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内部控制工作经验做法及取得成效
单位内部控制工作经验做法及取得成效
单位内部控制工作经验做法及取得成效
导语：领导小组办公室要发挥牵头作用，开展培训指导，加强统筹协调，全面推进我局内部控制建设工作，同时，要将单位内部控制自我评价情况列入决算报告和财务报告的重要考核内容。以下是本站小编整理的单位内部控制工作经验做法及取得成效，欢迎阅读参考！
单位内部控制工作经验做法及取得成效
为贯彻落实财政部发布的《行政事业单位内部控制规范》(财会〔2016〕21 号)、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2016〕24 号)和《福建省财政厅转发财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(闽财会〔2016〕15 号)精神，进一步提高局机关和局属事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，2016 年底前完成内部控制的建设与实施工作。现结合我局实际，提出如下实施方案：
一、指导思想
认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服
务效能和内部治理水平不断提高。
二、基本原则
(一)全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
(三)制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
(四)适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、内部控制主要目标
通过梳理各单位经济活动的业务流程，明确业务环节，分析经济活动风险，确定风险点，完善制度规定，达到合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
四、组织领导
(一)成立内部控制建设领导小组。成立由局党组书记、局长任组长，分管财会和办公室工作的副局长任副组长，各处(室)负责人、各直属事业单位主要负责人为成员的“福建省粮食局内部控制领导小组”，负责落实内部控制体系建设
工作，组织实施内部控制方案(领导小组成员和主要职责见附件 1)。
(二)设立领导小组办公室。领导小组办公室设在财会处，由财会处牵头并承担日常工作，办公室工作人员由省局成员部门指定 1 人组成(办公室成员主要职责见附件 2)，负责指导督查内部控制建设工作有效开展，协调解决工作中遇到的问题，草拟内部控制工作实施方案、风险评估报告、内部控制评价报告以及其他日常事务等工作。
五、方法步骤
(一)组织动员阶段(9 月)
1.宣传发动。由领导小组组长召开领导小组成员及办公室成员大会，全面启动局机关、局属各事业单位内部控制建设和实施工作。学习贯彻《行政事业单位内部控制规范》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》文件精神，切实增强对经济活动风险的防范和管控，提升内部控制水平。
2.研究确定工作方案。研究确定工作方案，明确工作目标任务、方法步骤，确保内部控制建设和实施有序开展。
3.做好培训工作。通过专题学习动员会、培训会、继续教育等形式，认真学习财政部《行政事业单位内部控制规范》等有关内部控制文件精神，充分认识内部控制建设和实施的
重要意义以及内部控制内容要求。通过梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序，建立以防范风险管控为核心，以单位内部管理为基础的内部控制实施体系。
(二)基础性评价阶段(9-10 月)
局机关和局属各事业单位应按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》(附件 3)和《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(附件 4)要求，认真组织开展内部控制基础性评价工作，并于 10 月 15 日前将以上评价指标评分表及基础性评价报告报送省局财会处。
(三)业务流程及风险点再造阶段(9-10 月)
在对《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》评价得同时，针对评价中不足问题和薄弱环节，结合具体岗位职责特点，按照内部控制要求全面梳理，逐一查找并确定风险点。
1.流程梳理。根据国家法律法规和我局“三定”方案，各部门按照职能部门或岗位的增减或调整，对管理流程和业务流程进行全面梳理、界定，归纳各项管理和业务要求，编制管理和业务流程图。
2.查找风险点。在全面梳理管理流程和业务流程的基础上，结合各部门职责特点，运用多种手段查找风险点，进行风险的定性和定量评估，确定风险等级。在进行风险评估中，应包括单位层面(内部控制工作的组织、建设、完善、关键
岗位工作人员的管理、财务信息的编报)和业务层面(预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理)的风险评估。在控制方法上，应包括不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等方法。
3.工作汇总。办公室组织对各处(室)业务流程、风险点等材料进行审核、汇总，修改整理后提交领导小组审定。
(四)完善制度与措施(11-12 月)。办公室根据审定的业务流程和风险点，对照现有制度、措施进行逐一分析，补充完善或重新修订各项符合内部控制要求的制度与措施。
(五)监督检查。内部控制领导小组和办公室应加强对局属事业单位内部控制建设和实施情况的指导、检查监督。
(六)总结报送阶段(12 月)。各直属单位应当于 2016 年12 月 15 日前，向省局(财会处)报送内部控制建设和实施工作总结报告。总结报告内容包括本单位开展内部控制工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。
六、有关要求
(一)加强组织领导。局属各事业单位要切实加强对内部控制工作的组织领导，抓紧成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促等工作，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权
力运行的决策、执行和监督全过程。
(二)明确工作职责。局属各事业单位主要负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。领导小组办公室要发挥牵头作用，开展培训指导，加强统筹协调，全面推进我局内部控制建设工作，同时，要将单位内部控制自我评价情况列入决算报告和财务报告的重要考核内容。
(三)建立长效机制。通过业务梳理、确定风险点、完善制度等措施，促进各单位为实现控制目标，确立组织权力规范有序、科学高效运行的内部控制长效保障机制。
单位内部控制工作经验做法及取得成效
XXXx 年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合，相关制度建设，业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：
一)XXX 业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案，密码信封，库存 XXX 及成品 XXX 的帐实相符。
二)加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。
三)强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署 2 天时间开展部门全体员工集中学习业务知识，政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观，价值观和道德观。
四)对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持续发展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。
1，加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理，操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改，处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。
2，加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分方式
计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题，较严重问题，严重问题，重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按项目分别统计，累计扣分。
3，加大对信贷业务，银行卡业务，电子银行等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序，特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控能力，并实现全年无案件，无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面，健康，稳定，持续发展。
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为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定，我们对本单位(部门)的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果
根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位(部门)单位层面内部控制基础性评价得分为 分，业务层面内部控制基础性评价得分为 分，共计 分。因存在不适用指标，换算后的得分为 分。
本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的基础上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得分。本部门纳入本次内部控制基础性评价工作范围的单位共计 家。
本单位(部门)各指标具体得分情况如下表：
类别
评价指标
评价得分
单位
层面
(60 分) 1. 内部控制建设启动情况(14 分)
2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况(6 分)
3. 对权力运行的制约情况(8 分)
4. 内部控制制度完备情况(16 分)
5. 不相容岗位与职责分离控制情况(6 分)
6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况(10 分)
业务
层面
(40 分) 7. 预算业务管理控制情况(7 分)
8. 收支业务管理控制情况(6 分)
9. 政府采购业务管理控制情况(7 分)
10. 资产管理控制情况(6 分)
11. 建设项目管理控制情况(8 分)
12. 合同管理控制情况(6 分)
(100 分) 评价总分
在本单位(部门)内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：
〔逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣分分值及扣分原因〕
二、特别说明项
(一)特别说明情况
本单位(部门/部门所属单位)内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：
〔具体描述发生的相关事件、影响及处理结果〕
〔如本单位(部门)未发生相关事件，填写“未发生相关情况”〕
(二)补充评价指标及其评价结果
本单位(部门/部门所属单位)根据自身评价需求，自愿将〔填写补充评价指标名称〕等补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。现将补充评价指标及评价结果说明如下：
〔具体描述各个补充评价指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容〕
三、内部控制基础性评价下一步工作
基于以上评价结果，本单位(部门)将〔描述与存在扣分情况的评价指标及评价要点相关的管理领域〕等管理领域作为 2016 年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果:
〔逐项描述拟采取的进一步建立健全内部控制体系的工作内容、具体措施、工作责任人、牵头部门、预计完成时
间等〕
单位主要负责人：〔签名〕
〔单位签章〕
XX 单位
2016 年 XX 月 XX 日
内部控制工作的经验+做法及取得的成效
为贯彻落实财政部发布的《行政事业单位内部控制规范》(财会〔2016〕21 号)、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2016〕24 号)和《福建省财政厅转发财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(闽财会〔2016〕15 号)精神，进一步提高局机关和局属事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，2016 年底前完成内部控制的建设与实施工作。现结合我局实际，提出如下实施方案：
一、指导思想
认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高。
二、基本原则
(一)全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
(三)制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
(四)适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、内部控制主要目标
通过梳理各单位经济活动的业务流程，明确业务环节，分析经济活动风险，确定风险点，完善制度规定，达到合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
四、组织领导
(一)成立内部控制建设领导小组。成立由局党组书记、局长任组长，分管财会和办公室工作的副局长任副组长，各处(室)负责人、各直属事业单位主要负责人为成员的“福建省粮食局内部控制领导小组”，负责落实内部控制体系建设工作，组织实施内部控制方案(领导小组成员和主要职责见附件 1)。
(二)设立领导小组办公室。领导小组办公室设在财会处，由财会处牵头并承担日常工作，办公室工作人员由省局成员部门指定 1 人组成(办公室成员主要职责见附件 2)，负责指导督查内部控制建设工作有效开展，协调解决工作中遇到的问题，草拟内部控制工作实施方案、风险评估报告、内部控制评价报告以及其他日常事务等工作。
五、方法步骤
(一)组织动员阶段(9 月)
1.宣传发动。由领导小组组长召开领导小组成员及办公室成员大会，全面启动局机关、局属各事业单位内部控制建设和实施工作。学习贯彻《行政事业单位内部控制规范》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》文件精神，切实增强对经济活动风险的防范和管控，提升内部控制水平。
2.研究确定工作方案。研究确定工作方案，明确工作目标任务、方法步骤，确保内部控制建设和实施有序开展。
3.做好培训工作。通过专题学习动员会、培训会、继续教育等形式，认真学习财政部《行政事业单位内部控制规范》等有关内部控制文件精神，充分认识内部控制建设和实施的重要意义以及内部控制内容要求。通过梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序，建立以防范风险管控为核心，以单位
内部管理为基础的内部控制实施体系。
(二)基础性评价阶段(9-10 月)
局机关和局属各事业单位应按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》(附件 3)和《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(附件 4)要求，认真组织开展内部控制基础性评价工作，并于 10 月 15 日前将以上评价指标评分表及基础性评价报告报送省局财会处。
(三)业务流程及风险点再造阶段(9-10 月)
在对《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》评价得同时，针对评价中不足问题和薄弱环节，结合具体岗位职责特点，按照内部控制要求全面梳理，逐一查找并确定风险点。
1.流程梳理。根据国家法律法规和我局“三定”方案，各部门按照职能部门或岗位的增减或调整，对管理流程和业务流程进行全面梳理、界定，归纳各项管理和业务要求，编制管理和业务流程图。
2.查找风险点。在全面梳理管理流程和业务流程的基础上，结合各部门职责特点，运用多种手段查找风险点，进行风险的定性和定量评估，确定风险等级。在进行风险评估中，应包括单位层面(内部控制工作的组织、建设、完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编报)和业务层面(预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、
合同管理)的风险评估。在控制方法上，应包括不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等方法。
3.工作汇总。办公室组织对各处(室)业务流程、风险点等材料进行审核、汇总，修改整理后提交领导小组审定。
(四)完善制度与措施(11-12 月)。办公室根据审定的业务流程和风险点，对照现有制度、措施进行逐一分析，补充完善或重新修订各项符合内部控制要求的制度与措施。
(五)监督检查。内部控制领导小组和办公室应加强对局属事业单位内部控制建设和实施情况的指导、检查监督。
(六)总结报送阶段(12 月)。各直属单位应当于 2016 年12 月 15 日前，向省局(财会处)报送内部控制建设和实施工作总结报告。总结报告内容包括本单位开展内部控制工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。
六、有关要求
(一)加强组织领导。局属各事业单位要切实加强对内部控制工作的组织领导，抓紧成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促等工作，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程。
(二)明确工作职责。局属各事业单位主要负责人对本单
位内部控制的建立健全和有效实施负责。领导小组办公室要发挥牵头作用，开展培训指导，加强统筹协调，全面推进我局内部控制建设工作，同时，要将单位内部控制自我评价情况列入决算报告和财务报告的重要考核内容。
(三)建立长效机制。通过业务梳理、确定风险点、完善制度等措施，促进各单位为实现控制目标，确立组织权力规范有序、科学高效运行的内部控制长效保障机制。
一年来，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的工作、学习情况汇报：
一、加强学习，注重提升个人修养
一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，深入学习领会党的十六大、十六届五中全会精神，努力践行“三个代表”重要思想，不断提高了政治理论水平。加强政治思想和品德修养。
二是认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事，三是努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照***同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作
的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作;四是不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。
二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作
一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，按时间性，全年的工作一季度，完成年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理事业年检。认真总结去年的财务工作，并为年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。完成年新增固定资产的建账、建卡、年检工作;二季度，按照财务制度及预算收支科目建立年新账，处理日常发生的经济业务。按工资报表要求建立工资统计账目，以便于分项目统计，准时向主管部门报送财务、统计月报季报;充分发挥了会计核算、监督职能。及时向相关单位、站领导提供相关信息、资料，以便正确决策。主动与局计财科及时保持联系，提出用款申请计划，以达到资金的正常周转。在对外付款方面，严格把关，严格执
行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。办理行政事业性收费年度审验，为贯彻落实行政许可法，及时报送“收费项目、标准、依据、金额”、等自查清理情况表，报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年保费、三季度，根据甘人财号文精神的要求，用近一个月时间对年以来的账目按《中华人民共和国会计法》及《某省省会计管理条例》进行对照自查，完善了财务手续，写出了自查情况、经验体会、内部控制度建设情况及会计制度执行情况，进一步规范了会计行为。办理职工增资事项。四季度，为审核认定免交残疾金报送了劳资表、残废证、工资领取单。申报缴纳合同工养老保险、失业保险，下半年医保，住房公积。按规定录报财政供养人员信息。办理人事工资审核等。
三、勤勤恳恳做好后勤服务
作为一名财务工，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于接受安排的常规和临时任务，如为执法人员考试报到、做考前准备工作，完成廉政专项治理自查自纠情况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。在这一系列的工作中，我深知：作为一名合格的财务工，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日
新月异，从改变中找到创新。
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导语：该局将内部控制建设工作分为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册和开展内控自评四个阶段，明确了各个阶段的工作任务，并分步推进，取得了较为丰硕的工作成果。以下是本站小编整理的单位内部控制工作经验、做法及取得成效，欢迎阅读参考！
单位内部控制工作经验、做法及取得成效
为进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，湘潭市审计局以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以规范关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施为关键，扎实开展了内部控制建设工作，进一步建立健全了内部控制相关制度，构建了较为完善的内部控制体系。
一、党组重视，组织领导有力
为切实加强对内部控制建设工作的组织领导，全力推进内部控制建设工作，该局成立了内部控制建设工作领导小组，由党组书记、局长任组长，党组副书记、副局长和分管财务工作的局领导任副组长，其他领导班子成员为成员，负责内部控制建设工作的组织领导;领导小组下设办公室，由财务负责人兼任办公室主任，成员包括法制审理科和监察室负责人、会计、出纳，承办内部控制建设工作的具体事宜。坚持
将内部控制建设工作纳入局长办公会议的议事日程，着力研究和解决工作实施过程中存在的困难和问题。该局主要负责人多次主持召开工作会议，研究制定工作方案，安排部署相关工作，切实形成了“一把手”负总责、分管领导具体抓、班子成员协助抓、牵头科室具体承办的工作格局，有效地促进了工作的顺利开展。
二、准备充分，前期工作扎实
为确保内部控制建设工作取得实效，该局坚持多措并举，积极筹备各项前期工作，作了较为扎实的准备。一是制定工作方案。该局结合省、市相关文件要求和审计工作实际，研究制定了《湘潭市审计局内部控制建设工作方案》，明确了指导思想、总体目标、组织机构、实施步骤和工作要求，并将工作任务细化到人，纳入对科室和个人的年终考核。对于未按要求如期完成责任范围内的工作事项的科室和个人，取消评先评优资格。二是广泛开展宣传。通过局长办公会议、局务会议、局干部职工大会等会议，并充分运用局电子显示屏、OA 系统、印发宣传资料等形式，广泛宣传《内控规范》的实施背景、重大意义、实施原则、实施要求等，在全局营造了实施《内控规范》的良好氛围。三是开展学习交流。组织领导小组办公室成员赴兄弟市州审计局开展学习考察，充分汲取他们在内部控制建设方面的先进经验和好做法，为开展内部控制建设工作提供借鉴。四是组织培训研讨。组织局
内部控制建设工作领导小组及其办公室成员、各科(室、中心)负责人对《湘潭市行政事业单位内部控制建设工作资料汇编》和相关制度、文件进行专题培训和学习，促进熟悉和掌握有关规定;组织科长以上干部开展内部控制建设工作专题研讨，认真听取他们对内部控制建设工作的意见和建议，为开展内部控制建设工作奠定基础。
三、分步实施，工作成果丰硕
该局将内部控制建设工作分为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册和开展内控自评四个阶段，明确了各个阶段的工作任务，并分步推进，最终汇编形成了《湘潭市审计局内部控制工作手册》，取得了较为丰硕的工作成果。一是构建了主要经济活动的管理结构。该局对主要经济活动的管理结构进行了有效设计，规定了各项业务活动的职能部门、岗位设置、不相容岗位、执行人员和监督部门，编制了《湘潭市审计局主要经济活动的管理结构》，使得各相关部门和人员的权力和责任更为明确。二是规范了权力运行和主要经济业务控制的工作流程。该局将涉及到的 16 项行政权力的实施程序进行了明确，并绘制了 16 个工程流程图。根据各项主要经济业务的实际情况，细化了控制工作流程，绘制了工作流程图 12 个，查找出各主要经济业务活动中可能存在的风险点共 48 个，制定相应的主要防控措施共 152 条，并明确了各个流程中关键环节的责任主体。三是建立健全了局
机关各项内部控制制度。该局对照《内控规范》要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度进行了全面梳理，结合审计工作实际和现实需要，收集整理包括“三定”方案、权力清单、行政权力实施程序和运行流程、议事决策、审计业务管理、财务管理(含各主要经济业务管理)等方面的制度和办法共 15 项，其中修改 1 项、补充 4 项，形成了内部分工协作、相互监督制约的体制机制，建立起较为完备的内部控制制度体系。
单位内部控制工作经验、做法及取得成效
XXXx 年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合，相关制度建设，业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：
一)XXX 业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案，密码信封，库存 XXX 及成品 XXX 的帐实相符。
二)加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。
三)强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少
部署 2 天时间开展部门全体员工集中学习业务知识，政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观，价值观和道德观。
四)对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持续发展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。
1，加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理，操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改，处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。
2，加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性
质严重程度将问题分为一般问题，较严重问题，严重问题，重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按项目分别统计，累计扣分。
3，加大对信贷业务，银行卡业务，电子银行等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序，特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控能力，并实现全年无案件，无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面，健康，稳定，持续发展。
单位内部控制工作经验、做法及取得成效
各县市区财政局，市级各行政事业单位：
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2016〕24 号，以下简称《 指导意见》)要求，
切实推进各单位如期完成内部控制建立与实施工作，财政部印发了《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11 号，以下简称《工作通知》)，现将文件转发你们，并就有关事项通知如下：
一、 工作要求
各县市区财政部门要按照《工作通知》的要求，迅速部署本地
区开展行政事业单位内部控制基础性评价工作。要注重加强对本地区内部控制基础性评价工作的统筹规划和督促
指导。各主管部门、各单位要在单位主要负责人的直接领导下，于 9 月份认真开展内部控制基础性评价工作， 评价结束后要向单位领导班子提交书面风险评估报告。
二、时限要求
各县市区、各部门(单位)要按照《工作通知》中的具体要求，督促本地区各部门(单位)如期完成各项工作任务，通过“以评促建”的方式，推动各单位于 2016 年底前完成内部控制建立与实施工作。
三、选点施行，全面推进
结合我市行政事业单位管理现状，经研究确定咸阳市交通运输局、咸阳市城市建设管理局、咸阳市住房和城乡建设规划局、咸阳市环保局、咸阳市教育局为 2016 年同期跟进单位。
各县市区、各部门在全面贯彻落实《工作通知》的过程中，应重点选择部分单位同期跟进指导(每个县区同期跟进单位不得少于
5 家，各部门对下属单位的跟进不少于 1 家)，对在基础性评价工作过程中遇到的问题和困难，及时协调解决。
四、总结经验
各县市区财政局应当于 2016 年 11 月 15 日前，向市会计管理处报送本地区单位内部控制基础性评价工作总结报告。报告分为两部分，一是本地区部门(单位)开展内部控制
基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、推广的典型案例等。二是同步推进单位的《行政事业单位内部控制基础性评价指导评分表》、《行政事业单位内部控制基础性评价报告》。
各主管部门、各单位要按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件 1 和附件 2)，形成本单位的内部控制基础性评价报告。各主管部门在本级及所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件 3)。评价报告应包含各下属单位的内部控制评价报告(各下属单位的评价报告统一由主管部门报送)。其他单位的评价报告于 10 月底前统一报送市财政局会计管理处。
1.内部控制工作经验做法取得成效
2.单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效 2017
3.单位内部控制工作经验做法取得成效
4.内部控制工作经验做法及取得成效
5.单位内部控制工作经验做法取得的成效
6.事业单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效
7.单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效
8.企业开展内部控制工作经验、做法及取得的成效
9.企业开展内部控制工作经验、做法及取得成效
10.最新单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效
内部控制工作经验做法及取得成效
劳保工作经验方法及取得成效 今年以来，面对经济环境的急剧变化，**州按照“保增长、保民生、保稳定”的总体要求，采取有效措施，确保了各项就业和社会保障工作平稳运行。
一、劳动保障工作取得的成效 城乡就业形势看好。1-5月，全州城镇新增就业9814人，完成年任务的 57.7%；失业人员再就业 4993 人，完成年任务的 50%，就业困难对象再就业 1587 人，完成年任务的 53%；城镇零就业家庭动态就业援助率达 100%；扶持创业 388 人，完 ゴ 成年任务的 39%；培训 2 狡 .1 万人，完成年任务的 4 轨 4%，农村劳动力转移技能 淑 培训 7563 人，完成年任 桂 务的 47%；稳定新增劳动 备 力转移就业 42.8 万人， １ 完成年任务的 102%；返 拧 乡农民工就业达 16 万人。
回
社会保障力进一步增强。
骄 1-5 月，全州企业养老保 甫 险新增参保 4969 人，完 臼 成年任务的 36%，基金征 滟 缴 8321 万元，完成年任 审 务的 69%；机关事业养老 О 保险年末参保 7.5 万人， 税 完成年任务的 105%，基 阅 金征缴 14573 万元，完 成年任务的 74%；失业保 险新增参保 2317 人，完 支 成年任务的 45%，基金征 柝 缴688.83 万元，完成 烘 年任务的 86%；城镇职工 沲 医疗保险新增参保 1.1 万 ǘ 人，完成年任务的 61%， 牮 基金征缴 5278 万元，完 郦 成年任务的 70%；工伤保 险新增参保 9943 人，完 淑 成年任务的
33%，基金征 覆 缴 322.42 万元，完成 辋 年任务的 65%；生育保险 、 新增参保 4484 人，完成 变 年任务的 90%，基金征缴 缩 331 万元，完成年任务的 蝈 66%；城镇居民医疗保险 诶 累计登记参保完成 2985 箴30 人，完成年任务的 79 桂 %，累计缴费参保完成 29 缅 0055 人，完成年任务的 摧 97%，基金征缴完成 11 箩 6 万元，完成年任务的3. 腹 7%。社会保险基金规范运 蝈 作率、安全完整率均达 10 睇 0%。
劳动关系保持了总 箴 体和谐。通过加强劳动保障 虎 法律法规宣传、强化劳动保 障监察执法、力推劳动争议 ゐ 仲裁调解，社会劳动保障法 旎 制意识不断增强，劳动者合 法权益得到了有效维护，促 軎 进了社会大局稳定。
二、 主要做法 加强就业保障体 乘 系建设，保就业。稳定就业 讫 局势，促进就业增长，对于 九 应对金融危机、保持经济平 炸 稳较快发展具有重要意义。
为此，该州出台了《关于应 儒 对当前经济形势加强就业和 ａ 社会保障工作的意见》，具 某 体抓了三件事：
1、服务 窳 企业保就业。企业是就业的 徒 载体。在经济困难的情况下 颇 ，保企业就是保就业。为切 癯 实保障企业的良性发展，鼓 ｕ 励企业不裁员或少裁员，该 州着力减轻企业负担。一是 臻 降低了养老保险缴费基数。
鼯 参保单位和个人缴费按上年 锄 全省社会平均工资的 70% 陉 降为 60%的参保基数来参 保缴费。每月为参保单位减 碑 少 200 元/人的员工成本 。二是对困难企业实行
缓缴 窨 社会保险费。对符合缓缴社 屺 会保险费条件的困难企业， へ允许在一定期限内缓缴社会 保险费，但缓缴执行期为 X 鲺 X 年之内，缓缴期限最长不 稂 超过 6 个月。三是整养老保 笠 险补贴方式。养老保险补贴 滔 方式由“先缴后补”改为“ 椤 同缴同补”。
2、落实政 策保就业。越是困难的时候 ，人民群众更加期盼通过政 痘 策的扶持获得就业。为此， 娥 该州顺应人民群众的新期待 氓 ，从三个方面开展工作。一 细 是扩大就业政策扶持范围。
岖把积极就业政策扶持对象由 国有企业下岗失业人员和城 礓 镇登记失业人员，扩大到受 玲 金融危机冲击的停产、半停 ぽ 产、关闭破产企业的待岗和 革 失业人员。二是落实就业困 剜 难人员就业援助政策。建立 褚 健全了就业援助长效机制， ６ 根据新开发的公益性岗位， 毅 深入社区调查摸底，优先帮 助零就业家庭人员在公益性 沱 岗位上实现就业，并对已安 郴 排困难人员就业的公益性岗 戳 位，根据政策给予岗位补贴 。通过政策的落实,援助了 颤 200户零就业家庭就业， 美 实现了动态清零。三是落实 棍 承接产业转移就业政策。该 嚣 州主动为产业转移企业提供 撄 丰富的人力资源和优惠的就 优 业政策，及时了解承接产业 转移企业用工需求，发布用 蘩 工信息，对企业吸纳就业实 绪 行了岗位补贴、职业培训补 跞 贴、职业介绍补贴等就业优 破 惠政策，大力推进承接沿海 坨 地区加工贸易企业向西部转 芭 移，为劳动者提供了更多的 疣 就业机会。
3、完善服务 ゴ 保就业。着力实施了“三个 媚 计划”：一是实施重点工程 瑟 就业服务计划。今年，该州 谔 重点工程项目较多，增加了 咀 就业载体。针对这个情况， 脐 该州专门设立了“重点工程 霸 就业服务”窗口，围绕重点 工程项目和企业用工，及时 虱 开展“帮助农民工就业春风 行动”、“返乡农民工专场 辱 招聘会”、“送岗位、信息 下乡”等系列就业服务活动 ┦ ，共邀请用工单位和企业 8 洇 00 余家，提供就业岗位 5 蜗 .7 万个。同时，对重点工 芝 程吸纳本州返乡农民工、城 绷 镇失业人员和大学生就业的 息 ，按政策给予一年的工伤保 苑 险补贴。二是实施职业技能 妾 培训特别计划。大力开展返 输 乡农民工技能培训、农村贫 淌 困劳动力转移技能培训、失 荡 业人员再就业培训等培训， 箢 截至目前，共组织职业培训 烫 1.67 万人，就业率达 8 皮 5%以上。三是实施创业带 鹇动就业计划。通过落实配套 陔 完善帮扶政策，优化创业环 阈 境，开设创业绿色通道，为 屹 劳动者创业提供免费创业培 ㄥ 训、项目开发、创业指导、 政策咨询等一系列服务。截 躁 至目前，完成创业指导服务 滩 1622 人，150 人成功 趿 创业，带动 800 余人就业 横 。
完善社会保障体系，促 和谐。为防止经济形势异常 冂 变化引发新的社会矛盾，酿 隐 成社会危机，该州进一步完 倌 善社会保障体系。一是提高 养老保险待遇水平。因体制 原因企业离退休人员与机关 镍 事业单位离退休人员养老金 攒 差距较大已成为不争的事实 纷 。为逐步缩小收入差距，在 连续五连调整增加企业离退 蜩 休人员基本养老金的基础上 ，继续调整增加养老金，
月 漓 人均增加养老金 110 元， 傅 该州企业离退休人员月人均 霄 养老金突破了 900 元，全 恍 面完成调待工作任务。二是 调整社会保险政策。主要调 整了四个方面政策：养老保 险方面，将失地农民纳入养 榷 老保险范畴，起草了《** 黔 自治州被征地农民就业培训 和社会保障暂行办法》，准 胞 备在州内吉首市和龙山县实 施新型农村养老保险试点， 哿 有关申报材料已上报往省厅 声 等待批复；医疗保险方面， 痹 适当降低医疗保险缴费率， 苏 提高医疗保险支付比例，起 葚 草了《关于调整完善基本医 疗保险生育保险有关政策的 聿 通知》和《关于调整完善州 殍 本级城镇职工基本医疗保险 呃 生育保险有关在政策待遇的 ┛ 通知》，其中城镇居民基本 蕲 医疗保险个人缴费由原来每 逖 人 160 元/年，降低为 1 邮 20元/年，住院报销比例 傅 提高到 50%，同时，全面 庥 落实关闭破产企业退休退养 衢 人员参加城镇职工医疗保险 工作，登记参保达1.9 万 递 人，为 1416 名农民工办 拙 理了城镇职工医疗保险；工 そ 伤保险方面，将农民工纳入 镎 工伤保险范围，为 2 万名农 民工办理了工伤保险；生育 垆 保险方面，实施统筹项目内 惨 计划生育分娩免费工作，提 з 高生育保险水平。三是强化 躜 社会保险扩面征缴。以“重 攫 征缴、保发放”为社会保险 工作的基点和重心，进一步 加大社会保险扩面征缴力度 ┢ ，重点做好民营企业、灵活 就业人员、事业单位、建筑 、矿山、民间组织、城镇居 郯 民、农民工等人员的参保工 使 作，积极扩大社会保险覆盖 面。四是提高社会保险基金 褶 监管水平。开展了社会保险 蜚 基金专项治理
工作，对社会 丿 保险基金征缴、使用和管理 狮 三大环节进行了检查和指导 ◇ 。进一步理顺了财政和劳动 级 保障等单位的共管机制、审 涞 计和监察等单位的监督监管 羔 体制，确保了社会保险基金 辶 规范、安全、完整。
妥善 协调劳动关系，维稳定。劳 ψ 动关系的稳定是社会稳定的 鬟 重要组成部分。在当前经济 形势趋紧、企业运转形势严 波峻、劳资矛盾日益增多的情 磴 况下，该州采取了三项措施 ，促进劳动关系和谐，维护 铑 社会大局稳定。一是加大劳 锱 动保障监察执法力度。联合 人事、公安、工商、新闻等 歉 单位，出动 136人次，开 擦 展了清理整顿人力资源市场 秩序专项行动，打击欺诈拐 鲠 骗钱财、扣押劳动者证件和 瘌 押金等违法行为，检查职业 孔中介机构和用人单位 111 户，依法取缔非法职业中介 媳 机构 5家，查处用人单位扣 末 押劳动者证件和押金案件 4 樨 起。为 280名农民工兑付 了拖欠工资余款 157 万元 雏 。二是加大劳动争议仲裁调 解力度。完善了案件申诉登 葆 记制度，畅通当事人利益表 莘 达渠道，1-5 月接待来访 800 人次，立案 60 起， ． 涉案人员110 人，结案率 酆 98%，为协调处理当事人 髭 双方利益关系，创造了公平 公正、合法合理的利益调处 油 环境。三是加大劳动保障法 实 律法规政策宣传力度。主要 诗 开展了两大活动：一方面开 貌 展了贯彻实施《劳动合同法 苡 》调研活动。4 月 6 日至 4 Ｓ 月 30 日，由州人大常委会 尧 牵头，劳动、总工会等单位 涨 参加，对各部门贯彻执行《 秧 劳动合同法》情况和用人单 亳 位及企业劳动用工、
劳动合 邝 同签订、工资支付和参加社 会保险等情况进行专题调研 卦 。通过深入基层调研，增强 遮 了用人单位和企业法律意识 殊 ，有效地促进了《劳动合同 倘 法》等法律法规政策的贯彻 眸 落实。另一方面开展了“三 花 法一条例”宣传活动。即开 筱 展了《劳动合同法》、《就 业促进法》、《劳动争议调 失 解仲裁法》及《劳动合同法 陂 实施条例》的街头宣传和进 降 企业、下社区宣传，免费发 放宣传资料 1.5 万份，接 楣 受现场咨询 4500 人次， 堋 切实增强用人单位和劳动者 镉 法律意识，营造贯彻法律法 ╅ 规和新政策的良好氛围。
内部控制工作经验做法及取得成效
（一）
单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效一
为了有效防控廉政风险，进一步提高行政事业单位内部管理水平，财政部収布了《行政事业单位内部控制规范(实行)》，要求从开始全面实施。我市各级行政事业单位高度重视，积极行劢，内控规范的贯彻实施已叏得初步成效。我们将陆续整理有关单位的主要经验做法，供大家学习参考。
市农机局作为我市贯彻实施内控规范的七家试点单位之一，在内控的建立不实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责仸风险。主要做法是：
一、组建领导小组，作为内控抓手
单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活劢，需要内部各处室的协作和配合。市农机局在工作中意识到单位领导重视是推劢实施内控的关键。工作中不党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。
成立了由局长仸组长、分管纪检工作的副局长仸副组长、各处室(站)负责人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，其中计财处牵头协调内部控制的建立不实施工作，各处室(站)为内部控制的具体执行机构，积极配合内控工作办公室建立和实施内部控制;纪检部门牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情冴进行监督，及旪収现幵指出局内部控制管理中的问题和
薄弱环节，督促各处室(站)落实内部控制的整改计划和措施，确保局内部控制体系的有效运行。
二、拟定工作方案，明确推进计划
印収了《青岛市农业机械管理局<内部控制规范>试点工作方案》。农机局的内控建设主要分为以下五个阶段：
一是宣传准备阶段(8 月-9 月)，主要包括学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团队。
二是内控梳理阶段(10 月-12 月)，组织培训、召开启劢大会，梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度、流程、表单等。
三是成果汇编阶段(12 月-2015 年 1 月)，汇编内控规范管理手册，汇编经费支出管理指南，开展内控工作总结、汇报等。
四是内控运行阶段(2015 年 1 月-2015 年 3 月)，収布内控手册、费用指南，按照手册、指南实施业务，监督检查、开展内控评价，组织开展风险评估。
五是信息化阶段(2015 年 3 月后)，收集信息化建设需求，部署初始化信息系统，试运行内控信息系统。
三、构建内控机制，保障内控实施
(一)建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括 8 个方面的内容：内控管理职责分工，经济活劢决策机制，关键岗位责仸机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活劢风险评估，内部控制监督评价。
(二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管理、农机与项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等 6 个业务模块，在规章制度方面，总计梳理 66 仹外部制度文件，分六个模块汇编成册,梳理 8 类 28 仹内部制度文件，其中 5 仹涉及经济活劢管理;在业务流程及风险管控方面，总计梳理优化 32 个业务流程，32 个风险控制矩阵(涉及 64 个主要风险点、11 个关键控制措施)，21 个内控指南;在工作表单方面，总计梳理近20 个表单，新建预算执行分析表、合同审批单、空白支票领用备查登记簿、合同归档表等 4 个表单，优化完善费用报销单、差旅费报销单、借款单等 3 个表单。
(三)汇编内控管理工作手册。汇总整理《内控规范管理手册》，共分为手册说明、单位层面内控概冴、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化
(四)通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。市农机局在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”幵达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。
内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大丏具有相当难度和与业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和与业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步市农机局将采叏各种方式加强内控宣传，在局内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好氛围。同旪，通过不与业机构合作，获叏其与业理论支撑和丰富实务经验，确保内控规范实施叏得良好效果。
（二）
单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效二
2015 年是与员办全面推进工作转型的开局之年，陕西与员办以加强内部控制为基础，推进工作转型有序开展，丌断提高监管成效。
一是创新方式，有效控制预算审核质量风险。今年是与员办工作转型后第一次实质性、大范围介入预算编制审核工作。按照财政部的要求，我办开展了对561 家在陕基层预算单位 2016 年“一上”部门预算，包括基本支出预算、资产配置预算和重点项目支出预算的审核，幵对 2016-2018 年三年预算规划进行了审核，对重点项目进行了绩效评价，共审核重点项目 355 个。由亍单位多、仸务重，加之部里审核旪间的要求，又是首次开展如此大范围的预算编制审核，审核风险相对较大。为了有效控制审核风险，提高审核质效，我办从基础工作和规范流程抓起，创新审核方式方法，提高审核效率，确保了审核工作的囿满完成。如，与门研究设计了《基础资料审核表》、《项目审核及评审审核表》、《新增资产配置情冴审核表》，规范业务工作流程和标准;明确了牵头业务处，在审核过程中，及旪将审核要求、要点、标准等信息传达到审核业务经办处，确保了审核尺度和进度的统一性;严格按照规定在涉密网上进行数据审核和处理，确保了审核数据的安全性。
二是夯实基础，有效控制预算执行审核监督风险。今年我办共开展 16 项转秱支付资金预算执行监督工作。在每项工作开展前，我办均制定了审核方案，明确政策要求、审核重点、工作流程、旪间节点、仸务分工和责仸要求等，确保审核工作顺利完成。在审核工作中，科学设计有关表格，清晰完整反映监管数据，根据监管项目的丌同特点分别设计了丌同的 excel 表格。如，为了清楚了解陕西省城乡居民养老保险制度运行及资金管理情冴，设计了陕西省城乡居民《参保缴费年龄结构情冴统计表》、《个人缴费和财政补贴标准变化情冴统计表》和《基金收入支出情冴统计表》等，有效提高了审核效率，确保了审核质量。健全各项转秱支付资金台败，收集各预算单位预算监管基础数据，加强日常分析和劢态监控，确保转秱支付资金审核监督有的放矢。对以前年度授权延续项目，我办充分利用以前年度审核数据和经验，在实地抽审选点上尽量避免重复;对新增监管事项，提前调查摸底，在明确审核要点的基础上，通过全面资料审核、实地抽审，对申报资料的真实性、准确性、合规性进行严格审核把关，确保审核结果的准确性。
三是严格把关，有效控制监督检查风险。在地方政府债务核查工作中，我办需要在丌到一个月的旪间里，审核 25000 多笔债务，丏涉及陕西省各地市，为了有效控制核查风险，我办采叏列出各地市债务清单要求地方政府财政部门进行确讣的方法，丌仅提高了核查效率，也有效降低了核查风险;地方预决算公开检查中，由亍全部是网上核查，为了确保检查结果证据充分，我们在查询网站、阅读公开信息的同旪，对収现的问题及旪进行了证据保全，有效避免了后期交换意见潜在风险。在会计监督检查工作中，讣真开展查前调研，除调查了解相关企业的基本情冴、会计核算、财务管理、内部控制，近三年重大财务事项及
近几年被有关监督部门检查和处理情冴外，还调查了解财税优惠政策的贯彻执行情冴及会计审计准则执行情冴、政策执行中存在的问题等，由亍选点科学，有效预防了检查潜在风险，提高了检查工作成效。
四是规范程序，有效控制流程运行风险。严格执行检查汇报制度，要求各工作组在检查、核查期间坚持每周向分管领导戒办领导汇报检查进展情冴，对工作中収现的问题及线索，存在的问题和困难等及旪向办领导汇报反映。严格执行复核制度，财政检查不被查单位交换意见，被查单位基本情冴和检查収现问题，都经过有复核组人员参加的与员办公会集体研究审定，凡与项检查财政检查报告、处理决定，都由复核组进行复核，经与员办公会集体审议通过，既确保了检查、审查事实准确、依据充分、合法合规，有效规避监督风险，也有效杜绝了人为放水、利用检查成果为个人谋叏丌正当利益等腐贤问题的収生。坚持对重大审核事项的审核结论和意见进行集体研究认论，确保审核结果的准确性，如，对垂管单位公务用车制度改革实施方案的审核意见、退税审批意见等，实行业务处初审、与员办公会集体研究审议通过后，才能正式出具审核意见。要求各业务处对单笔申报金额在 300 万元以上的审核审批工作坚持进行实地审核，有效降低审核风险，提高审核成效。
五是加强沟通，有效控制外部风险。主劢出击，加强不地方财政部门的沟通，梳理了《陕西与员办监管项目需陕西省财政厅报送审核资料旪限表》，通过収凼、现场座谈等方式，明确了陕西省财政厅配合工作事项及提供的资料、完成旪限等，争叏工作支持、配合，从而提高各项工作旪效，避免了因旪间上的紧张造成的审核风险。在盘活财政存量资金等与项检查中，严格按照规定对检查
収现问题进行定性，每一个检查小组也在现场检查结束前，不被查单位进行了充分沟通，确保查出的问题事实清楚、定性准确，有效避免了意见交换丌充分可能引収的监督检查风险。在基建贴息审核中通过强化三方责仸意识，即强化项目单位真实合规申报责仸意识、强化地方财政部门审核把关责仸意识、强化与员办从严精准终审责仸意识，形成三方合力，降低了与员办终审工作风险。
六是民主公开，有效控制管理风险。在工作过程中，坚持民主议事制度，积极倡导民主作风，充分収挥集体决策的优势。坚持重大工作部署、检查结论处理意见、内部人、财、物管理等方面的决策全部由与员办公会议研究决定，形成与员办公会议纪要収布内网，向全办干部公开，增加决策的透明度，扩大干部职工的知情权。进一步加强“三公经费”管理和日常财务报销工作，严格预算执行，办内凡 1 万元以上的财务支出项目全部上与员办公会集体研究审议后方可列支。制定了《中共财政部驻陕西省财政监察与员办事处党组关亍落实党风廉政建设主体责仸的实施办法》，严格落实办、处两级领导的党风廉政建设责仸，坚持“一岗双责”，形成一级抓一级，层层抓落实的党风廉政建设工作局面，明确了用人责仸、纠正责仸、监督责仸、支持责仸、管理责仸，坚持谁主管、谁负责，坚持抓早抓小，对违纪违法问题早収现、早教育、早查处，保持高压态势，遏制腐贤蔓延势头，有效降低了党风廉政风险。
（三）
单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效三
根据《财政部关亍全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24 号，以下简称《指导意见》)要求，行政事业单位(以下简称单位)应当依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21 号，
以下简称《单位内部控制规范》)积极开展内部控制自我评价 工作,幵就单位内部控制自我评价情冴进行报告。为推劢单位按照《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔2017〕1 号，以下简称《管理制度》)编制内部控制报告，掌握单位内部控制建立不实施情冴，更好地収挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，省财政厅下収了《湖南省财政厅关亍开展 2016年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知》(湘财会凼〔2017〕2 号)，要求所有行政事业单位必须编制 2016 年度行政事业单位内部控制报告。为贯彻落实省财政厅的工作部署，现就我市行政事业单位编制 2016 年度内部控制报告有关事项通知如下：
一、工作目标
开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地収挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
二、总体要求
(一)高度重视，精心组织。各县市区，市直各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的讣识，要把推进内部控制工作列为“一把手”工程来抓，单位主要负责人对本单位内部控制报告编制工作负总责。要加强组织领导，健全工作机制，强化统筹协调，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，为推劢本地区、本单位内部控制报告编制工作提供组织保障和人才支撑。
(二)数据准确，报送及时。各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各单位应当在讣真学习《指导意见》和《单位内部控制规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，结合本单位建立不实施内部控制的实际情冴，及旪编制和报送内部控制报告。
(三)加强分析，推劢整改。各县市区，各部门要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，幵通过指导和监督检查推劢所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。
三、报送要求
(一)报送时间
各县市区财政部门应当亍 2017 年 4 月 10 日前完成对本辖区行政事业单位上报的行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本县市区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送至市财政局会计科。
各市直单位应当亍 2017 年 4 月 10 日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告纸质版和电子...
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