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审计整改自查报告 德峨初中财务审计整改工作自查报告 我校根据《关于印发的通知》[2016]）10 号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》[2016]）33 号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下 一、认真学习，提高认识 我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。
二、成立领导小组工作 我校结合实际，成立了德峨乡初 级 级中学财务整改领导小组。
组
长: 黄仕锋 副组 长 长: 李连声 组
员: 廖
泽、张成光、杨进文 、 、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰 领导小组 下 下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和 指 指导财务审计整改的各项工作。
三、整改措施 依据制 度 度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反 思 思，找差距，寻原因。
通过认真组织小组成员
查看 X X X 年至 2016 年会计凭证、会计报表、会计账簿 。
。在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的 现金日 记 记账不存在任何问题，无需整改。
存在的一些问题是：
1 1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取； 2 2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、 报 报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；3、固定资产 登 登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的 问 问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。
总 之 之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学 校 校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资 金 金用在刀刃上。为此，在今后的工作中，我校将按上级主 管管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校 财 财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再 进 进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接 受 受上级领导、全校教职工的监督。
德峨乡初级中学 二
0 一二年七月三日 XXX 公司全面落实审计整改自 查 查自纠的报告 根据《XXXXX 公司全面落实审计整改 实 实施办法》有关公司文件精神，结合 XXXXXX 公司开 展 展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介 业 业务管理自查自纠，治
理商业贿赂不正当交易自查自纠和 2 2016 年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作， 切 切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：
一、健 全 全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺利进行，XX X X 公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作为推 动 动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划， 精 精心部署，成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组， 积 积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开 展 展。
二、严格清查，不走过场 成立清查小组后，XX X X 公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查 。
。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠 按照《XXXXXXXX 司全 面 面落实审计整改实施办法》的要求，XXXXX 公司对违 规 规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问 题 题、XXXXX 问题、保费核算问题、虚列费用、应收保 费 费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进 行 行了自查。
1、违规承保 201X 年度 XXXX 公司 保 保费收入达 XXXXXX 元，各险种保费收入、
其他业 务 务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确 认 认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退 ； ；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、 滚 滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不 真 真实情况。同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费 率 率承保的情况。
2、虚假批改或违规注销 各险种赔付 支 支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定 要 要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套 取 取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向 保 保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔 查 查勘费用等问题。
3、违规理赔 201X 年度 XXX X X 公司赔付支出 XXXXXXXXX 元，各险种赔付支出 包 包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求 并 并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔 款 款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险 人 人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘 费 费用等问题。
4、手续费及中介业务管理问题 未发现 将 将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续 费 费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手
续费、 账 账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条 规 规定” 、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务 手 手续费。
5、农业保险问题 根据农险相关规定，合规 承 承保，合规理赔。不存在虚假承保 农业保险套取财政补 贴 贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。
6、保费核算问题 不存在通过拆分保单，跨年度调节 保 保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次 年 年出单或批增，调节年度保费的情况。
7、应收保费问 题 题 在应收保费方面，至 201X 年底 XXX 公司应收保 费 费余额为 XXXX 万元，其中见费出单以前账龄较长的应 收 收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降 低 低应收保费仍是一个主要工作，争取在 201X 年底有一 大 大幅度的下降。
8、虚列费用 不存在使用假发票报销 ， ，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占 挪 挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不 真 真实情况。公司严格按照保监监管政
策，不存在帐外暗中 支 支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
9 、 、资金管理问题 不存在通过虚构经济事项或使用假发票 报 报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以 及 及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监 管 管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付 高 高额手续费等情况。
10、违规对外担保 201X 年 ， ， XXX 公 司 根 据 上 级 公 司 《 关 于 开 展XXXXXXXX X XXXX 有关事项清查工作的通知》及相关文件精神，结 合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中 的 的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并 无无通知禁止范围内的对外担保行为。
XXXXXX 公司 201X 年 XX 月 XX 日 关于对照集团公司 2016 年 审 审计中重要分析和违规问题进行自查整改的报告 根据巴 移 移财[2016]13 号通知要求，为及时纠正审计发现 的的问题，提升各项工作的管理水平和风险防范能力，我部 门 门对照分公司下发的《自查自纠对照整改计划表》查找工 程 程建设方面存在的问题和不足，扎实有效的落实自查自纠 工 工作任
务。现就相关情况报告如下：
一、 主要工作落 实 实情况 专题分析整改 1、我公司无大型土建工程，不 存 存在大型土建工程分拆立项问题。
2、关于实际投资或 建 建设规模超批复或超规定问题，我部门审阅了 2016 年 、 、2016 年项目批复 20 个，并应用建设项目信息管理 系 系统，查看了各个项目设计批复、资本开支和转资数据， 未 未发现有实际投资或建设规模超批复或超规定问题。
3 、 、关于参建单位履约管理不严格问题，抽查了监理合同 1 0 0 份、施工合同 30 份，审阅合同中的问责条款，未发现 没没有约定问责条款的合同，查看 10 个项目的建设项目信 息 息管理系统合作单位管理中的设计、施工、监理考核，项 目 目负责人参照《中国移动通信集团内蒙古有限公司供应商 管 管理办法》以打分制对参建单位进行严格的管理，未发现 参 参建单位履约不严格问题。
4、关于合同外增项及变更 洽 洽商管理不规范问题，抽查了 5 份有工程量变更的合同， 合 合同均按照工程量变更单发起了变更流程，并流转审批， 变 变更手续、图纸齐全。未发现合同外增项及半更洽谈管理 不 不规范问题。
5、关于在建工程成本核算不规范问题及 公 公司工程款支
付缺乏实质性审核问题，我部门抽查 50 份 报 报账单，核对合同审批表、合同中信息与付款申请信息是 否 否一致；初验证书或终验证书是否签字盖章完整；审计及 其 其他付款资料是否齐全真实；是否严格按照原始凭证批准 付 付款。未发现在建工程成本核算不规范的问题。
6、关 于 于结决算及时性及决算准确性有待提高问题，清查我部门 2 2016年、2016年设计到工程审计类合同共530 份 份，其中 2016 年合同 191 份，33 份已提交结算审 计 计，其余由于资料收集中，工程未初验等原因暂未提交结 算 算审计。2016年需审计合同 339 份，在财务相关人 员 员和我部门领导的督促下， 经办人员正在积极准备审计 资 资料，认真审核并在建设项目审计管理系统中提起结算申 请 请，提高结算的及时性。
7、关于违反基本建设程序， 项 项目违规开工或提前投入使用问题，根据《中国移动通信 集 集团内蒙古有限公司基建工程建设管理规定》对巴彦淖尔 市 市临河区移动新大楼的建设程序及交付使用前的手续进行 了 了自查， 包括五证一书、施工图确认表、会议纪要等。
建 建设项目竣工验收的资料已移交我公司 综合部，申请了 借 借阅手续对这部分文件进行了核查；部分竣工资料需移交 房 房管局登记备案。暂未发现有违反基本建设程序，项目违 规 规开工或提前投入使用的问题。
8、关于招标不规范问 题 题，我部门根据《中国移动通信
集团内蒙古有限公司招标 投 投标实施办法》从招标程序是否合规；是否存在中标单位 资 资质不符合工程项目建设要求的情况；是否存在规避招标 ， ，虚假招标，评标不公等情况；评标办法是否科学、规范 、 、合理；招、投标资料及评标报告是否齐全、合规、并做 到 到及时归档等方面进行自查。对 2016 年，2016 年 的 的分公司自行招标项目，土建、通信管道、市电引接项目 招 招标资料、投标资料以及评标报告进行了清查。未发现手 续 续不规范，资料 不齐全等问题。
9、我公司没有购买 非 非国有资产的经济问题，不涉及购买非国有资产未进行评 估 估的问题。
重点问题关注 1、关于建设项目采购流标 后 后未按规定再次组织招标或比选，直接指派某工程公司进 行 行施工的问题，查看了 2016年、2016 年招投标资 料 料，不存在流标情况。清查了 2016-2016年36 0 0份以招投标确定施工单位的合同，施工单位均为201 6 6年和 2016 年中标单位，未发现直接指派施工单位进 行 行施工的情况。
2、关于 TD 工程未严格按照正确归属 期 期或投资主体核算 工程成本问题，自查了 2016 年内 蒙 蒙古扩容工程和中国移动 3G 网络六期二阶段内蒙 古扩 容 容工程，核查了批复金额与 MIS 订单接收金额，201 6 6 年内蒙古扩容工程的批复日期为 2016 年 6 月 29 日 日，中国移动 3G 网络六期二阶段内蒙
古扩容工程的批复 日 日期为 2016 年 7 月 26 日，清查了 2016年、20 1 16 年的 TD 合同 171 份，未发现不按正确归属期或投 资 资主体核算工程成本的问题。
3、关于建设项目工程物 资 资领用和余料管理不规范问题，抽查了 2016 年、20 1 16 年各三个月的库存交易表，表中可清晰看到产品名称 ， ，型号，物料小类等，均按照各项目负责人的领料清单出 库 库，物资领用和余料规范。
风险防范提示 关于部分村 通 通工程权证办理不及时的问题，我分公司的村通项目截至 2 2016 年，共有土建自有房产 260 处，其中 50处有 房 房产证，没有房产证的原因是购买的房屋土地属性为集体 土 土地，无法办理国有土地使用证。此项风险防范提示我部 门门已重点关注，并且严格按照制度办理手续，暂未出现问 题 题。
二、 整改情况及下一步打算 通过本次审计自查 自 自纠，使我们认识到我们工程建设 方面的财务管理还存 在 在一些不足，通过整改，我们将按照集团公司的要求，严 格 格执行工程建设管理制度，避免出现违规问题，不断强化 强 强化项目审计，促进我公司投资资金提高效益。加强对审 计 计问题整改的督查力度，进一步促进整改落实到位。针对 审 审计整改问题，决定每年定期对审计决定落实情况进行专 项 项检查。不断健全相应的监管机制，完善相关制度，进一 步 步创造良好的审计整改环境，真正促进整改落实
到位。