发现不符的，能否实时查明原由，并依照有关规定办理。能否成立财产信息管理系统，做好财产的统计、报告、剖析，实现对财产的动向管理。
四、审计评论
内部控制审计目的是在认识和描绘内部控制制度基础上，就内部控制制度自己的完美程度进行评论，评论内部控制能否健全完美，初步形成审计评论建议和建议。能够采纳定性说明或列举事实的方式，也可对内部管理的有关重要指标等进行评论。即：控制对象目标能否
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行政事业单位内控审计方法计划含要点
明确，重点能否突出；控制程序能否清楚明确，能否固定化；组织机构能否健全，能否适应控制要求；执行人员素质怎样，权责能否对峙，分工能否明确，互相可否限制；规章制度能否健全，能否可行；信息资料等记录、凭证等能否健全齐备，填制、传达、查对有无严格规定。
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篇十：行政内审工作方案
内部审计工作方案
内部审计（一）
依据训练部17号令《训练系统内部审计工作规定》和及省、市有关文件会议精神，结合芙蓉区训练局内部审计制度及详细状况，制定20**年内部审计工作方案，详细如下：
一、指导思想：
仔细贯彻落实精神，以为统领，连续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，坚固树立“审计为进展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推动训练进展、推动依法行政、推动制度创新的作用。
二、工作重点
（一）连续深化经济责任审计。仔细执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发觉型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、制、跟踪落实制、结果公告制等。
（二）连续深化开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任
审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。乐观开展食堂、房屋出租等状况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。
（三）进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续训练工作。
（四）仔细抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1、坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素养，努力学习《审计法》、《法》、《内部审计详细准则》等法律、法规和审计业务学问，连续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2、贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到熟悉到位；强化管理、夯实基础、质量到位；突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3、坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际动身，实事求是，以科学进展观来正确对待改革进展中消失的新问题，做到原则性和敏捷性的和谐统一。
4、发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计方案、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避开审计风险的产生。
内部审计工作方案（二）
为落实《北京市训练委员会关于做好20**年训练审计工作的意见》的文件精神和我院2021年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为规范财务会计工作服务、为提高训练资金使用效益服务、为训练改革与进展服务”的内部审计工作目标，特制定20**年审计工作方案。详细内容如下：
一、连续深化开展预算执行审计
坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路，进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施方法（试行）》，深化开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预算执行
状况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。乐观发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。
二、进一步加强领导干部经济责任审计
审计处乐观与组织、纪检、监察部门协作，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等状况，促进领导干部树立正确政绩观和科学进展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部掌握制度的健全及执行状况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密连接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推动依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。()依据学院组织部的托付，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。
三、连续做好基建修缮工程项目审计
结合我院实际和管理要求，连续做好基建修缮工程项目审计，乐观落
实训练部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神，连续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料选购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节省工程成本，规范工程管理，防范基建修缮管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺当实施，提高资金使用效益。
四、连续搞好专项审计和审计调查
根据领导要求，今年连续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费状况进行审计调查，以加强部门内部掌握，规范各类财务行为，防范经济管理风险，防止消失违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。
五、加强审计结果利用和审计整改
根据市教委《关于进一步加强训练系统内部审计结果利用工作的意见》的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发觉的各类财务违规问题要仔细进行整改，对严峻违法违纪的行为要准时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进行责任追究，同时把
内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增加审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。
六、进一步加强审计的自身建设
加强业务学习，乐观参与审计和财务业务，提高审计业务力量。完善审计制度，提高审计质量。乐观开展跟踪问效，做到内管理，外监督，在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度，结合《审计法》仔细抓好审计质量掌握工作，把好审计质量关，降低审计风险，并乐观开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计力量。
内部审计工作方案（三）
篇十一：行政内审工作方案
P> 行政事业单位内部审计制度第一条：为了加强对本局所属单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度.
第二条：本局审计股(或科、办等，下同）负责对所属行政事业单位的内部审计工作。
第三条：本局审计股根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。
第四条:审计组的主要职责：（一)检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。(二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。（三)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作出临时制止决定。（四）提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。
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（五）对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责任的建议。
(六)对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。
第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。
第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。
第七条：内部财务审计每两年进行一次。第八条：内部财务审计的主要内容(一)财务收入是否真实、合法;(二）财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无违规违纪行为,列支手续是否完备;（三）银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户；（四）固定资产内部管理和使用情况,包括：制度是否健全有效，存量是否真实，核算是否符合会计制度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定；(五）有关财务收支的其他问题.
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第九条：内部财务审计的主要程序（一)实施审计前10日向被审单位送达审计通知书；（二）通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料,核查现金、实物、有价证券，向有关部门和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料；（三)审计终了，提出审计报告。第十条:山水城管委会直属事业单位负责人离任前，必须进行任期经济责任审计。第十一条：领导干部任期经济责任审计的主要内容（一）财务、会计制度执行情况;对本单位违反财经纪律应负的责任；(二)国有资产管理情况;对本单位国有资产流失应负的责任；（三）重大经济事项进行调查研究、论证、集体讨论情况;对决策失误造成经济损失或不良后果应负的责任;(四）重大问题反映、报告情况；对本单位财务数据及有关重大经济问题的报告失实、延误应负的责任；(五）个人遵守财经法规和财务制度情况；(六）其他需要审计的事项。
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第十二条：领导干部任期经济责任审计的主要程序（一）对本局所属事业单位负责人的任期经济责任审计,由人事股提出建议,报局领导审批后实施;（二)审计股在接到人事股建议15日内，组成审计组，在实施审计前3日，向被审计单位送达审计通知书,并抄送被审计领导干部本人；(三)被审计领导干部所在单位接到审计通知后,应当向审计组真实、完整的提供下列资料：1、领导干部任职期间的工作总结；2、内部管理制度及人员的职责和分工情况；3、会计凭证、账簿、报表和财务分析报告;4、资产情况;5、需要说明的其他情况；(四)审计组在审计结束后，提出审计报告。第十三条：专题审计是审计股根据局领导批示或有关部门的要求，对某些问题进行的审计.专题审计的程序和方式按照内部财务审计的有关规定执行.第十四条：被审计单位必须与审计股派出的审计组积极配合,认真落实内部审计结果。
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第十五条：内部审计结果是指内部审计终结后,按规定出具的审计报告、审计决定等反映的内容。主要包括：
（一）内部审计报告；(二）领导干部任期经济责任审计报告；（三）内部审计意见；(四)内部审计决定（五）内部审计发现的重大违法违纪事项.第十六条：内部审计结果必须以事实为依据，符合法律、法规有关规定，遵循公正、合法、及时、有效的原则。第十七条：内部审计报告的内容包括:审计的基本情况、发现的问题、审计结论和建议。第十八条：审计报告应当在审计终了15日内提出，并向被审单位征求意见，领导干部经济责任审计报告应同时征求被审单位负责人本人的意见后，报局领导审阅.第十九条：被审单位自接到审计报告征求意见书15日内提出书面意见。限期未提出的，视同无异议.第二十条：审计股根据审计报告中存在问题的程度，分别作出审计报告或审计决定，报经本单位领导批准，送达被审计单位执行。
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第二十一条:领导干部经济责任审计决定或审计意见，报经局领导批准后，送达被审计单位执行,并抄送被审单位负责人本人和有关部门.
第二十二条：被审单位应当在接到审计报告或审计决定3个月内，向审计股书面报告执行情况（附被查出问题纠正的相关实证资料）.
第二十三条：审计发现的重大违反财经纪律的事项，应及时报局领导，经批准后移送监察室处理。
第二十四条:审计股向监察室移送审计事项时，应当将“审计结果移送处理书"及相关证据一同移送。
第二十五条：监察室应将移送事项的审理结果向审计股反馈,以便审计股将审计情况完整归入审计档案。
第二十六条：本制度由审计股负责解释。第二十七条：本制度自印发之日起执行.
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篇十二：行政内审工作方案
P> 行政单位内审工作计划二篇1.行政单位内审工作计划1、继续做好费用及工资的审核这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。20xx年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间定额计件工资实行单人单算，体现了审计的公正、公开、公平。2、重点对公司基建项目进行审计企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照20xx年我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。20xx年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。
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3、积极开展对公司财务信息的核查与审计20xx年制定的《审计工作职责》中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息。20xx年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。20xx年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产车间严格成本核算制度，减少浪费、增加收入。（1）审查产品的生产是否是按计划生产的，是否有审批手续。（2）原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产量一致。（3）生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、直接人工等是否有依据手续，并要与计划消耗数量相比较，找出节、超原因。
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（4）设备的保养保护。4、继续做好对分公司的制度执行和经济效益的审计在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利，20xx年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计，全面反映其现金流转及经济效益情况。5、积极配合销售公司，加强对市场营销的监督检查。全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查，重点从业务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存在挪用客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、货款的回收、销售计划的完成情况以及客户满意度等几个方面进行检查，以此评价其市场驾驭能力并为公司对业务人员的考核提供尽可能详细的资料依据。规范业务部人员执行公司财务规定的自觉性。总之，内部审计作为企业发展的卫士，审计部作为公司后勤的重要一环，明年的工作依然是艰巨的，我要戒骄戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问题及处理问题，切忌主观、武断。为公司的不断壮大作出限度的贡献！2.行政单位内审工作计划一、指导思想坚持以十九大全会精神为指导，紧紧围绕县委政府工作大
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局和我县审计工作中心，把握审计干部教育培训工作的规律和特点，以审计实践需要为出发点，以能力建设为核心，以增强审计干部服务意识、责任意识、法制意识，提高“依法从审”能力为重点，推动学习型审计机关建设，培养造就一支具有较高政治理论素养、开拓创新精神、掌握现代科学文化和管理知识、熟悉审计业务、作风优良的审计干部队伍。
二、总体目标建立健全干部教育培训工作制度，推进干部教育培训工作的制度化、规范化建设。突出抓好政治理论培训、审计业务知识培训、公共基础知识培训和其他知识培训，形成多层次、分类别、多渠道、重实效的干部教育培训工作格局，使全局审计干部的思想政治素质、科学文化素质和业务素质明显提高，使审计干部的依法审计能力显著增强。三、基本原则1、坚持围绕中心，教育培训为审计工作服务的原则。紧紧围绕我县经济社会发展全局县委政府工作部署，围绕构建和谐秭归，结合审计工作重点、热点和难点开展教育培训，提高审计干部执行党和国家的路线、方针、政策和贯彻落实依法审计、服务大局、围绕中心的自觉性，提高审计干部的素质。2、坚持以人为本，教育培训为需求服务的原则。体现科学发展观的要求，把握审计干部的成长规律和需求，坚持整体规
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划、统筹安排，对审计人员分层次、分类别、多渠道、多形式地组织培训，增强干部教育培训的针对性和实效性。
3、坚持与时俱进，教育培训为创新服务的原则。围绕审计工作的新发展，遵循审计干部教育培训的特点和规律，更新培训理念，优化培训内容，创新培训方式，大规模培训干部，将素质和能力培养贯穿于审计干部教育培训的全过程，不断提高审计干部适应市场经济的创新能力。
四、培训内容1、政治理论培训。经常性地开展政治理论知识培训。对干部职工进行邓小平理论、党的十九大精神和深入贯彻落实科学发展观的教育，使我县审计干部深入理解党的重要会议精神、科学发展观的科学内涵和精神实质，增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性，学会用科学的理念去审视和研究审计发展中出现的新情况、新问题，不断增强政治意识、大局意识和进取意识，进一步提高政治理论修养。2、审计业务知识。围绕审计工作重点，结合年度审计工作需要，结合本单位、本专业、本岗位的工作特点和要求，组织开展审计业务知识的学习和培训。把新修订的《审计法实施条例》、《现场实施审计软件》、《审计干部法律知识》、《审计干部经济知识》、《国家审计准则》等相关内容等知识和岗位技能作为学习重点，围绕审计信息化建设、计算机网络技术、电子政
篇十三：行政内审工作方案
P> -行政事业单位内部审计制度
第一条：为了加强对本局所属单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监视作用，标准内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据"中华人民共和国审计法"、"行政单位会计制度"、"行政单位财务规则"和"事业单位财务规则"及其他有关要求，制定本制度。
第二条：本局审计股〔或科、办等，下同〕负责对所属行政事业单位的内部审计工作。
第三条：本局审计股根据当年内部审计方案派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。
第四条：审计组的主要职责：(一)检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。(二)对审计中发现的问题进展调查并索取证明材料。(三)对正在进展的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作出临时制止决定。(四)提出改良财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。
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(五)对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责任的建议。
(六)对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。
第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进展审计监视。
第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。
第七条：内部财务审计每两年进展一次。第八条：内部财务审计的主要内容(一)财务收入是否真实、合法；(二)财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无违规违纪行为，列支手续是否完备；〔三〕银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户；〔四〕固定资产内部管理和使用情况，包括：制度是否健全有效，存量是否真实，核算是否符合会计制度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定；〔五〕有关财务收支的其他问题。
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第九条：内部财务审计的主要程序(一)实施审计前10日向被审单位送达审计通知书；(二〕通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，核查现金、实物、有价证券，向有关部门和个人调查等方式进展审计，并取得证明材料；〔三〕审计终了，提出审计报告。第十条：山水城管委会直属事业单位负责人离任前，必须进展任期经济责任审计。第十一条：领导干部任期经济责任审计的主要内容(一)财务、会计制度执行情况；对本单位违反财经纪律应负的责任；(二)国有资产管理情况；对本单位国有资产流失应负的责任；(三)重大经济事项进展调查研究、论证、集体讨论情况；对决策失误造成经济损失或不良后果应负的责任；(四)重大问题反映、报告情况；对本单位财务数据及有关重大经济问题的报告失实、延误应负的责任；(五)个人遵守财经法规和财务制度情况；(六〕其他需要审计的事项。
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第十二条：领导干部任期经济责任审计的主要程序(一)对本局所属事业单位负责人的任期经济责任审计，由人事股提出建议，报局领导审批后实施；(二)审计股在接到人事股建议15日内，组成审计组，在实施审计前3日，向被审计单位送达审计通知书，并抄送被审计领导干部本人；(三)被审计领导干部所在单位接到审计通知后，应当向审计组真实、完整的提供以下资料：1、领导干部任职期间的工作总结；2、内部管理制度及人员的职责和分工情况；3、会计凭证、账簿、报表和财务分析报告；4、资产情况；5、需要说明的其他情况；(四)审计组在审计完毕后，提出审计报告。第十三条：专题审计是审计股根据局领导批示或有关部门的要求，对*些问题进展的审计。专题审计的程序和方式按照内部财务审计的有关规定执行。第十四条：被审计单位必须与审计股派出的审计组积极配合，认真落实内部审计结果。
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第十五条：内部审计结果是指内部审计终结后，按规定出具的审计报告、审计决定等反映的内容。主要包括：
〔一〕内部审计报告；〔二〕领导干部任期经济责任审计报告；〔三〕内部审计意见；〔四〕内部审计决定〔五〕内部审计发现的重大违法违纪事项。第十六条：内部审计结果必须以事实为依据，符合法律、法规有关规定，遵循公正、合法、及时、有效的原则。第十七条：内部审计报告的内容包括：审计的根本情况、发现的问题、审计结论和建议。第十八条：审计报告应当在审计终了15日内提出，并向被审单位征求意见，领导干部经济责任审计报告应同时征求被审单位负责人本人的意见后，报局领导审阅。第十九条：被审单位自接到审计报告征求意见书15日内提出书面意见。限期未提出的，视同无异议。第二十条：审计股根据审计报告中存在问题的程度，分别作出审计报告或审计决定，报经本单位领导批准，送达被审计单位执行。
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第二十一条：领导干部经济责任审计决定或审计意见，报经局领导批准后，送达被审计单位执行，并抄送被审单位负责人本人和有关部门。
第二十二条：被审单位应当在接到审计报告或审计决定3个月内，向审计股书面报告执行情况〔附被查出问题纠正的相关实证资料〕。
第二十三条：审计发现的重大违反财经纪律的事项，应及时报局领导，经批准后移送监察室处理。
第二十四条：审计股向监察室移送审计事项时，应当将"审计结果移送处理书〞及相关证据一同移送。
第二十五条：监察室应将移送事项的审理结果向审计股反应，以便审计股将审计情况完整归入审计档案。
第二十六条：本制度由审计股负责解释。第二十七条：本制度自印发之日起执行。
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篇十四：行政内审工作方案
P> 2021关于行政事业单位内部审计问题及对策范文随着国家和社会监督体系的日益完美，内部审计作为一项重要的监督手段，在对行政单位内部的财务信息综合评价、规避财务风险、提高组织自身经济价值等方面发挥着越来越重要的作用。近些年来，我国的行政事业单位内部审计工作取得了突飞猛进的成果，但是在实际工作中仍然存在着许多问题。本文通过分析问题产生的缘由，寻求解决问题的措施及办法，用以提高内部审计的工作质量，完美内部审计制度，促举行政事业单位内部审计工作高效进展。
一、行政事业单位内部审计的特征及须要性（一）行政事业单位内部审计的特征1.内部审计的服务具有内向性内部审计是以增加本单位内部的经济管理，监督经济活动，加强单位内部控制为目的，完美单位内部的经营管理，提高自身价值，促举行政事业单位管理目标的实现。x.内部审计的自立具有局限性自立性是行政事业单位的内部审计机构的前提条件，内部审计机构应自立的行使监督和评价职能，不受其他部门的影响和干扰。事实上，内部审计机构在审计目标的实现、审计范围确实定、审计对象的挑选等方面都受到管理单位的限制，因此内部审计机构的自立性是有局限性质的自立，这点与国家审计的自立性有着本质上的区分。x.内部审计的审计需求具有特别性行政事业单位的内部审计，缺乏明晰的受托主体，建立和完美内部审计的动机和机制不具有主动性。内部审计需求更多意义上是上级政府部门监督管理
的强制要求、行政事业单位履行内部控制制度规定以及满足社会公众需要的结果。
（二）行政事业单位内部审计的须要性1.有利于提高机构的运作效率内部审计通过恰当的办法和控制措施，对企业的管理过程的合规性和有效性举行检查，分析、报告和评价，提出审计建议，建立跟踪检查机制，监督组织的活动，催促组织机构提高工作效率。x.有助于组织内部各部门协调运作内部审计涉及组织内不同的层次和领域，通过内部审计准时有效地发觉和揭示管理漏洞和内部控制弱点，提出审计看法和建议，并跟踪整改，把组织形成一个有机整体，有针对性地进出需要改进科学决策，并使之得到有效的执行。x.能够协助组织机构实现目标内部审计是保证组织目标得以有效实现的重要保证。内部审计是一个不间断的过程，准时对组织目标举行补充修订，不断完美，使得组织目标得以实现，使内部审计的作用得到更大的发挥。二、行政事业单位内部审计的现状及存在的问题（一）内部审计工作尚未得到全面开展和有序运行行政事业单位的内部审计工作开展以来，有些部门至今没有建立自立的内部审计机构，有的单位虽然建立了内部审计机构，但是流于形式，并没有开展工作，或者虽然开展了工作，但工作没有取得成效，没有实现建立内部审计机构的初衷。（二）相关内部审计规则制度不健全有些建立内部审计机构的单位，却没有健全和完美的规则制度，
如内部审计的范围、运行程序、检查标准、审计质量、责任落实等方面缺乏相关的制度和规定，使内部审计人员详细工作时无从下手，在履职过程中缺乏相关的操作标准和制度保障。
（三）内部审计质量偏低，审计结果的运用不充分内部审计结果的运用对于内部审计的进展来说，具有非常重要的意义。但在实际工作中，内部审计结果运用尚未建立相关衡量标准，发觉的问题没有得到重视，也没有实际整改，屡查屡犯。受传统意识影响，各行政事业单位对审计结果运用存在误区，认为内审就是查问题，出具审计报告就完成任务，审计结果落实不落实不重要，重审计决议轻审计建议；重披露问题整改轻同类问题排查；重视发觉查处问题，轻协助被审计单位建章立制；重审计监督轻后续督查改进。（四）内部审计人员整体素养偏低内部审计人员缺乏须要的审计专业学问，审计办法单一、落后，不能适应内部审计工作进展的需要。有些行政事业单位的内部审计人员配备不合理，从事内审的专职人员少，大多是由财务人员兼任，相关专业学问匮乏，不能胜任内部审计工作。三、行政事业单位内部审计存在问题的影响因素（一）行政事业单位对内部审计工作的重视程度不够实际工作中，无数行政事业并没有重视内审这项工作。有些单位的领导者对于内审存在误会，甚至有抵触心情，认为内审的监督与评价，是在减弱他们的职权，甚至伤害自身的利益，在这项工作的开展和运行时，主观能动性不强，消极反抗或者只做表面文章，妨碍了内
审工作的健康开展和有序运行。（二）内部审计的相关法律规矩和制度不完美不健全现阶段，我国现有《中国内部审计准则》和《审计署关于内部审
计的规定》，不具有法律强制力，内部审计人员在常常面临无法可依的局面。规矩缺乏前瞻性和可操作性，也导致审计人员在详细工作中碰到新问题新状况时，只能凭借职业推断来认定，增强了认定结果的任意性。
（三）内部审计机构的自立性较差内部审计机构是在行政事业单位内部开展审计工作，有的内部审计机构与财务机构合并办公，其工作方案的制订、质量控制、问题处理等方面无法实现真正的自立；内部审计人员在工资待遇，职务晋升等方面也受所在单位的控制，导致内部审计工作受到干扰，这也影响了审计质量整体水平。（四）内部审计人员整体素养有待提高无数行政事业单位配备的内部审计人员不具备审计、会计、法律等相关专业背景，各行业各系统又缺乏对内部审计人员的专项系统培训，导致相关人员缺乏学习机会和渠道，业务水平升高的空间受到限制，职业视野受到限制。有的内部审计人员缺乏职业敏感性和推断性，不具备较高的职业道德，有的怕得罪人不敢揭示问题，有的不仔细工作敷衍了事，影响了内部审计工作的有效运行。四、行政事业单位内部审计问题的解决策略（一）提高行政事业单位对内部审计工作的重视程度
内部审计工作能够提高行政事业单位工作的合规性和效果性。要真正做好这项工作，需要单位各个部门特殊是行政主要负责人的重视和支持。首先，各行政事业单位主要负责人要改变观念，正确的熟悉内部审计工作，了解内部审计工作不是和他们对着干，挑毛病，而是对工作客观的监督和评价，对存在问题准时的发觉，防微杜渐，为今后工作健康的开展出谋划策。第二，通过网络平台、微视频、多媒体和政府发文等多种形势，加大对内部审计工作重要性的宣扬力度，提高全社会的重视程度，为开展内部审计工作打下坚实基础。最后，在开展内部审计工作的过程中，要为其提供有力的支持和协助，加强与内部审计人员的交流与合作，准时了解工作的发展状况，了解他们碰到的问题和困难，并准时的协调处理，提高审计工作效率。
篇十五：行政内审工作方案
P> 8纠正措施3月23日4不符合项责任部门接到不符合项报告后调查分析造成不合格的原因针对原因提出纠正措施计划包括完成期限纠正措施计划经质量与成果转化处认可后予以实施内审工作方案
一、目的、范围和时间内审的目的是验证本所质量管理体系是否达到规定要求，是否得到有效保
持、实施和改进。适用于本所质量管理体系覆盖的所有单位、产品和过程。时间为2013年3月20-22日。二、职责和分工
1、管理者代表负责批准质量管理体系内部审核计划，成立审核组、任命审核组长、批准审核报告。2、质量与成果转化处负责内审计划的编制及组织实施，编制审核报告，验证纠正措施的有效性。3、各单位按照审核要求和计划配合内审，并对审核中发现的问题采取有效措施予以纠正。三、工作安排1、内审依据a)GB/T19001-2008和GJB9001B-2009《质量管理体系要求》；b)质量管理体系文件：质量手册、程序文件和作业文件；c)有关技术标准、规范、合同及法律法规。2、编制内审计划质量与成果转化处负责编制内审计划，报管理者代表审批。内审计划的内容包括：审核的目的、范围和依据，受审核部门及审核时间。3、审核前的准备成立审核组（3月10日前）a)审核员须经过培训取得内审员资格，且具有独立工作能力；b)管理者代表指定具备内审员资格、并有较强工作能力的审核员任审核组长；c)所安排的审核员必须与被审核部门无直接关系。召开审核组会议（3月15日前）
由审核组长召开审核组会议，编制《审核实施计划》并由管理者代表批准。《审核实施计划》以书面形式下达到被审核部门。被审核部门接到计划后安排配合人员并做准备工作。
编制《审核检查表》（3月15日前）审核组成员根据《审核实施计划》编制《审核检查表》。4、召开首次会议（3月20日上午8：30-9：00）参加首次会议的人员包括：所领导、各单位负责人、审核组成员、内审员。参加会议人员应签到。首次会议由审核组长主持，内容包括：a)介绍审核组成员；b)说明审核目的、范围和依据文件；c)审核实施计划的简要说明；d)介绍审核程序和方法；e)保密承诺；f)管理者代表或所长讲话。5、现场审核（3月20-22日）通过询问/座谈、查阅文件/记录/有关证据、现场查验等方式，按检查表实施审核，审核结果记录于《审核检查表》。发现不符合项，将不符合事实、判定依据和理由、不符合项性质填入《不符合项报告》。不符合事实需要经受审核部门代表确认。每天审核结束，审核组进行情况交流，将拟提出的不符合项提交讨论。现场审核结束，审核组对审核结果进行汇总分析，对质量体系做出总体评价。a)对不符合项进行分类(一般不符合、严重不符合)和分布(按要素和按部门分布)进行分析，找出系统性、区域性问题和薄弱环节；b)质量管理体系总体评价。6、末次会议（3月22日下午16：00-17：00）参加末次会议的人员包括：所领导、各单位负责人、审核组成员、内审员。参加会议人员应签到。末次会议由审核组长主持，内容包括：
a)重申审核目的、范围和依据文件；b)审核计划实施情况；c)分类综述不合格项；d)说明审核是抽样；e)宣布审核初步结论；f)提出纠正措施要求；g)审核报告提供日期；h)管理者代表或所长讲话。7、审核报告（4月10日前）审核报告内容包括：a)审核的目的、范围和依据文件；b)审核计划的实施情况；c)不符合项情况(附不符合分布表)；d)审核结果评价；e)纠正措施综合建议；f)不符合纠正措施的有效性验证；g)审核报告发放清单。8、纠正措施（3月23日-4月9日）不符合项责任部门接到不符合项报告后，调查分析造成不合格的原因，针对原因提出纠正措施计划(包括完成期限)，纠正措施计划经质量与成果转化处认可后予以实施。9、纠正措施有效性验证（4月9日前）审核组对各责任部门采取的纠正措施进行跟踪和验证。10、验证完成后，由审核组长编制正式审核报告，报管理者代表批准后，由质量与成果转化处编制发放清单，发放相关部门。质量与成果转化处同时收集整理本次内审产生的所有文件资料，存档保存。
质量与成果转化处2013年3月7日
篇十六：行政内审工作方案
P> 把新修订的审计法实施条例现场实施审计软件审计干部法律知识审计干部经济知识国家审计准则等相关内容等知识和岗位技能作为学习重点围绕审计信息化建设计算机网络技术电子政务知识以审计工作相关的办文办会办事方法与技巧公文写作表达能力等基本知识和技能培训作为学习的补充同时组织开展岗位技能比赛优秀案例评比职称晋升审计师造价师计算机工程师自考读书征文评比经常学反复学在实践中学切实提高审计干部的业务技能行政事业审计处工作计划5篇
贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。下面是小编给大家准备的行政事业审计处工作计划，供大家阅读。
行政事业审计处工作计划一20__年即将来临，为了在新的一年的工作更好地开展，现将20_年行政事业审计处工作计划如下：一、指导思想坚持以十九大全会精神为指导，紧紧围绕县委政府工作大局和我县审计工作中心，把握审计干部教育培训工作的规律和特点，以审计实践需要为出发点，以能力建设为核心，以增强审计干部服务意识、责任意识、法制意识，提高“依法从审”能力为重点，推动学习型审计机关建设，培养造就一支具有较高政治理论素养、开拓创新精神、掌握现代科学文化和管理知识、熟悉审计业务、作风优良的审计干部队伍。二、总体目标建立健全干部教育培训工作制度，推进干部教育培训工作的制度化、规范化建设。突出抓好政治理论培训、审计业务知识培训、公共基础知识培训和其他知识培训，形成多层次、分类别、多渠道、重实效的干部教育培训工作格局，使全局审计干部的思想政治素质、科学文化素质和业务素质明显提高，使审计干部的依法审计能力显著增强。三、基本原则1、坚持围绕中心，教育培训为审计工作服务的原则。紧紧围绕我县经济社会发展全局县委政府工作部署，围绕构建和谐秭归，结合审计工作重点、热点和难点开展教育培训，提高审计干部执行党和国家的路线、方针、政策和贯彻落实依法审计、服务大局、围绕中心的自觉性，提高审计干部的素质。2、坚持以人为本，教育培训为需求服务的原则。体现科学发展观的要求，把握审计干部的成长规律和需求，坚持整体规划、统筹安排，
对审计人员分层次、分类别、多渠道、多形式地组织培训，增强干部教育培训的针对性和实效性。
3、坚持与时俱进，教育培训为创新服务的原则。围绕审计工作的新发展，遵循审计干部教育培训的特点和规律，更新培训理念，优化培训内容，创新培训方式，大规模培训干部，将素质和能力培养贯穿于审计干部教育培训的全过程，不断提高审计干部适应市场经济的创新能力。
四、培训内容1、政治理论培训。经常性地开展政治理论知识培训。对干部职工进行邓小平理论、党的十九大精神和深入贯彻落实科学发展观的教育，使我县审计干部深入理解党的重要会议精神、科学发展观的科学内涵和精神实质，增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性，学会用科学的理念去审视和研究审计发展中出现的新情况、新问题，不断增强政治意识、大局意识和进取意识，进一步提高政治理论修养。2、审计业务知识。围绕审计工作重点，结合年度审计工作需要，结合本单位、本专业、本岗位的工作特点和要求，组织开展审计业务知识的学习和培训。把新修订的《审计法实施条例》、《现场实施审计软件》、《审计干部法律知识》、《审计干部经济知识》、《国家审计准则》等相关内容等知识和岗位技能作为学习重点，围绕审计信息化建设、计算机网络技术、电子政务知识，以审计工作相关的办文办会办事方法与技巧、公文写作、表达能力等基本知识和技能培训作为学习的补充，同时组织开展岗位技能比赛、优秀案例评比、职称晋升(审计师、造价师、计算机工程师)自考、读书征文评比，经常学、反复学、在实践中学，切实提高审计干部的业务技能。3、公共基础知识。结合创建文明单位、“双迎双创”、“全民读书”等活动，按照审计文化体系的构建要求，在组织学习应知应会的知识的同时，根据个人喜好有选择性地开展其他知识的学习，以提升审计人员的人格魅力。4、其他知识。将县委政府的重大决策部署、相关会议精神、局内修订的各项制度等作为学习内容的补充，帮助干部职工准确把握县情、
局情，更好地履行职责，保障各项工作的规范运行，切实提高审计干部的综合素质和能力。
五、培训方式按照“学习一个专题题，研究一个课题，解决一个问题，提高一定素质，推动一项工作”的要求，采取“在岗与离岗相结合，集中与分散相结合，辅导与自学相结合”等方式，在干部教育培训的“深”字上下功夫，在“新”上做文章，在“实”字上出成效，推动干部教育培训工作的深入开展。1、自主教育。自主教育是干部教育培训的主要方式。不同岗位、不同学历层次的审计人员，要有针对性地开展自学，自主选择学习内容和学习方式。要按照“全民读书”实施方案的要求，提高自主学习的自觉性，积极开展自学。2、集中培训。通过分管领导组织学习、干部职工讲学、外请专家辅导讲座、电教片影视教学、问题研讨等方式，组织全体干部职工进行专题知识教育培训，共同学习进步。3、网络培训。要求50岁以下的公务员自觉参加县委党校组织的远程教学县委宣传部三峡秭归在线“在线学堂”的学习，自主选学感兴趣的专题和相关知识。4、系统调训。积极参加省、市、县组织的各项培训。分期分批派员参加国家审计署、省审计厅、市审计局组织的各类审计业务培训、审计管理培训等，完成市上有关部门组织的各类业务技能培训。适时组织本级审计业务骨干赴外地学习、考察审计先进经验以及审计新技术。积极组织干部职工参加县内组织的各种培训。六、组织保障1、加强领导，保证教育培训工作规划的实施。要从战略高度认识审计干部教育培训工作的重要性，把干部教育培训工作列入重要议事日程，将干部教育培训与业务工作同步考虑，统筹安排，整体部署。成立以一把手为组长、班子成员为副组长，办公室工作人员为成员的干部教育培训工作领导小组，具体负责干部教育培训工作的组织实施，做到有计划、有步骤地实施干部教育培训计划。
2、强化管理，确保教育培训规划的质量。要按照《规划》要求认真制定年度培训计划，并加强管理。通过采取定期考核与日常考核相结合、考核与抽查相结合的方式，确保教育培训的时间、内容、人员的落实，保证教育培训的质量。
3、完善制度，健全教育培训激励约束机制。实行干部教育培训工作登记制度，全面记录干部参加各类教育培训的情况，将培训情况作为年度考核、任职、定级和晋升职务的重要依据之一。对经过学习提高学历层次和职称等级的，按《财务管理制度》规定给予一定奖励。认真落实和完善干部培训激励、约束机制，增强干部培训的吸引力和约束力，使培训学习的激励约束机制真正发挥作用。
行政事业审计处工作计划二一、指导思想：认真贯彻落实__大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。二、工作重点(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。(二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见
和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。三、主要措施1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审
计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。
4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。
行政事业审计处工作计划三一、审计计划任务按照上级审计部门有关要求，结合我区的实际，20_年安排审计项目计划要突出抓好五个重点：一是深化预算执行审计，树立大财政的观念。财政收入审计要覆盖预算外收入等全部财政资金和政府债务，重点审计税收征缴情况。支出审计要侧重关注、延伸至部门支配的所有专项资金。二是强化政府投资项目审计，对资金管理部门及建设项目全过程跟踪审计。从源头上对重点资金管理部门区基投公司、东大街改造办、提升办资金管理情况进行审计，对建设项目及时跟进、全程监督。三是强化民生项目审计，促进社会事业专项资金管理。重点开展医疗、教育、社保等关系国计民生、涉及群众切身利益的民生审计，促进社会事业专项资金管理。四是做好经济责任审计，推进党风廉政建设，认真完成组织部门下达的任务。
五是加强AO计算机审计，强化计算机审计运用能力，扩大计算机审计覆盖面。另外，加强对我区各部门及事业单位因公出国(境)经费使用情况的审计监督，促进因公出国(境)经费预算管理和预算执行的规范化。本着“统筹兼顾、保证重点”原则，努力提升审计质量和成果，20_年安排审计项目计划共9大项，其中确定的审计项目有32个，分别是：同级财政预算执行审计1个，延伸地税分局1个;街道财务收支审计4个;行政事业经费收支审计6个;教育经费收支审计5个，经济责任审计12个，专项审计调查3个。未确定的审计项目有：灾后恢复重建资金审计以上级审计部门布置任务为准;政府投资项目审计具体项目内容以项目进展情况为准;企业改制审计将以区发展和改革委员会委托为准。
二、几点要求(一)区审计局要根据《市区20_年审计工作计划》的具体安排，按时保质保量地完成审计工作任务。(二)被审计单位的领导要充分认识审计工作的重要性，积极配合审计部门的工作，保证审计工作顺利开展。(三)在审计工作中，审计人员要严格遵守“八不准”纪律规定，客观公正，实事求是，保守被审计单位秘密。(四)审计工作计划由区审计局具体负责实施并负责解释。行政事业审计处工作计划四一、财政收支审计根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计项目，包括：1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。2、地税系统审计1个，并延伸审计啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司12户纳税企业。3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。二、经济责任审计
经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。
三、财务收支审计全年共安排7个行政、事业单位财务收支审计项目。1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院的__年度财务收支情况进行审计。四、资产、负债、损益审计全年安排资产负债损益审计项目2个，即对县农村信用合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。五、投资审计市局全年安排投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。行政事业审计处工作计划五一、提高审计质量，发挥审计监督作用1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综
合素质，做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。
二、更新审计理念，提高审计工作层次内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗服务成本作为基本审计，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合璎利用资源，降低成本，从而提高经济效益与社会效益。四、运用计算机审计，提高审计效率随着医院管理信息化程度的逐渐提高，我院计算机信息系统要联网，使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术，能及时地获
得相关信息资料，缩短审计时间，节约审计成本,从而提高审计效率。我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学发展观为指导，立足自
身,立足内部，充分发挥应有的作用，就一定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。
篇十七：行政内审工作方案
P> 行政事业单位内部审计制度第一条：为了加强对本局所属单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。
第二条：本局审计股（或科、办等，下同）负责对所属行政事业单位的内部审计工作。
第三条：本局审计股根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。
第四条：审计组的主要职责：(一)检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。(二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。(三)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作出临时制止决定。(四)提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。
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(五)对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责任的建议。
(六)对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。
第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。
第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。
第七条：内部财务审计每两年进行一次。第八条：内部财务审计的主要内容(一)财务收入是否真实、合法；(二)财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无违规违纪行为，列支手续是否完备；（三）银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户；（四）固定资产内部管理和使用情况，包括：制度是否健全有效，存量是否真实，核算是否符合会计制度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定；（五）有关财务收支的其他问题。
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第九条：内部财务审计的主要程序(一)实施审计前10日向被审单位送达审计通知书；(二）通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，核查现金、实物、有价证券，向有关部门和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料；（三）审计终了，提出审计报告。第十条：山水城管委会直属事业单位负责人离任前，必须进行任期经济责任审计。第十一条：领导干部任期经济责任审计的主要内容(一)财务、会计制度执行情况；对本单位违反财经纪律应负的责任；(二)国有资产管理情况；对本单位国有资产流失应负的责任；(三)重大经济事项进行调查研究、论证、集体讨论情况；对决策失误造成经济损失或不良后果应负的责任；(四)重大问题反映、报告情况；对本单位财务数据及有关重大经济问题的报告失实、延误应负的责任；(五)个人遵守财经法规和财务制度情况；(六）其他需要审计的事项。
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第十二条：领导干部任期经济责任审计的主要程序(一)对本局所属事业单位负责人的任期经济责任审计，由人事股提出建议，报局领导审批后实施；(二)审计股在接到人事股建议15日内，组成审计组，在实施审计前3日，向被审计单位送达审计通知书，并抄送被审计领导干部本人；(三)被审计领导干部所在单位接到审计通知后，应当向审计组真实、完整的提供下列资料：1、领导干部任职期间的工作总结；2、内部管理制度及人员的职责和分工情况；3、会计凭证、账簿、报表和财务分析报告；4、资产情况；5、需要说明的其他情况；(四)审计组在审计结束后，提出审计报告。第十三条：专题审计是审计股根据局领导批示或有关部门的要求，对某些问题进行的审计。专题审计的程序和方式按照内部财务审计的有关规定执行。第十四条：被审计单位必须与审计股派出的审计组积极配合，认真落实内部审计结果。
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第十五条：内部审计结果是指内部审计终结后，按规定出具的审计报告、审计决定等反映的内容。主要包括：
（一）内部审计报告；（二）领导干部任期经济责任审计报告；（三）内部审计意见；（四）内部审计决定（五）内部审计发现的重大违法违纪事项。第十六条：内部审计结果必须以事实为依据，符合法律、法规有关规定，遵循公正、合法、及时、有效的原则。第十七条：内部审计报告的内容包括：审计的基本情况、发现的问题、审计结论和建议。第十八条：审计报告应当在审计终了15日内提出，并向被审单位征求意见，领导干部经济责任审计报告应同时征求被审单位负责人本人的意见后，报局领导审阅。第十九条：被审单位自接到审计报告征求意见书15日内提出书面意见。限期未提出的，视同无异议。第二十条：审计股根据审计报告中存在问题的程度，分别作出审计报告或审计决定，报经本单位领导批准，送达被审计单位执行。
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第二十一条：领导干部经济责任审计决定或审计意见，报经局领导批准后，送达被审计单位执行，并抄送被审单位负责人本人和有关部门。
第二十二条：被审单位应当在接到审计报告或审计决定3个月内，向审计股书面报告执行情况（附被查出问题纠正的相关实证资料）。
第二十三条：审计发现的重大违反财经纪律的事项，应及时报局领导，经批准后移送监察室处理。
第二十四条：审计股向监察室移送审计事项时，应当将“审计结果移送处理书”及相关证据一同移送。
第二十五条：监察室应将移送事项的审理结果向审计股反馈，以便审计股将审计情况完整归入审计档案。
第二十六条：本制度由审计股负责解释。第二十七条：本制度自印发之日起执行。
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